Caso Practico Prlmero

10 oct.
asiento de apertura (protocolizarían del acta

constitutiva numero 20916 de fecha 10 de oct. del
20XX. Ante el lic.mario sosa Salcido, notario público
número 44.
CUENTA SUB CTA NOMBRE
Accionistas Capital social fijo 311 0000 Accionistas
1000000 1000000 0001 Ascencio Chávez Cinthya Esmeralda
0002 Meléndez Valdivia Jorge Luis
0003 Rodríguez Nuño Abraham
0004 Sepulveda Mulhia Christian Guillerm
0005 Velazco Pedroza René Jesús
310 0000 Capital social fijo
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
ccionistas $ 1,000,000.00
scencio Chávez Cinthya Esmeralda $ 600,000.00
Meléndez Valdivia Jorge Luis $ 100,000.00
odríguez Nuño Abraham $ 100,000.00
epulveda Mulhia Christian Guillermo $ 100,000.00
elazco Pedroza René Jesús $ 100,000.00
apital social fijo $ 1,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,000,000.00 $ -
REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.
FECHA
10 OCT. Registro del pasivo por los honorarios del
notario Mario sosa Salcido
Gastos de administracion IVA por acreditar 521 0000 Gastos de administracion
8000 $ 1,280.00 0021 Honorario a profesionista
129 0000 IVA por acreditar

0001 16% IVA
Acreedores diversos
7626.67
213 0000 Acreedores diver

Impuestos por retener 0007 Sosa Salcido M
1653.33
220 0000 Impuestos por retener
0002 2/3 IVA
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
astos de administracion $ 8,000.00
onorario a profesionista
VA por acreditar $ 1,280.00

6% IVA
Acreedores diversos $ 7,626.67

Sosa Salcido Mario
mpuestos por retener $ 1,653.33

/3 IVA
SUMAS IGUALES $ 9,280.00 $ 9,280.00
FECHA
25 de oct. registro del pasivo por la compra de
extintores como equipo de seguridad
Gastos de ventas Gastos de administracion 511 0000 Gastos de ventas
1920 2880 0021 Equipo de seguridad
521 0000 Gastos de administracion

0021 Equipo de seguridad
IVA por acreditar Acreedores diversos
768 5568 130 0000 IVA por acreditar
0001 16% IVA

0006 Seguirity
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
astos de ventas $ 1,920.00
quipo de seguridad

quipo de seguridad
VA por acreditar $ 768.00

6% IVA

Seguirity S.A
SUMAS IGUALES $ 5,568.00 $ 5,568.00
25 de octubre
31 de oct. registro del pasivo por operación y gastos
devengados por concepto de honorarios del contador
Christian Francisco de Jesús López días
15000 2400 0021 Honorario a profesionistas

0001 16% IVA
Acreedores diversos Impuestos por retener
14300 3100 213 0000 Acreedores diversos
0005 Christian Francisco de Jesús López D

2/3 IVA
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
onorario a profesionistas

6% IVA
creedores diversos $ 14,300.00

hristian Francisco de Jesús López Días

/3 IVA
SUMAS IGUALES $ - $ -
FECHA
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
FECHA
ingreso netos 0
- Costos de venta 0
= Utilidad bruta 0
- Gastos generales 27800
= Utilidad de operación 27800
Activo circulante
IVA por acreditar $4,448.00
Total de activos $4,448.00

Pasivo corto plazo
Acreeedores diversos $27,494.67
Impuestos por retener $4,753.33
Accionistas $1,000,000.00
Capital suscrito no pagado $1,000,000.00
Utilidad de operación $27,800.00

Total de pasivos. $4,448.00
01 de nov. aportación de accionista Cinthya Esmeralda
Ascencio Chávez, mediante cheque para dar apertura a la
cuenta bancaria por $500000

Bancos Accionistas 102 0000 Bancos
$500,000.00 $500,000.00 0001 BANCAMEX S.A
311 0000 Accionistas

0001 Cinthya Esmeralda Ascención Cháve
CONCEPTO
Aportación d
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE INGRESOS
Bancos $500,000.00
BANCAMEX S.A
Accionistas $500,000.00
Cinthya Esmeralda Ascención Chávez
SUMAS IGUALES $ 500,000.00 $ 500,000.00
Aportación del accioniusta
FECHA
02 de nov. se compran a credito 25 lavadoras modelo
chaca-Chaca y 15 lavadoras modelo seca seca al
PROVEDOR nave por un importe de $342,200
Adquisiciones IVA por acreditar 000 0050 Costo de venta
295000 47200 510 0100 Adquisiciones

0001 16% IVA
Proveedores
342200 201 0000 Proveedo
0701 Nabe, S de R.L DE
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
osto de venta $ 295,000.00
dquisiciones

6% IVA
Proveedores $ 342,200.00
Nabe, S de R.L DE C.V
SUMAS IGUALES $ 342,200.00 $ 342,200.00
FECHA
2 de nov. la compra anterior origino gastos de flete qu se
ealizo por transferencia bancaria a la empresa fletes y
trasladados S.A
Costo de venta IVA acreditable 000 0050 Costo de venta
8000 960 510 0200 Gastos sobre adquisición
129 0000 IVA acreditable

0001 16% IVA
IVA por acreditar Impuestos y contribuciones por pagar
0001 16% IVA
220 0000 Impuestos y contribuciones por pa

Bancos 0003 4% IVA
8960
102 0000 Bancos
0001 BANCAMEX
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
a $ 8,000.00
adquisición
le $ 960.00
itar $ 320.00
os y contribuciones por pagar $ 320.00

4% IVA
Bancos $ 8,960.00
BANCAMEX S.A
SUMAS IGUALES $ 9,280.00 $ 9,280.00
AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.
FECHA
03 de nov. el accionista Jorge Luis Mélendez Valdivia realiza
una aportación mediante transferencia bancaria con un
importe de $100,000

$100,000.00 $100,000.00 00001 BANCAMEX S.A

0002 Meléndez Valdivia Jorge Luis
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE INGRESOS
Bancos $100,000.00
BANCAMEX S.A
Accionistas $100,000.00
Meléndez Valdivia Jorge Luis
SUMAS IGUALES $ 100,000.00 $ 100,000.00
FECHA
03 de nov. Nuestro PROVEDOR Nabe, S DE R.L , nos
concede una rebaja
Proveedores 201 0000 Proveedores
9280 07062 Nabe S,de R.L de. C.V
Costo de venta IVA por acreditar

7930.18 1349.82 000 0050 Costo de ve
510 0400 Rebaja sobre adquisic
130 0000 IVA por acred

0001 16%
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
roveedores $ 9,280.00
abe S,de R.L de. C.V
Costo de venta $ 7,930.18

Rebaja sobre adquisición
IVA por acreditar

16% IVA $ 1,349.82
SUMAS IGUALES $ 9,280.00 $ 9,280.00
FECHA
4 de nov. Abraham Rodríguez Nuño hace su aportación
en especie en una camioneta misan estaquitas. Para
efectos de aportación el valor sera de $100,000
Equipo de reparto Accionistas 172 0000 Equipo de reparto
100000 100000 0001 Camioneta misan

0003 Abraham Rodríguez Nuño
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
quipo de reparto $ 100,000.00
amioneta misan
ccionistas $ 100,000.00
braham Rodríguez Nuño
SUMAS IGUALES $ 100,000.00 $ 100,000.00
FECHA
05 de nov. el accionista René Jesús Velasco pedroza
efectúa sin aportación depositando a la cuenta
bancaria
100000 100000 0001 BANCAMEX S.A

0005 René de Jesús Velasco Pedroza
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE INGREOS
ancos $ 100,000.00
ANCAMEX S.A
ené de Jesús Velasco Pedroza
SUMAS IGUALES $ 100,000.00 $ 100,000.00
FECHA
08 de nov. Christian Guillermo sepulveda Mulhia
efectúa su aportación
Equipo de computo Mobiliario y equipo de oficina 179 0000 Equipo de computo
60800 39200 0001 Equipo de computo (aportación)
177 0000 Mobiliario y equipo de oficina

0001 Mobiliario
Accionistas
100000 311 0000 Accionistas
0004 Chrisrtian Guillermo Sepúlveda Mu
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
quipo de computo $ 60,800.00
quipo de computo (aportación)
Mobiliario y equipo de oficina $ 39,200.00

Mobiliario
hrisrtian Guillermo Sepúlveda Mulhia
SUMAS IGUALES $ 100,000.00 $ 100,000.00
FECHA
05 de nov. se celebra contrato de arrendamiento con el
señor Francisco Torres Pacheco, de la finca ubicada en
Av. del Tule, num. 33, col. Puertas de encino, en
Zapopan, Jal. A la firma se entrega cheque Por la
cantidad de $81,833.33
Depósito en garantía Gastos de venta 194 0000 Depósito en garantía
50000 15000 0001 Torres pacheco francisco
511 0000 Gastos de venta

0010 Arrendamiento inmuebles personas fisi
Gastos de administracion IVA acreditable
10000 9333.33 521 0000 Gastos de administracion
0010 Arrendamiento inmuebles personas fisi

IVA por acreditar Bancos 0001 16% IVA
2666.67 81833.33
0001 16% IVA
Impuestos y contribuciones por pagar 102 0000 Ban

5166.67 0001 BANCAMEX
0001 10% ISR reten
0002 2/3
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
arantía $ 50,000.00
o francisco
ta $ 15,000.00
o inmuebles personas fisicas
ministracion $ 10,000.00
o inmuebles personas fisicas
le $ 9,333.33
tar $ 2,666.67
Bancos $ 81,833.33
BANCAMEX S.A
os y contribuciones por pagar $ 5,166.67
10% ISR retenido $ 2,500.00
2/3 IVA $ 2,666.67
SUMAS IGUALES $ 87,000.00 $ 87,000.00
FECHA
05 de nov. se realiza compra a credito a nuestro
proveedor muebles eta , S.A de C.V, consistente en 10
proveedores y 5 muebles de sala.
Adquisiciones IVA por acreditar 000 0050 costo de venta
120000 19200 510 0100 Adquisiciones

0001 16% IVA
Proveedores
139200 201 0000 Proveedo
Muebles eta, S.A de
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
dquisiciones

6% IVA
Muebles eta, S.A de C.V
SUMAS IGUALES $ 139,200.00 $ 139,200.00
FECHA
06. De nov. se celebra contrato con la compañía federal
de energía por el suministro de energía eléctrica y esta
nos solicita un depósito en garantia.

Depósito en garantia Bancos 194 0000 Depósito en garantia
3000 3000 0002 Compañía federal de energía S.A de C.V
102 0000 Ban

0001 BANCAMEX
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
arantia $ 3,000.00
eral de energía S.A de C.V
Bancos $ 3,000.00
BANCAMEX S.A
SUMAS IGUALES $ 3,000.00 $ 3,000.00
FECHA
06 de nov. se liquida el adeudo pendiente a la empresa
Segurity S.A de C.V por la cantidad de $5,568

Acreedores diversos IVA acreditable 213 0000 Acreedores diversos
5568 768 0006 Segurity, S.A

0001 16% IVA
Bancos IVA por acreditar
5568 768 102 0000 Ban
0001 BANCAMEX

0001 16%
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
iversos $ 5,568.00
e $ 768.00
Bancos $ 5,568.00
BANCAMEX S.A
IVA por acreditar $ 768.00

16% IVA
SUMAS IGUALES $ 6,336.00 $ 6,336.00
FECHA
06 de nov. con esta fecha se giran instrucciones a nuestro
ejecutivo de cuenta bancaria para que realice una
transferencia a mesa de dinero por la cantidad de$200,000
que portará un rendimiento de 0.8% mensual
Inversiones en valores Bancos 111 0000 Inversiones en valores
$200,000.00 $200,000.00
102 0000
0001 BANCA
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
Inversiones en valores $200,000.00
Bancos $200,000.00
BANCAMEX S.A
SUMAS IGUALES $ 200,000.00 $ 200,000.00
FECHA
08 de nov. vendemos 6 lavadoras y 3 secadoras a
credito al cliente Juan Estrada esparza, por un importe
de $125,280
Clientes Ingresos 120 0000 Clientes
125800 108448.28 0252 Juan Estrada Esparza
000 0400 Ingresos ne

410 0000 Ingre
IVA por trasladar
17351.72 224 0000 IVA por trasla
0001 16%
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
lientes $ 125,800.00
uan Estrada Esparza
Ingresos netos $ 108,448.28

Ingresos
IVA por trasladar $ 17,351.72

16% IVA
SUMAS IGUALES $ 125,800.00 $ 125,800.00
FECHA
08 de nov. devolvemos mercancías a nuestro proveedor
Muebles eta, S.A de C.V que consiste en un comedor con
valor de 9000 mas iva y un mueble provenzal de 6000
mas iva
Proveedores 201 0000 Proveedores
$ 17,400.00 0652 Muebles eta, S.A de C.V
Costo de venta IVA por acreditar

$ 15,000.0 $ 2,400.00 000 0050 Costo de v
510 0300 Devoluciones sobre adquisici

0001 0
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
Muebles eta, S.A de C.V
Costo de venta $ 15,000.00

Devoluciones sobre adquisiciones
SUMAS IGUALES $ 17,400.00 $ 17,400.00
FECHA
09 de nov. Vendemos mercancía a la cliente Juana
Lópezgarcia con un valor de $26,100 segun factura
26100 22500 0602 Juana López García

410 0000 Ingre
IVA por trasladar
3600 224 0000 IVA por trasla
0001 16%
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
lientes $ 26,100.00
uana López García

Ingresos

16% IVA
SUMAS IGUALES $ 26,100.00 $ 26,100.00
FECHA
09 de nov. se registra cobro de factura por el valor de
$26,100

Bancos IVA por trasladar 102 0000 Bancos
$26,100.00 $3,600.00 0001 BANCAMEX S.A
224 0000 IVA por trasladar

0001 16% IVA
Clientes IVA trasladado
$26,100.00 $3,600.00 120 0000
0602 Juana Lópe
223 0000 IVA tra

0001
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE INGRESOS
Bancos $26,100.00
BANCAMEX S.A
IVA por trasladar $3,600.00

16% IVA
Clientes $26,100.00
Juana López García
IVA trasladado $3,600.00

16% IVA
SUMAS IGUALES $ 29,700.00 $ 29,700.00
FECHA
15 de nov. recursos humanos nos envía la nómina
quincenal de la directora general para su pago,
realizándose este con cheque num. 004 firmado y
recibido por Cinthya Esmeralda Ascencio Chávez, con ,lo
que se cubre la primera 2uincena del mes de noviembre
Gastos de administracion Bancos 521 0000 Gastos de administracion
10000 8131.49 0001 Sueldos base
102 0000 Bancos

0001 BANCAMEX S.A
Impuestos y contribuciones por pagar
1868.51 220 0000 Impuestos y contribuciones por pagar
0005 Seguro social (cuota obrero)
0011 ISR retenido por salarios
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
$ 8,131.49
A
ontribuciones por pagar $ 1,868.51

(cuota obrero) $ 1,588.81
por salarios $ 279.70
SUMAS IGUALES $ 10,000.00 $ 10,000.00
FECHA
17 de nov. se realiza compra a credito a Jony de
México, S.A con un importe de $75,400
65000 10400 510 0100 Adquisiciones

0001 16% IVA
Proveedores
75400 201 0000 Proveedo
0502 Jony de México
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
dquisiciones

6% IVA
Jony de México S.A
SUMAS IGUALES $ 75,400.00 $ 75,400.00
FECHA
19 de nov. fletes y ytraslados S.A de C.V envía carta
porte num. 0134 de la compra anterior, con valor de
$6,903.79
Costo de venta IVA por acreditar 0000 0050 Costo de venta
6163.79 986.21 510 0200 Gastos sobre adquisición

16% IVA
6903.45 246.55 213 0000 Acreedores diver
0004 Fletes y traslados S.A de
225 0000 Impuestos por rete

0003 4% IVA por rete
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
astos sobre adquisición

6% IVA

Fletes y traslados S.A de C,V
Impuestos por retener $ 246.55

4% IVA por retener
SUMAS IGUALES $ 7,150.00 $ 7,150.00
FECHA
22 de nov. con transferencia bancaria se liquida la carta
porte num.0134 con valor de $6,903.45 a fletes y
traslados S.A de C.V
6903.45 739.66 0004 Fletes y traslados S.A de C.V

0001 16% IVA
IVA por acreditar Impuestos por retener
739.66 246.55 225 0000 Impuestos por retener
0003 4% IVA por retener
102 0000 Ban

Bancos Impuestos y contribuciones por pagar 0001 BANCAMEX
6903.45 246.55
0001 16%

0003 4% IVA reten
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
iversos $ 6,903.45
dos S.A de C.V
le $ 739.66
r retener $ 246.55
tener
Bancos $ 6,903.45
BANCAMEX S.A

16% IVA
os y contribuciones por pagar $ 246.55

4% IVA retenido
SUMAS IGUALES $ 7,889.66 $ 7,889.66
FECHA
23 de nov. se cubre adeudo segun recibo de honorarios
numero 066 al notario publico con cheque numero 005
por la cantidad de $7,626.67

7626.67 424.67 0007 Sosa Salcido Mario

0001 16%. IVA
Impuestos por retener Bancos
1653.33 7626.67 225 0000 Impuestos por retener
0001 10% ISR por retener
0002 2/3 IVA por retener
IVA por acreditar Impuestos y contribuciones por pagar 102 0000 Ban
424.67 1653.33 0001 BANCAMEX

0001 16%.

0001 10% ISR rete
0002 2/3 IVA reten
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
iversos $ 7,626.67
Mario
e $ 424.67
r retener $ 1,653.33
etener $ 800.00
etener $ 853.33
Bancos $ 7,626.67
BANCAMEX S.A

16%. IVA

10% ISR retenido $ 800.00
2/3 IVA retenido $ 853.33
SUMAS IGUALES $ 9,704.67 $ 9,704.67
FECHA
30 de nov. se paga la nomina quincenal mediante
transferencia electrónica
Gastos de venta Gastos de administracion 511 0000 Gastos de venta
4800 18250 0001 Sueldo base

0001 Sueldo base
Impuesto anticipados Bancos
360.15 21023.21 142 0000 Impuesto anticipados
Subsidio al empleo
102 0000 Ban

Impuestos y contribuciones por pagar 0001 BANCAMEX
2386.94
0005 Seguro social (cuota obr
0007 Cesantía y vejez (cuota obr
0011 ISR retenido por sala
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
nta $ 4,800.00
ticipados $ 360.15
mpleo
Bancos $ 21,023.21
BANCAMEX S.A

Seguro social (cuota obrero) $ 358.93
Cesantía y vejez (cuota obrero) $ 289.20
ISR retenido por salarios $ 1,738.81
SUMAS IGUALES $ 23,410.15 $ 23,410.15
FECHA
30 de nov. registro del pasivo por los honorarios del
presente mes del contador Christian Francisco de Jesús
López Díaz
15000 2400 0021 Honorarios a profecionistas

0001 16% IVA´
14300 3100 213 0000 Acreedores diver
0005 Christian Francisco de Jesús López D
225 0000 Impuestos por rete

0001 10% ISR reten
0002 2/3 IVA reten
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
onorarios a profecionistas

6% IVA´

hristian Francisco de Jesús López Díaz
Impuestos por retener $ 3,100.00

10% ISR retenido $ 1,500.00
2/3 IVA retenido $ 1,600.00
SUMAS IGUALES $ 17,400.00 $ 17,400.00
FECHA
30 de nov. se registra los rendimientos del mes
correspondiente a la inversión de la inversión (rendimiento
$1,280 ISR retenido, $1,083.33) y la comisión de cheques
expides segun, estado de cuenta del mes, por $60 mas IVA
Inversiones en valores Impuestos anticipados 111 0000 Inversiones en valores
$197.67 $1,083.33
142 0000 Impuestos anticipados
Productos financieros Gastos de administracion

$1,280.00 $60.00 541 0000 Productos fina
0001 In

IVA acreditable Bancos 0023 Comisiones en valores
$9.60 $69.60
0001 16% IVA
102 0000
0001 BANCAM
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
Inversiones en valores $197.67
Impuestos anticipados $1,083.33
Productos financieros $1,280.00

Intereses
Gastos de administracion $60.00

Comisiones en valores
IVA acreditable $9.60

16% IVA
Bancos $69.60
BANCAMEX S.A
SUMAS IGUALES $ 1,350.60 $ 1,349.60
FECHA
30 de nov. registro del pasivo por los imùestos y cuotas
generados en el mes
$ 1,674.49 $ 6,288.49 0005 Seguro social (cuota obrero)
0006 Cesantía y vejez
0007 5% Infonavit
0008 2% retiro
Impuestos y contribuciones por pagar 0009 2% sobre nomina
$ 7,962.98
0007 5% Infonavit
0008 2% retiro
0009 2% sobre nomina

0007 Cesantía y vejez (cuota obrero)
0008 5% Infonavit
0009 2% retiro
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
eguro social (cuota obrero) $ 208.83
esantía y vejez $ 905.59
% Infonavit $ 132.59
% retiro $ 331.48
% sobre nomina $ 96.00

eguro social (cuota obrero) $ 930.10
esantía y vejez $ 2,726.85
% retiro $ 1,476.00
mpuestos y contribuciones por pagar $ 7,962.98

eguro social (cuota obrero) $ 1,138.93
esantía y vejez (cuota obrero) $ 3,632.44
% retiro $ 1,807.48
SUMAS IGUALES $ 7,962.98 $ 7,962.98
FECHA
30 de nov.nuestro proveedor Jony de México S.A
concede un rebaja sobre nuestra compra por la
cantidad de $7,150
Proveedores Costo de compra 201 0000 Proveedores
7150 6163.8 0502 Jony de Mexico, S.A
000 0050 Costo de ventas

510 0400 Rebajas sobre adquisición
IVA por acreditar
986.2 129 0000 IVA por acreditar
0001 16% IVA por acreditar
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
ony de Mexico, S.A
osto de ventas $ 6,163.80

ebajas sobre adquisición

6% IVA por acreditar
SUMAS IGUALES $ 7,150.00 $ 7,150.00
FECHA
30 de nov. registro del pasivo de la factura de rápida
impresión por los servicios como proveedores de
certificación deb comprobantes atrave de internet
4000 640 0011 Gastos de oficina

0001 16% IVA
Acreedores diversos
4640 201 0000 Acreedores diversos
Rápida impresión
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
astos de oficina

6% IVA

ápida impresión
SUMAS IGUALES $ 4,640.00 $ 4,640.00
FECHA
30 de nov. se determina el IVA a favor o a cargo del
periodo
IVA a favor 129 0000 IVA a favor
3600 12235.26
8635.26
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
VA a favor $ 8,635.26
FECHA
30 de nov. se registra el cargo del capital suscrito no
pagado
Capital suscrito no pagado Accionistas 311 0500 Capital suscrito no pagado
100000 100000
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
apital suscrito no pagado $ 100,000.00
FECHA
Bancos Inversiones en valores Clientes
1 500000 8960 3 12 200000 14 125800
4 100000 81833.33 9 25 197.67 16 26100
7 100000 3000 11
17 26100 200000 12
5568 13
8131.49 18
6903.45 21
7626.67 22
21023.21 23
69.6 25
726100 343115.8
$382,984.25 200197.67 125800
Proveedores Acreedores diversos Impuestos y contribuciones por

5 9280 342200 2 13 5568 27494.67 Si
15 $ 17,400.00 139200 10 21 6903.45 6903.45 20
27 7150 75400 19 22 7626.67 14300 24
4640 28
33830 556800 20098.12 53338.12

522970 33240
Costo de venta Gastos de venta Gastos de administracion

2 295000 7930.18 5 9 15000 9 10000
3 8000 15000 15 23 4800 18 10000
10 120000 6163.8 27 26 $ 1,674.49 23 18250
19 65000 24 15000
20 6163.79 25 60
26 $ 6,288.49
28 4000
494163.79 29093.98
465069.81 21474.49 63598.49
Clientes IVA acreditable IVA por acreditar
26100 17 3 960 Si 4448 1349.82 5
9 9333.33 2 47200 768 13
13 768 3 320 $ 2,400.00 15
21 739.66 9 2666.67 739.66 21
22 424.67 10 19200 424.67 22
25 9.6 19 10400 986.2 27
20 986.21
24 2400
28 640
12235.26 12235.26 88260.88 6668.35

81592.53
tos y contribuciones por pagar IVA trasladado IVA por trasladar

320 3 3600 17 17 3600 17351.72 14
5166.67 9 3600 16
1868.51 18
246.55 21
1653.33 22
2386.94 23
$ 7,962.98 26
19604.98
17351.72
astos de administracion Ingresos Accionistas

108448.28 14 Si 1000000 500000 1
22500 16 100000 4
100000 6
100000 7
100000 8
100000 30
130948.28
1000000
Impuestos anticipados Equipo de reparto
23 360.15 6 100000 8
25 1083.33
1443.48
Imooestos por retener

21 246.55 4753.33 Si 3600 12235.26 30
22 1653.33 246.55 20
3100 24
-8635.26
1899.88 8099.88 8635.26
6200
Capital suscrito no pagado Productos financieros

1000000 Si $1,280.00 25
Mobiliario y equipo de oficina Equipo de computo Depósito en garantia
39200 8 60800 9 50000
11 3000
53000
Capital suscrito no pagado

-100000
ingreso netos $130,948.28
- Costos de venta $465,069.81
= Utilidad bruta -$334,121.53
- Gastos generales $85,072.98
= Utilidad de operación -$419,194.51
Activo circulante Pasivo
Bancos $382,984.25 Proveedores
Inversiones en valores $200,197.67 Acreedores diversos
Clientes $125,800.00 Impuestos y contribuciones por pagar
IVA a favor $8,635.26 Impuestos por retener
IVA por acreditar $81,592.53 IVA por trasladar
Impuestos anticipados $1,443.48 Capita social fijo
No circulante Productos financieros
Equipo de reparto $100,000.00 Capital suscrito no pagado
Mobiliario y equipo de oficina $39,200.00 Utilidad de operación
Equipo de computo $60,800.00 Resultado del ejercicio anterior
Depósito e garantia $53,000.00
$1,053,653.19
$1,053,653.19
o
ores $522,970.00
diversos $33,240.00
uciones por pagar $19,604.98
or retener $6,200.00
asladar $17,351.72
ial fijo $1,000,000.00
nancieros $1,280.00
no pagado -$100,000.00
peración -$419,194.51
rcicio anterior -$27,800.00
$1,053,652.19
01 de dic. con cheque numero 006 a nombre de Fabiola
Saldivar de la Torre, secretaría administrativa se crea
fondo fijo de caja
Fondo fijo de caja Bancos 101 0000 Fondo fijo de caja
10000 10000
102 0000 Bancos

0001 BANCAMEX S.A
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
ondo fijo de caja $ 10,000.00
ancos $ 10,000.00
ANCAMEX S.A
SUMAS IGUALES $ 10,000.00 $ 10,000.00
FECHA
02 de dic. se cancela el cheque numero 007 por error
en la cantidad
Banco Fondo fijo de caja 102 0000 Banco
10000 10000 0001 BANCAMEX S.A
101 0000 Fondo fijo de caja
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
anco $ 10,000.00
ANCAMEX S.A
ondo fijo de caja $ 10,000.00
SUMAS IGUALES $ 10,000.00 $ 10,000.00
FECHA
05 de dic. con cheque numero 008 se liquida el importe
de la línea telefónica y servicio de internet para el área
administrativa, segun contrato firmado ante Telemex,
S.A.B. De C.V el importe del cheque es de $8,700

7500 1200 0008 Telemex, S.A.B de C.V

0001 16% IVA
Bancos
8700 102 0000 Ban
0001 BANCAMEX
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
iversos $ 7,500.00
B de C.V
e $ 1,200.00
Bancos $ 8,700.00
BANCAMEX, S.A
SUMAS IGUALES $ 8,700.00 $ 8,700.00
FECHA
06 de dic. se compra mobiliario y equipo de oficina a
credito para el departamento de administracion,
garantizado dicha andquision con un pagaré con
vencimiento a 30 días.
Mobiliario y equipo de oficina IVA por acreditar 177 0000 Mobiliario y equipo de oficina
39900 6389

0001 16% IVA
Documentos por pagar
46284 212 0000 Documentos por pagar
0001 Móvil, S.A
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
Mobiliario y equipo de oficina $ 39,900.00

6% IVA
ocumentos por pagar $ 46,284.00

Móvil, S.A
SUMAS IGUALES $ 46,289.00 $ 46,284.00
FECHA
09 de dic. mediante transferencia electrónica se cubre el
impuesto estatal sobre nominas por $661,
correspondientes al mes de noviembre
Impuestos y contribuciones por pagar Bancos 220 0000 Impuestos y contribuciones por pagar
661 661 0010 2% sobre nominas
102 0000 Bancos

0001 BANCAMEX S.A
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
ontribuciones por pagar $ 661.00
minas
$ 661.00
A
SUMAS IGUALES $ 661.00 $ 661.00
FECHA
11 de dic. se paga con cheque numero 009 a nuestro
proveedor rápidamente impresión, S.A, importe del
cheque $5,800

Proveedores IVA acreditable 201 0000 Proveedores
5800 800

0001 16% IVA
5800 800 102 0000 Ban
0001 BANCAMEX

0001 16%
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
$ 5,800.00
e $ 800.00
Bancos $ 5,800.00
BANCAMEX S.A

16% IVA
SUMAS IGUALES $ 6,600.00 $ 6,600.00
FECHA
15 de dic. se paga la nomina quincenal con transferencia
electrónica.
4800 18250 0001 Sueldo base

0001 Sueldo base
Impuestos anticipados Bancos
360.15 21023.21 142 0000 Impuestos anticipados
0001 Subsidio al empleo
102 0000 Ban

2386.94
0007 Cesantía y vejez (cuota obrero)
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
nta $ 4,800.00
ticipados $ 360.15
mpleo
Bancos $ 21,023.21
BANCAMEX S.A

(cuota obrero) $ 358.93
ez (cuota obrero) $ 289.20
por salarios $ 1,738.81
SUMAS IGUALES $ 23,410.15 $ 23,410.15
FECHA
16 de dic. se compra mercancía a credito segu factura
num.0987 a Plastony, S. De R.L con un importe de
$51,600 mas IVA
51600 8256 510 0100 Adquisiciones

0001 16% IVA
Proveedores
59856 201 0000 Proveedo
0802 Plastony, S. De
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
dquisiciones

6% IVA
Plastony, S. De R.L
SUMAS IGUALES $ 59,856.00 $ 59,856.00
FECHA
17 de dic. con transferencia electrónica se paga el IMSS
las cuotas correspondientes al mes de noviembre
$ 4,153.00 $ 4,153.00 0006 Seguro social (cuota patronal)
0007 Seguro social (cuota obrera)
102 0000 Ban

0001 BANCAMEX
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
(cuota patronal) $ 3,632.00
(cuota obrera) 521
Bancos $ 4,153.00
BANCAMEX S.A
SUMAS IGUALES $ 4,153.00 $ 4,153.00
FECHA
17 de dic. con trasnaferencia electrónica se cubre las
retenciones de IVA e ISR correspondientes a noviembre.
Por $10,354
$ 10,354.02 9993.87 0003 4% IVA retenido
0002 2/3 IVA retendio
0001 10% ISR retendio
Impuestos anticipados
360.15 102 0000 Ba
0001 16
142 0000 Impuestos anticip

0001 Subsidio al em
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
do $ 566.55
dio 3520
dio $ 3,300.00
por salarios 3327.62
Bancos $ 9,993.87
16% IVA
Impuestos anticipados $ 360.15 $ 9,993.87

Subsidio al empleo
SUMAS IGUALES $ 10,354.02 $ 10,354.02
FECHA
18 de dic. de conformar con el contrato remodelación,
sigando con la constructora Krystal, S.A de C.V, se expide
cheque numero 010 por la cantidad de $150,800 el
trabajo se concluye el siguiente mes

Gastos de instalación IVA acreditable 192 0000 Gastos de instalación
130000 20800

0001 16% IVA
Bancos
150800 102 0000 Ban
0001 BANCAMEX
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
talación $ 130,000.00
e $ 20,800.00
Bancos $ 150,800.00
BANCAMEX S.A
SUMAS IGUALES $ 150,800.00 $ 150,800.00
FECHA
20 de dic. se registra del pasivo compra de software
administrativo y contable a la empresa compupaq, S.A
(contabilidad, nominas, inventarios) por la cantidad de
$6,960
6000 960 0022 Software

0001 16% IVA
Acreedores diversos
6960 213 0000 Acreedores diver
0001 Compupaq
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
oftware

6% IVA

Compupaq, S.A
SUMAS IGUALES $ 6,960.00 $ 6,960.00
FECHA
22 de dic. se efectúa venta a credito a muebles del
sureste, S.A de C.V por la cantidad de $565,000 mas IVA
655400 565000 0652 Muebles Sureste, S.A de C.V

410 0000 Ingre
IVA por trasladar
90400 224 0000 IVA por trasla
16%.
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
lientes $ 655,400.00
Muebles Sureste, S.A de C.V

Ingresos

16%. IVA
SUMAS IGUALES $ 655,400.00 $ 655,400.00
FECHA
23 de dic. mediante transferencia electrónica bancaria
se paga la factura num. 10433 de nuestro proveedor
muebles ETA, S.A de C.V, por $121,800
139200 19200 0652 Muebles Eta, S.A de C.V.

0001 16% IVA
139200 19200 102 0000 Ban
0001 BANCAMEX

0001 16%
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
$ 139,200.00
S.A de C.V.
le $ 19,200.00
Bancos $ 139,200.00
BANCAMEX S.A
IVA por acreditar $ 19,200.00

16% IVA
SUMAS IGUALES $ 158,400.00 $ 158,400.00
FECHA
24 de dic. se pagan recibos de honorarios al contador
por los meses de octubre y noviembre por $28,600

Acreedores diversos IVA por acreditar 213 0000 Acreedores diversos
28600 1600 0005 López Díaz Christian Francisco de Jesús

0001 16% IVA
IVA acreditable Bancos
0001 16% IVA
102 0000 Ban

Impuestos y contribuciones por pagar Impuestos por retener 0001 BANCAMEX
6200 6200
220 0000 Impuestos y contribuciones por paga
0001 10%
0002 2/3

10% ISR por rete
2/3 IVA por rete
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
iversos $ 28,600.00
istian Francisco de Jesús
e $ 1,600.00
itar $ 1,600.00
Bancos $ 28,600.00
BANCAMEX S.A
y contribuciones por pagar $ 6,200.00

10% ISR $ 3,000.00
2/3 IVA $ 3,200.00
r retener $ 6,200.00
10% ISR por retener $ 3,000.00
2/3 IVA por retener $ 3,200.00
SUMAS IGUALES $ 36,400.00 $ 36,400.00
FECHA
24 DE DIC. Se paga con transferencia electrónica el
aguinaldo correspondiente
Gastos de venta Gastos de administracion 0000 Gastos de venta
415.8 2901.83 0002 Aguinaldo

0001 Aguinaldo
Bancos
3317.63 102 0000 Ban
0001 BANCAMEX
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
nta $ 415.80
Bancos $ 3,317.63
BANCAMEX S.A
SUMAS IGUALES $ 3,317.63 $ 3,317.63
FECHA
27 de Dic. El cliente Juan Estrada Esparza nos paga la
cantidad de $114,840. Se depósitos en BANCAMEX

Bancos IVA por trasladar 102 0000 Bancos
$114,840.00 $15,840.00 0001 BANCAMEX, S.A
224 0000 IVA por trasladar

0001 16% IVA
Clientes IVA trasladado
$114,840.00 $15,840.00 120 0000
0252 Juan Estrada
223 0000 IVA tra

0001
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE INGRESOS
Bancos $114,840.00
BANCAMEX, S.A
IVA por trasladar $15,840.00

16% IVA
Clientes $114,840.00
Juan Estrada Esparza
IVA trasladado $15,840.00

16% IVA
SUMAS IGUALES $ 130,680.00 $ 130,680.00
FECHA
27 de dic. se registra el pasivo del recibo telefónico del
mes correspondiente por Telefonía Mexicana S.A.B de
C. Importe del recibo $5,000 mas IVA
3000 2000 0014 Telefonía local

0014 Telefonía local
IVA por acreditar Acreedores diversos
0001 16% IVA

0008 telefonía mexicana S.A de
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
elefonía local

elefonía local

6% IVA

telefonía mexicana S.A de C.V
SUMAS IGUALES $ 5,800.00 $ 5,800.00
FECHA
30 de dic. se determina el calculo mnesual de la
depreciaciones segun cédula
2083.33 1846.67 0018 Depreciación

0018 Depreciación
Depreciación acumuladaDepreciación
de equipo deacumulada
reparto de mobiliario y equipo de oficina
Depreciación acumulada de equipo
172 5000
2083.33 326.67 reparto
Depreciación acumulada de mobilia

177 5000
y equipo de oficina
Depreciación acumulada de equipo de computo
1520
Depreciación acumulada de equipo
179 5000
computo
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
astos de venta $ 2,083.33
epreciación

epreciación
epreciación acumulada de equipo de

$ 2,083.33
eparto
epreciación acumulada de mobiliario

$ 326.67
equipo de oficina
epreciación acumulada de equipo de

$ 1,520.00
omputo
SUMAS IGUALES $ 3,930.00 $ 3,930.00
FECHA
30 de dic. por transferencia electrónica se liquida
adeudo pendiente de la factura num.6729 a Jony de
México, S.A por $68,250
68250 9413.79 0502 Jony de México, S.A

0001 16% IVA
68250 9413.79 102 0000 Ban
0001 BANCAMEX

0001 16%
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
$ 68,250.00
co, S.A
le $ 9,413.79
Bancos $ 68,250.00
BANCAMEX S.A
IVA por acreditar $ 9,413.79

16% IVA
SUMAS IGUALES $ 77,663.79 $ 77,663.79
FECHA
30 de dic. se paga nomina quincenal con transferencia
electrónica
4800 18250 0001 Sueldo base

0001 Sueldo base
Impuestos anticipados Bancos
360.15 21023.21 142 0000 Impuestos anticipados
0001 Subsidio al empleo
102 0000 Ban

2386.94
220 0000 Impuestos y contribuciones por paga
0005 Seguro social (cuota obr
0007 Cesantía y vejez (cuota obr
0011 ISR retenido por sala
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
nta $ 4,800.00
ticipados $ 360.15
mpleo
Bancos $ 21,023.21
BANCAMEX S.A
y contribuciones por pagar $ 2,386.94

Seguro social (cuota obrero) $ 358.93
Cesantía y vejez (cuota obrero) $ 289.20
ISR retenido por salarios $ 1,738.81
SUMAS IGUALES $ 23,410.15 $ 23,410.15
FECHA
31 de dic. registro del pasivo por los honorarios del
presente mes del contador Christian Francisco de Jesús
López Díaz
15000 2400 0021 Honorarios a profesionistas

0001 16% IVA
14300 3100 213 0000 Acreedores diversos
0005 López Díaz Christian Francisco de Je

0001 10% ISR por retener
0002 2/3 IVA por retener
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
onorarios a profesionistas

6% IVA

ópez Díaz Christian Francisco de Jesús

0% ISR por retener $ 1,500.00
/3 IVA por retener $ 1,600.00
SUMAS IGUALES $ 17,400.00 $ 17,400.00
FECHA
31 de dic. se cubre con transferencia bancaria la
cantidad de $23,833.33de arrendamientos del inmueble
Gastos de ventas Gastos de adminitracion 511 0000 Gastos de ventas
Arrendamiento del inmueble personas
15000 10000 0010
físicas
521 0000 Gastos de adminitracion

Arrendamiento del inmueble personas
0010
físicas
IVA acreditable IVA por acreditar
1333.33 2666.67 129 0000 IVA acreditable
0001 16% IVA

Bancos Impuestos y contribuciones por pagar 0001 16% IVA
23833.33 5166.67
102 0000 Ban
0001 BANCAMEX

0001 10%
0002 2/3
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
ntas $ 15,000.00
o del inmueble personas
minitracion $ 10,000.00
to del inmueble personas
le $ 1,333.33
itar $ 2,666.67
Bancos $ 23,833.33
BANCAMEX S.A

10% ISR $ 2,500.00
2/3 IVA $ 2,666.67
SUMAS IGUALES $ 29,000.00 $ 29,000.00
FECHA
31 de dic. se liquida a la empresa compupaq., S.A con
cheque

6960 960 0002 Compupaq. S.A

0001 16% IVA
6960 960 102 0000 Ban
0001 BANCAMEX

0001 16%
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
iversos $ 6,960.00
A
e $ 960.00
Bancos $ 6,960.00
BANCAMEX S.A

16% IVA
SUMAS IGUALES $ 7,920.00 $ 7,920.00
FECHA
31 de dic. registro del pasivo por los impuestos y cuotas
generados del mes
3361.07 8408.43 Seguro social (cuota patronal)
Cesantía y vejez
5% Infonavit
2% retiro
Impuestos y contribuciones por pagar 2% sobre nomina
11769.5

0005 Seguro social (cuota patronal)
0007 5% Infonavit
0008 2% retiro
220 0000 Impuestos y contribuciones por pag

0006 Seguro social (cuota patronal)
0008 5% Infonavit
0009 2% retiro
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
astos de venta $ 3,361.07
eguro social (cuota patronal) $ 417.66
% retiro $ 662.96

eguro social (cuota patronal) $ 1,201.72
% retiro $ 1,907.49
mpuestos y contribuciones por pagar $ 11,769.50

eguro social (cuota patronal) $ 1,619.38
% Infonavit $ 1,028.18
% retiro $ 2,570.45
SUMAS IGUALES $ 11,769.50 $ 11,769.50
FECHA
31 de dic. se registran los rendimientos del mes
correspondiente a la inversión y la comisión de cheques
expedidos segun el estado de cuenta del mes
Productos financieros Impuestos anticipados 142 0000 Impuestos anticipados
1654.96 1399 0002 ISR retendio por instituciones bancarias
541 0000 Productos financie

0001 Intere
Inversiones en valores Gastos de administracion
255.96 72 111 0000 Inversiones en valores

IVA acreditable Bancos 0023 Comisiones bancarias
11.52 83.52
0001 16% IVA
102 0000 Ban

0001 BANCAMEX
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
ticipados $ 1,399.00
por instituciones bancarias
Productos financieros $ 1,654.96

Intereses
n valores $ 255.96
ministracion $ 72.00
ancarias
e $ 11.52
Bancos $ 83.52
BANCAMEX S.A
SUMAS IGUALES $ 1,738.48 $ 1,738.48
FECHA
31 de dic. se determina IVA a Favor o a cardo, del
periodo
IVA a favor 223 0000 IVA trasladado
15840 63953.9 0001 16% IVA
48113.9 129 0000 IVA acredita

0001 16%
128 0000 IVA a favor
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
VA trasladado $ 15,840.00
6% IVA
IVA acreditable $ 63,953.90

16% IVA
VA a favor $ 48,113.90
FECHA
Bancos Fondo fijo de caja
Si $382,984.25 10000 1 1 10000 10000 2
2 10000 8700 3 26
17 114840 661 5
5800 6
21023.21 7
$ 4,153.00 9
9993.87 10
150800 11
139200 14
28600 15
507824.25 378931.08
$128,893.17
Equipo de computo Depósito en garantia

60800 53000 6
14
20
Resultado del ejercicio anterior Documentos por pagar

-419194.51 46284 4 7
16
18
19
21
23
25
Inversiones en valores Clientes IVA acreditable
$ 200,197.67 Si 125800 114840 17 3 1200
255.96 13 655400 6 800
11 20800
14 19200
15 1600
20 9413.79
23 1333.33
24 960
26 11.52
$ 200,453.63 666360 55318.64
Proveedores Acreedores diversos Impuestos y contribuciones por pagar

5800 522970 3 7500 33240 5 661
139200 59856 8 15 28600 6960 12 9 $ 4,153.00
68250 24 6960 5800 18 10 $ 10,354.02
14300 21
213250 582826 43060 60300 15168.02

369576 17240
Gastos de venta Gastos de administracion Costo de venta

4800 7 18250 8 51600
415.8 12 6000
3000 16 2901.83
2083.33 18 2000
4800 19 1846.67
$ 15,000.00 21 18250
3361.07 22 15000
23 10000
25 8408.43
26 72
33460.2 82728.93
IVA acreditable IVA por acreditar IVA a favor
81592.53 800 6
4 6389 19200 14
8 8256 1600 15
12 960 9413.79 20
18 800 960 24
22 2400
23 2666.67
103064.2 31973.79
81532.69
os y contribuciones por pagar Impuestos por retener Productos financieros

19604.98 15 6200 6200 1280
2386.94 7 3100 22 1654.96 26
6200 15
2386.94 21
5166.67 23
11769.5 25
47515.03 3100
32347.01 2934.96
Costo de venta Gastos de instalación Ingreoss

11 130000 13 $565,000.00
Impuestos anticipados Equipo de reparto
1443.48 360.15 10 100000
7 $ 360.15 4
21 360.15
26 1399
3562.78 360.15
3202.63
Capital suscrito no pagado Bancos

-100000 $128,893.17
3317.63 16
68250 20
21023.21 21
23833.33 23
6960 24
83.52 26
$128,893.17 123467.69
$5,425.48
IVA por trasladar IVA trasladado

17 $15,840.00 $90,400.00 13 $15,840.00 17
$74,560.00
Mobiliario y equipo de oficina Dep. Acum. Eq. Reparto Dep. Acum. De mob y eq. Of.
39200 $ 2,083.33 19 $ 326.67
39900
79100
IVA A FAVOR
$15,840.00 55318.64
$39,478.64
Dep. Acum. De eq. De computo
19 1520 19
ingreso netos 565000
- Costos de venta 51600
= Utilidad bruta 513400
- Gastos generales 116189.13
= Utilidad de operación 397210.87
Activo circulante Pasivo
Bancos $5,425.48 Proveedores
Inversiones en valores $200,453.63 Documentos por pagar
Clientes $666,360.00 Acreedores diversos
IVA a favor $48,113.90 Impuestos y contribuciones por pagar
IVA por acreditar $81,532.69 IVA por trasladar
Impuestos anticipados $3,202.63 Impuestos por retener
No circulante Capita social fijo
Equipo de reparto $100,000.00 Productos financieros
Dep. Acum. Eq. Reparto -$2,083.33 Capital suscrito no pagado
Equipo de computo $60,800.00 Utilidad de operación
Dep. Acum. De eq. De computo -$1,520.00 Resultado del ejercicio anterior
Mobiliario y equipo de oficina $79,100.00
Dep. Acum. De mob y eq. Of. -$326.67
Gastos de instalación $130,000.00
Depósito en garantia $53,000.00
$1,424,058.33
$0.00
vo
dores $369,576.00
s por pagar $46,284.00
s diversos $17,240.00
buciones por pagar $32,347.01
rasladar $74,560.00
por retener $3,100.00
ocial fijo $1,000,000.00
financieros $2,934.96
o no pagado -$100,000.00
operación $397,210.87
ercicio anterior -$419,194.51
$1,424,058.33
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
FECHA
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE INGRESOS
FECHA
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
FECHA
CONCEPTO
HECHO POR REVISO

CONTROL
POLIZA DE EGRESOS
FECHA

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10 oct.

asiento de apertura (protocolizarían del acta

310 0000 Capital social fijo

apital social fijo $ 1,000,000.00

SUMAS IGUALES $ 1,000,000.00 $ -

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

129 0000 IVA por acreditar

213 0000 Acreedores diver

VA por acreditar $ 1,280.00

Acreedores diversos $ 7,626.67

mpuestos por retener $ 1,653.33

SUMAS IGUALES $ 9,280.00 $ 9,280.00

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

521 0000 Gastos de administracion

213 0000 Acreedores diver

astos de administracion $ 2,880.00

VA por acreditar $ 768.00

Acreedores diversos $ 5,568.00

SUMAS IGUALES $ 5,568.00 $ 5,568.00

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

130 0000 IVA por acreditar

225 0000 Impuestos por retener

VA por acreditar $ 2,400.00

creedores diversos $ 14,300.00

mpuestos por retener $ 3,100.00

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

IVA por acreditar $4,448.00

Total de activos $4,448.00

Utilidad de operación $27,800.00

CUENTA SUB CTA NOMBRE

311 0000 Accionistas

SUMAS IGUALES $ 500,000.00 $ 500,000.00

Aportación del accioniusta

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

130 0000 IVA por acreditar

VA por acreditar $ 47,200.00

SUMAS IGUALES $ 342,200.00 $ 342,200.00

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

129 0000 IVA acreditable

220 0000 Impuestos y contribuciones por pa

HECHO POR REVISO

os y contribuciones por pagar $ 320.00

SUMAS IGUALES $ 9,280.00 $ 9,280.00

AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CUENTA SUB CTA NOMBRE

311 0000 Accionistas

SUMAS IGUALES $ 100,000.00 $ 100,000.00

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

Costo de venta IVA por acreditar

130 0000 IVA por acred

Costo de venta $ 7,930.18

IVA por acreditar

SUMAS IGUALES $ 9,280.00 $ 9,280.00

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

311 0000 Accionistas

SUMAS IGUALES $ 100,000.00 $ 100,000.00

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

311 0000 Accionistas

SUMAS IGUALES $ 100,000.00 $ 100,000.00

REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

177 0000 Mobiliario y equipo de oficina

Mobiliario y equipo de oficina $ 39,200.00

SUMAS IGUALES $ 100,000.00 $ 100,000.00