Hoja N° 5 de 11

.,. .,. ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA

FUNCION PUBLICA SECRETARÍA EJECUTIVA DEL SISTEMA
NACIONAL ANTICORRUPCIÓN Nº AUDITORÍA: 1/2020

Entidad: Secretaría Ejecutiva del Sistema Nacional Anticorrupción Sector: No Sectorizada

Unidad auditada: Dirección General de Administración Clave de programa: 350 Presupuesto-Gasto Corriente

V. Cédulas de Observaciones.
 .,,. .,,. ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Hoja N° 6 de 11
Número de orden de auditoría: 1/2020
FUNCION PU BLICA SECRETARÍA EJECUTIVA DEL SISTEMA
NACIONAL ANTICORRUPCIÓN
Número de observación: 1/2020/1
Monto fiscalizable: $13,388.0 Miles de Pesos.
Monto fiscalizado: $10,034.0 Miles de Pesos.
Monto por aclarar: N/A.
Monto por recuperar: N/A.
CÉDULA DE OBSERVACIONES

Entidad: Secretaría Ejecutiva del Sistema Nacional Anticorrupción Clave de la Entidad: 47AYM
Sector: No Sectorizada Descripción de la auditoría: 350 Presupuesto-
Área Revisada: Dirección General de Administración.
Gasto Corriente.

OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES

Inconsistencias administrativas en la integración de expedientes de Correctiva:

los gastos efectuados con cargo a los capítulos 2000 y 3000.
Derivado de la revisión a 27 comisiones, 23 nacionales y 4 internacionales,
realizadas durante el ejercicio 2019, se identificó que en 20 casos, no están
integrados en las comprobaciones, documentos que forman parte de las
mismas como son: las facturas de los pasajes aéreos y/o el comprobante
del remanente de viáticos a la cuenta bancaria de la Secretaría Ejecutiva
del Sistema Nacional Anticorrupción. Anexo 1.
Por otro lado, del análisis a 3 partidas específicas correspondientes al
capítulo 2000 "Materiales y suministros" y 7 partidas del capítulo 3000
"Servicios generales", así como sus respectivas Cuentas por Liquidar
Certificadas (CLC) cuyos gastos fueron erogados en el ejercicio 2019, se
identificaron inconsistencias en la integración de la documentación que
conforman dichos expedientes, como a continuación se describe:
En la partida 22104 "Productos alimenticios para el personal en las
instalaciones de las dependencias y entidades" durante el ejercicio 2019,
se conoció que, en la documentación proporcionada por la Dirección
General de Administración (DGA), específicamente eri la CLC con número
de folio 25, cuyas compras se llevaron a cabo con el proveedor "Café 181 O,
S.A. de C.V.", no fue localizado el documento de ingreso al almacén, tal
como se muestra en el siguiente ·cuadro:
El Director General de Administración deberá presentar a este Órgano Interno
de Control, la siguiente documentación, misma que no fue localizada al momento
de efectuar el análisis correspondiente:
• Facturas de los pasajes aéreos de las 17 comisiones nacionales y de 3
comisiones internacionales.
• Comprobantes de los remanentes de viáticos, que corresponden a 2
comisiones nacionales y 2 comisiones internacionales.
En ambos casos, conforme al detalle presentado en el Anexo 1.
• Documentos de ingreso al almacén de los 4 casos relacionados con la
CLC con número de folio 25, vinculados a la partida 22104 "Productos
alimenticios para el personal en las instalaciones de las dependencias y
entidades".
• Facturas de la CLC con números de folio 158, 270 y 469, relacionadas
con la partida 33605 "Información en medios masivos derivada de la
operación y administración de las dependencias y entidades", cuyo
concepto fue por publicaciones en el DOF.
Ahora bien, respecto a los dos tipos de formatos denominados "solicitud de
pago" utilizados durante el ejercicio 2019, el Director General de Administración
tendrá que definir cuál de ellos será el aplicable en adelante, en virtud de ue en

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L.C.P. Gilberto Francisco Muñoz Valle Lic. Juan José Dircio Liborio
Jefe de Departamento de Auditoría Titular del Área de Auditoría Interna y Auditoría
para Desarrollo y Mejora de la Gestión Pública
 ..
FUNCION PUBLICA
,,,,. ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
SECRETARÍA EJECUTIVA DEL SISTEMA
Hoja Nº 7 de 11
Número de orden de auditoría: 1/2020
j

. $~C:ClfTA.SIIA. (,1 lA, fl.:••i;J~N OVOlJC .. NACIONAL ANTICORRUPCIÓN

Número de observación:
Monto fiscalizable:
1/2020/1
$13,388.0 Miles de Pesos.
Monto fiscalizado: $10,034.0 Miles de Pesos.
Monto por aclarar. N/A.
Monto por recuperar: N/A.
CÉDULA DE OBSERVACIONES
Entidad: Secretaría Ejecutiva del Sistema Nacional Anticorrupción Clave de la Entidad: 47AYM
Sector: No Sectorizada Descripción de la auditoría: 350 Presupuesto-
Área Revisada: Dirección General de Administración.
.. Gasto Corriente .
OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES
Factura Importe de la
Descripción de la compra
uno de ellos se aprecia la leyenda "revisó registro en partidas", fecha, nombre y
Nº factura
Fecha firma, mientras que en el otro formato no contiene la leyenda.
26605 18/ene/19 $860.00 Agua E pura garrafón (20 pzas.)
26606 18/ene/19 $645.00 Agua E pura garrafón (15 pzas.) Aunado a lo anterior, el Director General de Administración deberá aclarar el
26615 18/ene/19 $860.00 Agua E pura garrafón (20 pzas.)
motivo por el cual en algunos de estos formatos denominados "solicitud de
26616 18/ene/19 $296.00 Agua Ciel 10 lts (8 pzas.)
pago", en el campo "número de contrato o pedido" dice N/A, sin embargo, en el
Total
campo "fecha de contrato o pedido" se registra una fecha, situación que resulta
$2,661.00
incongruente.
En este sentido, no se tiene evidencia de que los productos adquiridos Preventiva:
hayan tenido una entrada al almacén de la SESNA.
El Director General de Administración deberá ejercer una supervIsIon más
Cabe señalar que, dentro de esta misma partida se analizaron las CLC con
estrecha a las áreas que están bajo su cargo, con la finalidad de que los
números de folios 115, 162, 183, 297, 336 y 451 , en las cuales sí fue expedientes contengan la totalidad de la información generada derivada de los
requisitado el documento de ingreso al almacén, mismo que contiene las bienes y servicios adquiridos.
firmas de autorización, recepción y entrega de los productos adquiridos.
Así también, se deberá vigilar que cada producto o bienes adquiridos estén
Por otro lado, en la partida 33605 "Información en medios masivos respaldados por el documento de ingreso al almacén.
derivada de la operación y administración de las dependencias y
entidades", en la CLC con números de folio 158, 270 y 469, dentro de los En el caso de los formatos denominados "solicitud de pago", se deberá vigilar el
expedientes analizados no fueron localizadas las facturas adecuado llenado de la información contenida, mismo que deberá hacerse del
correspondientes a los pagos efectuados por concepto de las conocimiento de todas las áreas de la SESNA.
publicaciones en el Diario Oficial de la Federación (DOF), mismos que
detallan en el siguiente cuadro:

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Jefe de Departamento de Auditoría Titular del Área de Auditoría Interna y Auditoría
para Desarrollo y Mejora de la Gestión Pública
 ... ... ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Hoja N° 8 de 11
Número de orden de auditoria: 1/2020
FUNCION PUBLICA SECRETARÍA EJECUTIVA DEL SISTEMA
NACIONAL ANTICORRUPCIÓN
Número de observación: 1/2020/1
Monto fiscalizable: $13,388.0 Mi les de Posos.
Monto fiscalizado: $10,034.0 Miles de Pesos.
Monto por aclarar: N/A.
Monto por recuperar: NIA.
CÉDULA DE OBSERVACIONES
Entidad: Secretaría Ejecutiva del Sistema Nacional Anticorrupción Clave de la Entidad: 47AYM
Sector: No Sectorizada Descripción de la auditoría: 350 Presupuesto-
Área Revisada: Dirección General de Administración.
Gasto Corriente.

OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES

Folio Fecha de pago Importe del

Proveedor
CLC CLC gasto
158 31/mayo/19 Secretaria de Gobernación $24,480.00 Fecha de notificación de la observación: 24 de agosto de 2020
270 20/agosto/19 Secretaria de Gobernación $1,435,160.00
469 26/diciembre/19 Secretaria de Gobernación $16.320.00
Total $1,475,960.00 Fecha compromiso de atención: 27 de octubre de 2020

Adicionalmente, del análisis a la partida 33903 "Servicios integrales", en la

cual se analizaron 12 CLC, se identificó que la DGA utilizó dos tipos de
formatos denominados "solicitud de pago" distintos durante el ejercicio
2019; en seis CLC el formato tenía la leyenda "revisó registro en partidas",
fecha, nombre y firma (misma que en todos los casos, no está requisitada),
en seis CLC, no contiene la leyenda.
Aunado a lo anterior, se observó que en tres formatos de "solicitud de
pago", en el campo "número de contrato o pedido" dice N/A, sin embargo,
en el campo "fecha de contrato o pedido" sí se registró una fecha, situación
que resulta incongruente. Anexo 2.
Causa:
Falta de supervisión por parte de la Dirección General de Administración.
Efecto:
Lic. Fidel Ramírez Rosales
Director General de Administración en la
Secretaría Ejecutiva del Sistema Nacional
Anticorrupción.
La fecha compromiso de atención, se establece con fundamento en lo
establecido en el Artículo 311, fracción VI del Reglamento de la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría; y último párrafo del numeral 20 y
primer párrafo del numeral 23 del ACUERDO por el que se establecen las
Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas
de Inspección.

Soporte documental del gasto ejercido incompleto en los expedientes.

Posible confusión respecto al llenado de formatos.

Elaboró Supervisó Autorizó

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 ..
FUNCION PUBLICA
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Número de orden de auditoría: 1/2020
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'\..i 't (f,l 'fAqfA 0( I,.~ f<J,,,.._10.ff ~-... LIC'A NACIONAL ANTICORRUPCIÓN
Número de observación:
Monto fiscalizable:
1/2020/1
$13,388.0 Miles de Pesos.
Monto fiscalizado: $10,034.0 Miles de Pesos.
Monto por aclarar: N/A.
Monto por recuperar: N/A.
CÉDULA DE OBSERVACIONES
Entidad: Secretaría Ejecutiva del Sistema Nacional Anticorrupción Clave de la Entidad: 47AYM
Sector: No Sectorizada Descripción de la auditoría: 350 Presupuesto-
Área Revisada: Dirección General de Administración.
Gasto Corriente.
OBSERVACIÓN RECOMENDACIONES

Fundamento Legal:

Artículo 27, fracción II del Estatuto Orgánico de la Secretaría Ejecutiva del

Sistema Nacional Anticorrupción.

Numeral 2, fracción 1, definición de "Documento contable" y de

"Expediente", de las Disposiciones Generales en las Materias de Archivos
y dé Gobierno Abierto para la Administración Pública Federal y su Anexo
Único.

Elaboró Supervisó

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Jefe de Departamento de Auditoría Titular del Área de Auditoría Interna y Auditoría
para Desarrollo y Mejora de la Gestión Pública
 ~ ,¡. ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Hoja N° 10 de 11

. FUNCION PUBLICA ·,
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Número de observación:
Monto fiscalizable:
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1/2020/1
$13,388.0 Miles de Pesos.
' Monto fiscalizado: $10,034.0 Miles de Pesos.
Monto por aclarar: N/A.
Monto por recuperar: N/A.
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ANEXO 1
Aspectos identificados en la integración de los documentos que conforman las comprobaciones
en las comisiones nacionales e internacionales durante el ejercicio 2019.

Nombro de la persona Fecha de Fecha de Importe Importe l111>orte Factura de Comprobante

Destino de la Importe
No. servidora pública Inicio de tórmlno d e Pasajes a éreos Pasajes aéreos erogado p asajes de reman ente
co mis ión roíntegrado
coínslonada comisión comlsfón n acio nales ínternaclonales Viático s aéreos de viAtícos

1 Ricardo Salgado Perriliat Washinglon, D.C. 23/01/2019 26/01120\9 $ s 16,974.3 1 s 30,187. 15 s 2,887.85 NO NO
2 Roberto l'-Aoreno Herrera Washinglon, O.C. 24101/2019 26/0112019 S s 16.974.31 s 14,128.02 s 9.496.98 NO NO
3 Paulina Vallejos Escalona Washinglon, 0.C. 24/01/2019 26/01/2019 S s 16,674 .31 s 21,608.25 s 2.016.75 NO
4 Pablo ViUarreal Soberanes Durango 03/0412019 03/04/2019 $ 3,499.00 s s s 850.00 NO

5 Robetlo Woreno Her,era Zacatecas 30/04/2019 0 1/0512019 $ 5,328.00 s s 1,825.24 s 724. 76 NO NO

6 Pablo Villarreal Soberanes Oaxaca,Oaxaca 08/0512019 09/0512019 $ 6,445.00 s s 1.283.00 s 1,267.00 NO
Vllla her<OOSa,
7 Paulina Vallejos Escalona
Tabasco
1510512019 17/0512019 $ 9,198.00 $ s 2 ,800.00 s 1,450.00 NO
Wiaria C oncepción Alvarado ViUahermosa,
8
Franco Tabasco
1510512019 17/05120 19 $ 9,488.00 $ s 3,672.48 s 577.52 NO
Villahermosa,
9 U fiana Hererra flllartin
Tabasco
1510512019 17105120\9 $ 9,1 98.00 $ $ 2,338.01 s 1.9 11.99 NO NO

10 Roberto Moreno Herrera Jalapa, Veracruz 12/06/2019 13/06/2019 $ 4.385.00 s $ · 1,800.32 $ 749.68 NO
Keyna v1aney 1..,araveo
11
~-·-•- Coahuila 19/06/2019 20106/2019 $ 4,804.00 $ s 2,367.63 s 182.37 NO
12 Ricardo S algado Perriniat Hermosil o, Sonora 25106/2019 26/06/2019 $ 11 ,240.00 s $ 1,900.04 NO
Hermosllo, Sonora
13 Pablo Viffarreaf Soberanes 25106/2019 27/06/2019 $ 15,266.00 $ $ 3,082.04 $ 1.167.96 NO
Monterrev, Nw león
14 Roberto Moreno Herrera Mérida, Yucatán 02/09/2019 03/09/2019 S 4,049.00 $ $ 578.00 s 187.00 NO
15 Dlonisio Zabaleta Solis Mérida, Yucatán 02/09/2019 03/09/2019 $ 4,049.00 $ $ 693.00 s 72.00 NO
16 Paulina VaUejos Escalona Mérida, Yucatán 11/09/2019 11/09/2019 $ 3,600.00 s s 438.00 s 412.00 NO
Ricardo DalAd Castañeda Canc:ún, OJintana
17
Orozco Roo
04/09/2019 04109120\ 9 $ 4,571.00 $ s s - NO

18 Juan Bernardo Rojas Néjera Zacatecas 2510912019 27/0912019 $ 8,556.00 $ - $ 235.00 $ 4 ,0 15.00 NO
tv1aria Laura "'1actzil Zenteno
19
Bonolla
l'Aoreíta, Mchoacán 28110/2019 29/10/2019 $ 4,266.00 $ s 1,790.00 s 760.00 NO

20 Nancy Camacho Diaz Chi huahua 06/1 112019 06/1112019 $ 7,628.00 $ - $ 140.00 $ 710.00 NO

Totales S 115,570.00 S 50,622. 93 S 90,866.18 S 29.438.86

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Número de observación:
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1/2020/1
Monto fiscalizable: $13,388.0 Miles de Pesos.
Monto fiscalizado: $10,034.0 Miles de Pesos.
Monto por aclarar: N/A.
Monto por recuperar: N/A.
CÉDULA DE OBSERVACIONES
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Sector: No Sectorizada Descripción de la auditoría: 350 Presupuesto-
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ANEXO 2
Incongruencia en el llenado del formato denominado "solicitud de pago".
Partida 33903 "Servicios integrales".

Folio Número de Fecha de

No. Proveedor Con leyenda
CLC Importe del gasto contrato o contrato o Sin leyenda
pedido pedido <·1
1 60 Jesús Vázquez Benavente $20,880.00 X
2 63 Auditoría Superior de la Federación $343,514.92 N/A 03/07/2017 X
3 118 Alerika S.A. de C.V. $25,844.80 X
4 119 Alerika S.A. de C.V. $30,1 13.60 X
5 147 Inmobiliaria y Arrendadora de Calidad S.A. de C.V. $41,440.00 X
6 179 Auditoria Superior de la Federación $347,973.95 N/A 03/07/2017 X
7 38 Auditoría Superior de la Federación $29,760.00 X
8 259 Auditoría Superior de la Federación $229,585.25 N/A 03/07/2017 X
9 344 Grupo de Publicidad Integral Togar. S.A. de C.V. $51,477.23 X
10 453 Grupo de Publicidad Integral Togar, S.A. de C.V. $217,964.00 X
11 470 Grupo de Publicidad Integral Togar, S.A. de C.V. $187,874.39 X
12 472 Grupo de Publicidad Integral Togar, S.A. de C.V. $60,900.00 ·x
Total $1,587,328.14

(*) Los datos que deben ser llenados en la leyenda están en blanco.

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