Presupuesto de ventas 1300000 1 tonelada=1000kg

Presupuesto de producción 1100000

Materia Prima Cantidad en KG Precio Medida Inventario inicial Medida

Clinker 28 Q 450.00 Tonelada 440 Tonelada
Yeso 12 Q 350.00 Tonelada 760 Tonelada
Caliza 10 Q 300.00 Tonelada 300 Tonelada

MATERIA PRIMA

Cédula de requerimiento de Materia Prima

índice de Volumen de Total Requerido
Producto Subtotal Desperdicio Merma Req toneladas Precio unitario
producción producción Kg índice kg
1.5% 1.0%
Clinker 28 1,100,000 30,800,000 462,000 308,000 31,570,000 31570 Q 14,206,500.00
Yeso 12 1,100,000 13,200,000 198,000 132,000 13,530,000 13530 Q 4,735,500.00
Caliza 10 1,100,000 11,000,000 165,000 110,000 11,275,000 11275 Q 3,382,500.00
56,375,000 Q 22,324,500.00
*Rotación 11

Cédula de Compra de Material Prima EN TONELADAS

Requerimiento de Necesidad de
Producto MP Inventario Final Subtotal Inventario inicial Necesidad de compra Precio unitario Valor de compra
Clinker 31,570 2870 34440 440 34000 Q 450.00 Q 15,300,000.00
Yeso 13530 1230 14760 760 14000 Q 350.00 Q 4,900,000.00
Caliza 11275 1025 12300 300 12000 Q 300.00 Q 3,600,000.00
Q 23,800,000.00
Cédula de Compra de Material Prima EN KG
Requerimiento de Necesidad de
Producto MP Inventario Final Subtotal Inventario inicial Necesidad de compra Precio unitario Valor de compra
Clinker 31,570,000 2870000 34440000 440000 34000000 Q 0.45 Q 15,300,000.00
Yeso 13,530,000 1230000 14760000 760000 14000000 Q 0.35 Q 4,900,000.00
Caliza 11,275,000 1025000 12300000 300000 12000000 Q 0.30 Q 3,600,000.00
Q 23,800,000.00
 MANO DE OBRA

Calculo de horas disponibles

Calculo de horas disponibles (HF)

(8hrs*5días*52semanas) 8 5 52 2080
(4hrs*1días*52semanas) 4 1 52 208
2288

DEPTO A DEPTO B
Preparación MP 9 Pulverizado 20
Trituración 27 Mezclado 15
Mezclado minerales 12 Llenado y empacado 18

Datos
Producción 1100000

Salario
A Q 3,890.00 72.11538462
B Q 3,500.00

A B=Minutos/60 C D= B*C E=HF calculadas F=D/E G=Sueldo*12 H=G*41.83% I=250*12 J=(G+H+I)*F

Volumen de Tiempo requerido Horas Prestaciones
Proceso Índice unitario No. Obreros HH/HF Sueldo anual Total a pagar
producción HH disponibles HF laborales Bono incentivo
DEPTO A
Preparación MP 0.1500 1100000 165000 2288 73 Q 46,680.00 Q 19,526.24 3000 Q 5,052,055.81
Trituración 0.4500 1100000 495000 2288 217 Q 46,680.00 Q 19,526.24 3000 Q 15,017,754.95
Mezclado minerales 0.2000 1100000 220000 2288 97 Q 46,680.00 Q 19,526.24 3000 Q 6,713,005.67
DEPTO B 387
Pulverizado 0.3333 1100000 366630 2288 161 Q 42,000.00 Q 17,568.60 3000 Q 10,073,544.60
Mezclado 0.2500 1100000 275000 2288 121 Q 42,000.00 Q 17,568.60 3000 Q 7,570,800.60
Llenado y empacado 0.3000 1100000 330000 2288 145 Q 42,000.00 Q 17,568.60 3000 Q 9,072,447.00
427 Q 53,499,608.63
 Costo unitario
Resumen No obreros Valor total MO
Cálculo de salarios y prestaciones MO
DEPTO A Depto A 387 Q 26,782,816.43 Q 24.35
Salario (Q3890*12 meses) Q 46,680.00 Depto B 427 Q 26,716,792.20 Q 24.29
Bono (Q250*12 meses) Q 3,000.00 Q 53,499,608.63 Q 48.64
Q 49,680.00
Prestaciones (Q46680*41.83%) Q 19,526.24

DEPTO A
Salario (Q3500*12 meses)
Bono (Q250*12 meses)
Prestaciones (Q42000*41.83%)
Q 42,000.00
Q 3,000.00
Q 45,000.00
Q 17,568.60

GASTOS DE FABRICACIÓN

No. Concepto Por unidad Fijo Variable Total

40% 60%
3 Suministros indirectos Q 8,000.00
Q 38,400.00 Q 57,600.00 Q 96,000.00
Sueldos y salarios
7y8 Supervisores (10*5250*12) Q 630,000.00 Q 630,000.00
Jefes prod (6*8250*12) Q 594,000.00 Q 594,000.00 Q 1,224,000.00
Prestaciones laborales
1 Supervisores (5000*10*12*41.83%) Q 250,980.00 Q 250,980.00
Jefes prod (8000*6*12*41.83%) Q 240,940.80 Q 240,940.80 Q 491,920.80
10 Material de producción Q 0.45 Q 495,000.00 Q 495,000.00
Gastos anuales diversos
11
Y=10000+0.05(x) Q 10,000.00 Q 55,000.00 Q 65,000.00
Gastos energía eléctrica
17
Y=3000+0.15(x) Q 36,000.00 Q 165,000.00 Q 201,000.00
6 Alquileres planta de producción Q 15,000.00 Q 180,000.00 Q 180,000.00
5 Combustible camión Q 18,000.00 Q 22,000.00 Q 40,000.00
Depreciación
13 y 15 Máquina Q 400.00 Q 38,400.00 Q 38,400.00
Camión Q 150,000.00 Q 30,000.00 Q 30,000.00 68400 CUGF
Q 2,066,720.80 Q 794,600.00 Q 2,861,320.80 Q 2.60
 HOJA TÉCNICA DEL COSTO ESTÁNDAR (25 sacos)

índice ajustado MP 28.7 12.3 10.25

Materia prima
índice Costo unitario
Descripcion totalreq/volp Precio/1000kg Total Índice para 1 sacos
Clinker 28.7000 Q 0.45 Q 12.92 28.7
Yeso 12.3000 Q 0.35 Q 4.31 12.3
Caliza 10.2500 Q 0.30 Q 3.08 Q 20.30 10.25
Q 20.30

Mano de obra
HH ajustadas Costo HH ajustado índice ajustado
DEPTO A Hf*No. Obreros VMO/HHAj Hhajus/Volprod 1 saco Hhajus
Preparación MP 167024 Q 30.2475 0.15184 Q 4.5928 167024
Trituración 496496 Q 30.2475 0.45136 Q 13.65
Mezcla de materiales 221936 Q 30.2475 0.20176 Q 6.10

HH ajustadas Costo HH ajustado índice ajustado

DEPTO B Hf*No. Obreros VMO/HHAj Hhajus/Volprod 1 saco
Pulverizado 368368 Q 27.3464 0.33488 Q 9.1578
Mezclado 276848 Q 27.3464 0.25168 Q 6.88
Llenado y empacado 331760 Q 27.3464 0.3016 Q 8.25
1862432 1.69312 Q 48.64

Gastos de fabricación
Costos indirectos de índice unitario
Costo unitario GF
fabricación ajustado Costo estándar GF 1 saco
1.6931 Q 2.60 Q 4.40
Sumíndice MO totalGF/volprod
Q 73.34 Q 1,833.38
Costo total de producción
MP Q 23,800,000.00
MO Q 53,610,893.16
GF Q 2,861,320.80
Q 80,272,213.96

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

No. Concepto Por unidad Fijo Variable Total

12 Gastos diversos Q 800.00
Q 800.00 Q 800.00
Sueldos y salarios
16
Gerente general (1*7750*12) Q 93,000.00 Q 93,000.00
Prestaciones laborales
1
Gerente general (1*7500*12*41.83%) Q 37,647.00 Q 37,647.00
9 Papelería y útiles Q 225.00 Q 2,700.00 Q 2,700.00
2 Alquileres Q 4,500.00 Q 21,600.00 Q 21,600.00
6 Internet y teléfono Q 400.00 Q 4,800.00 Q 4,800.00
Q 160,547.00 Q - Q 160,547.00 Q 0.15

GASTOS DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS

No. Concepto Por unidad Fijo Variable Total

Sueldos y salarios
Vendedores (2*2750*12) Q 66,000.00 Q 66,000.00 *Ya tiene BI
4
Comisión vender (2*1000000) Q 2,000,000.00 Q 2,000,000.00
Secretaria (1*2900*12) Q 34,800.00 Q 34,800.00 *Ya tiene BI
Prestaciones laborales
Vendedores (2*2500*12*41.83%) Q 25,098.00 Q 25,098.00
1
Comisión vender (2*1000000*41.83%) Q 836,600.00 Q 836,600.00
Secretaria (1*2650*12*41.83%) Q 13,301.94 Q 13,301.94
7 Publicidad Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00
11 Gastos diversos Q 70.00 Q 840.00 Q 840.00
2 Alquileres Q 4,500.00 Q 32,400.00 Q 32,400.00
Q 179,439.94 Q 2,836,600.00 Q 3,016,039.94 Q 3,016,039.94 Q 2.74