APELLIDOS Y NOMBRES

CASTREJÓN PERÉZ YOVANA ESMILDA

AUDITOR Y CONSULTOR INDEPENDIENTE
DESARROLLO DE LAS ETAPAS DEL CONTROL INTERNO
PRIMERA ETAPA: ANALISIS ESTRATÉGICO
a) Del Plan de Auditoría
DATOS GENERALES DEL CLIENTE: Razón Social: KALEXA KIDS EIRL
RUC: 20765769921
Estado: ACTIVO
Condición: HALLADO
Inicio de Actividades: 3/1/1998
Representante: Marcela Jordan Paz
Cargo: Generente general
Dirección: Av.Huanuco Nº 1757- La Victoria - LIMA
Actividad principal: Venta al por mayor y menor ropa de niñas
Teléfono: 971442023
Correo electronico: marcejordanp03@gmail.com

OBJETIVOS:
GENERAL: Realizar el diagnostico del cumplimiento de los procesos del control interno en el area de contabilidad de
la empresa kalexa kids EIRL del 01/01/2022 al 01/07/2022

1.- Analizar el cumplimiento de la normatividad interna y externa de los documentos del area de de
ESPECIFICOS: contabilidad de la empresa Kalexa Kids EIRL.

2.- Listar y detallar los riesgos de control interno y contrataciones de los trabajadores en
planilla ,bancarizacion comprobante que no tiene nada que ver con el giro del negocio , falta de
documentos , registros,etc en el area de contabilidad de la empresa kalexa Kids EIRL.

3.- Realizar el informe del control interno detallado, de los hallasgos, errores encontrados y alternativas
ante la gerencia de la empresa e implementar estrategias que ayuden a detectar los errores encontrados
en la empresa Kalexa Kids EIRL.

4.- Realizar el informe detallado a la gerencia general con los hallasgos .

ALCANCE: AREA DE CONTABILIDAD de la empresa Kalexa Kids EIRL.

TIEMPO: El tiempo que usaremos para la

realización de este plan de control interno,
sera como se detalla a continuacion. PLAN DE CONTROL INTERNO

1.2
0.8
0.4
0
Enalisis estrategico

Enalisis estrategico

Reporte
Evalucion de controles
Enalisis de procesos

Evaluacion de riesgos

Sustentacion

UNO DOS TRES CUATRO CINCO SEÍS SIETE

ASIGNACIÓN DE RECURSOS: Para el desarrollo del presente plan de control interno, usaremos los siguientes recursos.

Tiempo en dias:
Utiles de Escritorio:
Computo e internet:
Costo de la ejecución del Plan:

b) Entendimiento del Negocio.

Qué Es la empresa Kalexa Kids EIRL? La empresa Kalexa Kids EIRL es una empresa Limeña dedicada a la venta al por mayor y menor vestidos
de niñas que satisface las necesidades de nuestros clientes, con una amplia gama de alternativas en
productos de vestir.

Objetivo de la empresa Kalexa Kids EIRL? Somos especialistas en la venta de prendas de vestir de niñas en el campo de la moda, resolviendo
incidencias y/o peticiones que se presenten en los productos contratados, tanto de los componentes que
lo integran como de aquellos accesorios o elementos opcionales que complementan su funcionalidad.

Qué es la empresa Kalexa Kids EIRL como Es una empresa lider,que realiza la venta de prendas de vestir acuerdo a sus necesidades,tales como ,
lideres en el mercado ? tallas ,colores,modelos a corde a la edad de cada niña.

Algunas Diferencias entre: Empresa Kalexa Kids EIRL competencia

c) Entendimiento de Los Objetivos Estratégicos del Negocio.

Misión: Ser la empresa líder en la ciudad de Lima en la venta de prendas de vestir para niñas brindando un
servicio personalizado; teniendo como base un alto contenido de innovación tecnológica en la ejecución
de nuestra labor ofreciendo un servicio con calidad, eficiencia y eficacia buscando la satisfacción del
cliente a través de soluciones.

Visión: En dos años ser una empresa reconocida por su excelencia de servicio y atención,ademas con garantia
en sus productos seguir creciendo en nuevos mercados con nuevas sucursales, que facilite al los clientes
la adquisión de sus productos y ala vez permitira un desarrollo muy amplio y reconocido en el ambito
mercantil.

Etica: VALORES PRINCIPIOS

Responsabilidad Social Igualdad, Derecho, Democracia .
Honrrades
profesionalismo
diciplina
paciencia
empatía
gratitud
respeto
confianza
honestidad

Objetivos Estratégicos: Fomentar el nivel de servicio a nuestros clientes y seguir siendo lideres el el mercado de la moda , el
esfuerzo y desempeño por todo el personal que nos brinda el servicio .

Evaluacion constante y control del servicio a los clientes , aplicando los valores morales brindando un
servicio de calidad .

fomentar la innovacion ,la tecnologia , en la calidad de servicio .

Contar con los mejores profesionales actualizados y especialistas en cada especialidad de moda.
d) Indentificación de Riesgos Estratégicos
Competencia en el mercado : Costo prendas de vestir de acuerdo a las necesidades y posibilidades del
cliente cumpliendo con los precios justos en el mercado ante la calidad de los productos esperados por la
empresa .

Manejo de documentacion contable : la no verficacion de documentos fehacientes y la no

contrataciones de los trabajadores como la planilla , la manipulacion de la informacion contable y
estados financie de la empresa .

Quiebra de la empresa o cierre total : Decrecimiento de la demanda mercantil ycompetencia desleal

Casos Fortuitos en el ambito de la empresa: Situación no planificada, que escapa del control del
personal de dirección de la empresa Kalexa KIds EIRL en el area de contabilidad .

e) Indentificación del Proceso a Auditar

GERENTE GENERAL
Organigrama e identificación del área a
auditar

GERENTE DE ADMINISTRACION Y GERENCIA COMERCIAL

FINANZAS

SECRETARIA ADMINISTRATIVA RECURSOS HUMANOS

CONTABILIDAD GERENTE DE VENTAS

SEGUNDA ETAPA: ANALISIS DE PROCESOS

a) Entendimiento de los procesos a Auditar.
El entendemiento de los procesos del area de contabilidad se detalla en el siguiente flujograma
Flujograma del area de contabilidad de la
empresa Kalexa Kids EIRL .
Flujograma del area de contabilidad de la
empresa Kalexa Kids EIRL .

b) Identificación de los factores criticos y de éxito e indicadores claves de desempeño.

Factores Críticos.
Los principales Factores Críticos son como
se detallan en la lista siguiente 1.- No realizar el planiamiento contable del periodo de la empresa Kalexa kids EIRL

2.- No realizar los registros contables electronicos y no verificar las facturas bancarizadas , la
documentacion contable

3.- No realizar la formalizacion de los contratos de los trabajadores en planilla ,y el incumplimiento de

los pagos de impuestos a tiempo

Factores De éxito.
Consideramos los mas relevantes 1.- Cumplimiento obtimo del flujo grama del area de contabilidad de la empresa Kalexa Kids EIRL

2.- Cumplimiento de la normatividad vigente de toda la documentacion, registro ,archivos y pagos de

impuestos de la empresa

3.- Cumplimiento de las politicas de la empresa ante la organización ,planeamiento ,direccion, y control

Indicadores Claves de desempeño

Detallamos los mas importantes 1.- Incremento del valor de los aportes de los accionistas ,de la empresa Kalexa Kids EIRL

2.- Alto nivel de productividad , desarrollo por los trabajadores de la empresa Kalexa kids EIRL
3.- Profecionales con alto desempeño, eficacia , eficiencia y rendimiento productivo