Empresa Zurita S.A.

Estado de Situación Financiera Inicial.

Al 1 de Septiembre del 2013.

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente.

Efectivo E.E $ 10,800.00 Cuentas por pagar

Inventarios $ 50,000.00 Doc. por pagar

Activo Corriente PATRIMONIO

Propiedad planta E.

Vehiculos $ 15,000.00 Capital Suscrito

Terrenos $ 20,000.00
Equipo de Com. $ 1,000.00

Pasivo + Patrimonio

Empresa Zurita S.A.

Estado de Situación Financiera Inicial.
Al 1 de Septiembre del 2013.
 $ 6,000.00
$ 4,200.00

$ 87,200.00

$ 97,400.00

.
era Inicial.
2013.
 EMPRESA ZURITA S.A.
LIBRO DIARIO GENERAL.
AL 1 DE SEPTIEMBRE DEL 2013.

FECHA DETALLE DEBE HABER

1-Sep ----------1-----------
Efectivo E.E $ 10,800.00
Inventarios $ 50,000.00
Terrenos $ 20,000.00
Equipo de Comutación $ 1,000.00
Vehículos $ 15,000.00
Cuentas por pagar $ 6,000.00
Documentos por pagar $ 4,200.00
Capital Suscrito $ 87,200.00

P/R del Estado de Situación Financiera

2-Sep ---------2------------
Compras $ 120,000.00
IVA en compras $ 14,400.00
Efectivo E.E $ 133,200.00
Retención Renta (1%) $ 1,200.00

P/R compras S/F. 130 en efectivo.

3-Sep ---------3----------
Efectivo E.E $ 88,800.00
Anticipo Retención Renta (1%) $ 800.00
Ventas $ 80,000.00
IVA en ventas $ 9,600.00

P/R venta de mercadería cheque # 40

4-Sep ---------4---------
Efectivo E.E $ 22,200.00
Retención Renta (1%) $ 200.00
Devolución en compras $ 20,000.00
IVA en compras $ 2,400.00

P/R compras según Fact. 130

8-Sep ---------5---------
 Compras $ 260,000.00
IVA en compras $ 28,704.00
Efectivo E.E $ 213,512.00
Cuentas por pagar $ 52,000.00
Documentos por pagar $ 20,800.00
Retención Renta (1%) $ 2,392.00

P/R compra S/F 246

10-Sep ---------6---------
Devolución en ventas $ 40,000.00
IVA en ventas $ 4,800.00
Efectivo E.E $ 44,400.00
Anticipo Renta (1%) $ 400.00

P/R devolución de mercadería

14-Sep ---------7---------
Efectivo E.E $ 74,653.60
Descuento en compras $ 6,340.00
Retención renta (1%) $ 717.60
Devolución en compras $ 78,000.00
IVA en compras $ 8,611.20

P/R devolución de mercadería S/F 246

16-Sep ---------8---------
Efectivo E.E $ 312,576.00
Descuento en ventas $ 38,400.00
Anticipo Retención R. (1%) $ 2,816.00
Ventas $ 320,000.00
IVA en ventas $ 33,792.00

P/R venta con el 12% Desc. S/F 32

20-Sep ---------9---------
Compras $ 250,000.00
IVA en compras $ 25,500.00
Efectivo E.E $ 113,375.00
Documentos por pagar $ 62,500.00
Descuento en compras $ 37,500.00
Retención renta (1%) $ 2,125.00

P/R compra de mercaderia S/F 1328

24-Sep ---------10---------
Deolución en ventas $ 101,052.63
IVA en ventas (12%) $ 10,671.16
Efectivo E.E $ 98,788.22
Descuento en ventas $ 12,126.31
Anticipo retención renta (1%) $ 889.26
iVA en ventas (12%)
P/R devolución de mercaderia S/F 32

28-Sep ---------11---------
Efectivo E.E $ 72,010.50
Cuentas por cobrar $ 20,000.00
Documentos por cobrar $ 121,372.00
Descuento en ventas $ 9,000.00
Anticipo retención (1%) $ 1,910.00
Ventas $ 200,000.00
IVA ventas (12%) $ 22,920.00
Intereses cobrados anticipado $ 1,372.50

P/R venta de mercaderia S/F 043

29-Sep ---------12---------
Devolución en ventas $ 140,000.00
IVA en ventas (12%) $ 16,044.00
Intereses cobrados anticipado $ 1,372.50
Efectivo E.E $ 8,407.00
Cuentas por cobrar $ 20,000.00
Documentos por cobrar $ 121,372.50
Descuento en ventas $ 6,300.00
Anticipo retención renta (1%) $ 1,337.00

V/P devolución S/F 043

30-Sep ---------13----------
Efectivo E.E $ 79,025.00
Documentos por pagar $ 62,500.00
Descuento en compras $ 22,500.00
Retención renta (1%) $ 1,275.00
Devolución en compras $ 150,000.00
IVA en compras (12%) $ 15,300.00

P/R

30-Sep ---------14---------
Devolución en compras $ 248,000.00
 Descuento en compras $ 29,560.00
Compras $ 277,560.00

P/R

30-Sep ---------15---------
Ventas $ 310,026.32
Devolución en ventas $ 281,052.63
Descuento en ventas $ 28,873.69

P/R

30-Sep ---------16---------
Costo de ventas $ 402,440.00
Compras netas $ 352,440.00
Inventario inicial $ 50,000.00

P/R costo de venta, mercadería disponi.

30-Sep ---------17---------
Inventario $ 12,413.68
Costo de venta $ 12,413.68

P/R inventario final

30-Sep ---------18---------
Ventas 289.973.68
Costo de ventas $ 390,026.32
Utilidad bruta en ventas $ (100,052.64)

SUMATORIA 3048879.99 3284333.67

$ 2,046,439.99 $ 1,992,019.99
 Empresa Zurita S.A.
Libro Mayor General
Al 1 de Septiembre del 2013.

Efectivo E.E Inventarios Terrenos

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 10,800.00 $ 133,200.00 $ 50,000.00 $ 20,000.00
$ 88,800.00 $ 213,512.00
$ 22,200.00 $ 44,400.00 $ 50,000.00 $ 20,000.00
$ 79,653.60 $ 113,375.00
$ 312,576.00 $ 98,788.22
$ 72,010.50 $ 8,407.00
$ 79,025.00
Cuentas por pagar Doc. por pagar
$ 665,065.10 $ 611,682.22 DEBE HABER DEBE
$ 53,382.88 $ 6,000.00 $ 62,500.00
$ 52,000.00

$ 58,000.00 $ 62,500.00

IVA en compras Retención renta (1%)

DEBE HABER DEBE
IVA en ventas $ 14,400.00 $ 2,400.00 $ 200.00
DEBE HABER $ 28,704.00 $ 8,611.20 $ 717.60
$ 4,800.00 $ 9,600.00 $ 25,500.00 $ 15,300.00 $ 1,275.00
$ 10,671.16 $ 33,792.00
$ 16,044.00 $ 22,920.00 $ 68,604.00 $ 26,311.20 $ 2,192.60
$ 42,292.80
$ 31,515.16 $ 66,312.00
$ 31,515.16

Dev. en compras Desc. en compras Dev. en ventas

DEBE HEBR DEBE HABER DEBE
$ 20,000.00 $ 6,240.00 $ 20,800.00 $ 40,000.00
$ 78,000.00 $ 22,500.00 $ 37,500.00 $ 101,052.63
$ 150,000.00 $ 140,000.00
$ 28,740.00 $ 58,300.00
$ 248,000.00 $ 29,560.00 $ 281,052.63

Documentos por cobrar Intereses cobrados Ant.

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 121,372.00 $ 121,372.00 $ 1,372.50 $ 1,372.50
rita S.A.
General
bre del 2013.

Terrenos Equipo de computación Vehículos

HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,000.00 $ 15,000.00

$ 1,000.00 $ 15,000.00

c. por pagar Capital suscrito Compras

HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 4,200.00 $ 87,200.00 $ 120,000.00
$ 62,500.00 $ 260,000.00
$ 87,200.00 $ 250,000.00
$ 66,700.00
$ 630,000.00

tención renta (1%) Anticipo Ret. 1% Ventas

HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,200.00 $ 800.00 $ 400.00 $ 80,000.00
$ 2,125.00 $ 2,816.00 $ 889.26 $ 320,000.00
$ 1,910.00 $ 1,337.00 $ 200,000.00

$ 3,325.00 $ 5,526.00 $ 2,626.26 $ 600,000.00

-$ 1,132.40 $ 2,899.74

v. en ventas Desc. en ventas Cuentas por cobrar

HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 38,400.00 $ 12,126.31 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 9,000.00 $ 6,300.00

$ 47,400.00 $ 18,426.31
HABER
r