CASO 1

Codigo Concepto US$ Debe

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
103 Efectivo y Cheques en tránsito
1032 Cheques en Tránsito 1,500.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x
Total 1,500.00

CASO 2
Codigo Concepto US$ Debe
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Facturas y otros comprobantes emitidos 1,500.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

103 Efectivo y Cheques en tránsito
1032 Cheques en Tránsito
x/x
Total 1,500.00

CASO 3
Codigo Concepto US$ Debe
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo 2,000.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1213 En Cobranza
x/x
Total 2,000.00

CASO 4
Codigo Concepto US$ Debe
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 2,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo
x/x
Total 2,000.00
CASO 5
Codigo Concepto US$ Debe
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
103 Efectivo y Cheques en tránsito
1032 Cheques en Tránsito 5,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x
Total 5,000.00

Codigo Concepto US$ Debe

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Facturas y otros comprobantes emitidos 5,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

103 Efectivo y Cheques en tránsito
1032 Cheques en Tránsito
x/x
Total 5,000.00

CASO 6
DEPOSITO EN CUENTA DE DETRACCIONES (DE LA EMPRESA) Importe
Valor Venta 5,000.00
IGV 900.00
Total 5,900.00

Codigo Concepto US$ Debe

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1213 En Cobranza 5,900.00

40 TRIBUTOS
40111 IGV - Cuenta Propia
70 VENTAS
703 Servicios terminados
7032 Servicios - local
70321 Terceros
XX/04/20
Total 5,900.00

Codigo Concepto US$ Debe

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1042 Cuentas corrientes para fines especificos 708.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1213 En Cobranza
XX/04/20 Por el deposito de la detraccion en nuestra cta cte especifica
Total 708.00

Codigo Concepto US$ Debe

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 5,192.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1213 En Cobranza
XX/04/20 Por la cobrabza del saldo de los servicios de asesoria contable
Total 5,192.00

CASO 7
DETRACCION REALIZADA A UN PROVEEDOR Importe
Valor Venta 1,000.00
IGV 180.00
Total 1,180.00

Codigo Concepto US$ Debe

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquileres
6354 Equipo de transporte 1,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 180.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Facturas Emitidas
XX/04/20
Total 1,180.00

Codigo Concepto US$ Debe

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS Y COSTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Total 1,000.00

Codigo Concepto US$ Debe

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Facturas Emitidas 118.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1041 Cuentas corrientes operativas
XX/04/20
118.00

Codigo Concepto US$ Debe

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Facturas Emitidas 1,062.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1041 Cuentas corrientes operativas
XX/04/20
1,062.00

CASO 8
FONDOS SUJETOS A RESTRICCION
Codigo Concepto US$ Debe
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
107 Fondos sujetos a restricción
1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad 150,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
XX/04/20 Por el embargo SUNAT
Total 150,000.00

CASO 9
Codigo Concepto US$ Debe
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
103 Efectivo y Cheques en tránsito
1031 Efectivo en tránsito 175,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja
x/x por la entrega de efectivo a PROSEGUR
Total 175,000.00

Codigo Concepto US$ Debe

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 175,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

103 Efectivo y Cheques en tránsito
1031 Efectivo en tránsito
x/x Por el deposito de Prosegur en el BCP
Total 175,000.00

CASO 10
Codigo Concepto US$ Debe
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 850.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1213 En Cobranza
XX/04/20 Por la cobrabza con tarejta de credito
Total 850.00

Codigo Concepto US$ Debe

67 GASTOS FINANCIEROS
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6736 Obligaciones comerciales 12.75

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
XX/04/20 Por la comision de pago con Tarjeta de credito
Total 12.75
Haber PCGE 2010
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Facturas y otros comprobantes emitidos

10
104
1,500.00 1041

1,500.00

Haber PCGE 2010

Este asiento
no se hacia
en PCGE
2010
1,500.00

1,500.00

Haber PCGE 2010

10
105
1051

12
121
2,000.00 1213

2,000.00

Haber PCGE 2010

10
104
1041

10
105
2,000.00 1051

2,000.00
 Haber PCGE 2010
42
421
4212

10
104
5,000.00 1041

5,000.00

Haber PCGE 2010

Este asiento
no se hacia
en PCGE
2010
5,000.00

5,000.00

Detraccion Saldo
Detraccion Saldo
12%
708.000 5,192.00

Haber PCGE 2010

12
121
1213

40
900.00 40111
70
704
7041
5,000.00

5,900.00

Haber PCGE 2010

10
104
1042
 12
708.00 1213

708.00

Haber PCGE 2010

10
104
1041
12
5,192.00 1213

5,192.00

Detraccion Saldo
Detraccion Saldo
10%
118.000 1,062.00

Haber PCGE 2010

63
635
6354
40
401
40111
42
1,180.00 4212

1,180.00

Haber PCGE 2010

94
79
1,000.00 791
1,000.00

Haber PCGE 2010

42
4212
10
118.00 1041

118.00

Haber PCGE 2010

 42
4212
10
1,062.00 1041

1,062.00

Haber PCGE 2010

10
107
1071

10
104
150,000.00 1041

150,000.00

Haber PCGE 2010

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
103 Efectivo en tránsito

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

175,000.00 101 Caja

175,000.00

Haber PCGE 2010

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

103 Efectivo en tránsito

Haber PCGE 2010

10
104
 1041

12
850.00 1213

850.00

Haber PCGE 2010

67
673
6736

10
104
12.75 1041

12.75