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FLUJO DE CAJA:
Ingresos 2 3 4 5
COBRANZA POR VENTAS 9981388 10802382.16 12076360.86 11427040.9
Total de ingresos 9981388 10802382.16 12076360.86 11427040.9
Egresos
COMPRAS 4880000 8047600 9012800 8713800
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 2103753 2125554.6 2184348.7 1931396.2
IMPUESTOS 1077644.28 1472508.01 -2744316.01 -4524633.13
Total de egresos 8061397.28 11645662.61 8452832.692 6120563.07
INGRESOS - SALIDAS 1919990.72 -843280.45 3623528.168 5306477.83
1. LIQUIDEZ
3.5
2.5
1.5
0.5
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
3. ENDEUDAMIENTO
4.5
4
3.5
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
0.5
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
g
5. RETORNO SOBRE LA INVERSION
30
20
10
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-10
-20
-30
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-2
-4
-6
9. MARGEN NETO
20
10
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-10
-20
-30
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-10
-20
-30
-40
g
Trimestre 6 Trimestre 7 Trimestre 8 Trimestre 9 Trimestre 10
0.46 0.03 0.19 0.14 0.25
0.46 0.03 0.19 0.14 0.17
0.18 1.89 2.29 2.85 3.86
23.49 13.3 17.71 -10.82 24.79
3.06 -11.24 -8.5 -19.1 -6.04
3.61 -32.47 -27.93 -73.53 -29.34
0.77 -2.81 -2.12 -4.77 -1.51
0.42 0.12 0.17 0.13 0.16
1.8 -22.65 -12.62 -37.22 -9.15
0.77 -2.81 -2.12 -4.77 -1.51
2. PRUEBA ACIDA
3
2.5
1.5
0.5
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
4. RENTABILIDAD VTAS.
35
30
25
20
15
10
5
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-5
-10
-15
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-5
-10
-15
20
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-20
-40
-60
-80
8. ROTACION ACTIVOS
0.7
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-2
-4
4
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-2
-4
-6
Estados Financieros al cierre de la Gestión
Estado de situación y estado de resultados
Comparación de los estados financieros al cierre respecto a los iniciales
Usar analisis horizontal y vertical
estado de resultados trimestre 1
Ingresos Vtas. (97383 Unids a $ 100.00) 9738300
Otros Ingresos: Valores Negociables 2575
Ingreso Total 9740875
Costo Prod. Vendida
Inventario Inicial (9809 a $ 74.79) 733567
Materia Prima 1500000
Mano de Obra Directa 3500000
Total Costos Dctos. 5000000
Gaston Almacen 60408
Depreciación Maqui. y Equip. 478125
Edificios 1300000
Otros Gastos Indirectos 200000
Total Costos Indirectos 2038533
Costos Producción 100000 a $ 70.39 7038533
Ingresos Vtas.
Otros Ingresos: Valores Negociables
Ingreso Total
Costo Prod. Vendida
0 Inventario Inicial
1725000 Materia Prima
3875000 Mano de Obra Directa
5600000 Total Costos Dctos.
281639 Gaston Almacen
910363 Depreciación Maqui. y Equip.
1830386 Edificios
200000 Otros Gastos Indirectos
3222388 Total Costos Indirectos
Costos Producción
-2096452
-2575
-2099027
-733567
225000
375000
600000
221231
432238
530386
0
1183855
0
1050288
2195296
-1145008
-954019
-104823
1611245
-62024
1372
1550593
1445771
-2399789
0
-2399789
-959916
-1439874
0
-1439874
-10000
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA TRIMESTRE 1
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 120547
Valores Negociables 200000
Cuentas por Cobrar 6524661
Inventarios (12426 Unids A $ 70.78/Unid) 879492
Total Activos Corrientes 7724700
Activos Fijos (Neto de Deprec.)
Maquinaria y Equipo 2008125
Edificios 7165250
Total Activo Fijo 9173375
Total Activos 16898080
ANALISIS
VERTICAL VAR ABS VAR REL
7% 523951 435%
0% -200000 -100%
58% -1404622 -22%
35% 2195296 250%
100% 1114624 14%
0
10% 2559517 127%
71% 25746240 359%
81% 28305755 309%
100% 29420370 174%
0
0
0
2% 60000 12%
0% 0
97% 33836140
1% -1518000 -82%
0.5% -1037000 -86%
100% 31341140 878%
0
0% -937500 -100%
2% 581000
4% 99500 8%
5% -257000 -12%
100% 31084140 545%
0
0% 0
17% 0 0%
3% -1663757 -52%
21% -1663762 -15%
100% 29420370 174%