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2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $229,239.96
Efectivo y equivalentes $94,202.07
Caja chica $1,500.00
Bancos $92,702.07
Cuentas por cobrar $113,988.89
Clientes $110,232.13
Otras Cuentas por cobrar $3,756.76
Partes Relacionadas -$100.00
Anticipo al personal -$100.00
Inventario $20,019.18
Materia Prima $20,019.18
Inpuestos por recuperar $169.32
Retención de IVA $169.32
Pagos anticipados $960.50
Asuntos pendientes $960.50
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $12,805.26
Cuentas por pagar $4,611.54
Proveedores $400.42
Acreedores $4,211.12
Proviciones y Retenciones $8,193.72
Impuestos Municipales $1,611.68
Retenciones por Pagar $229.09
Cuotas Patronales Pensiones $1,365.63
Impuesto Sobre la Renta $4,987.32
2019
PE $196,844.59
MARGEN DE SEGURIDAD (MS) 25.55%
DISMINUCION EN VENTAS $67,556.81
VENTAS DE EQUILIBRIO $196,844.59
GAO 3.91
GAO (V2) 3.91
GAO 3.91
GAF 1.09
GAT 4.25
ROE 3.08%
ROA 2.98%
ROE >ROA 0.10%
ROA>COSTO DE INTERESES BANCARIOS DEL PRESTAMO 0.00
2019
ROTACIÓN DE INVENTARIO= COSTO DE VENTA
PROMEDIO DE INVENTARIO
$193,750.45
$20,019.18
ROTACIÓN DE INVENTARIO=
METODO 2020
VERTICAL
% ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
0.38% CAJA CHICA
23.76% BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
28.25% CLIENTES
0.96% OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
-0.03% MATERIA PRIMA
PRODUCTO EN PROCESO
5.13% IMPUESTOS POR RECUPERAR
RETENCIÓN DE IVA
0.25%
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
15.64% TERRENOS
24.51% EDIFICACIONES
115.57% MAQUINARIA Y EQUIPO
12.01% MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
0.18% MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO
1.46% VEHICULO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
-7.35% EDIFICACIONES
-12.05% MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
-0.67% VEHICULO
-108.05% MAQUINARIA Y EQUIPO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
0.10% PROVEEDORES
1.08% ACREEDORES VARIOS
ANTICIPOS AL PERSONAL
0.41% PROVISIONES Y RETENCIONES
0.06% IMPUESTOS MUNICIPALES
0.35% RETENCIONES POR PAGAR
1.28% CUOTAS PATRONALES PENSIONES
IMPUESTO POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO POR RETIROS LABORAL
INDEMNIZACIÓN
VACASIONES
AGUINALDOS
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO
PE
MARGEN DE SEGURIDAD (MS)
DISMINUCION EN VENTAS
VENTAS DE EQUILIBRIO
GAO
GAO (V2)
GAO
GAF
GAT
ROE
ROA
ROE >ROA
ROA>COSTO DE INTERESES BANCARIOS DEL PRESTAMO
2020
$173,097.29
$26,779.40
6.46
ociedad Anónima de Capital Variable
CCIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)
METODO
VERTICAL
%
$ 232,217.31
$ 133,916.19
$ 1,500.00 0.38%
$ 132,416.19 33.79%
$ 64,555.63
$ 60,636.97 15.47%
$ 3,918.66 1.00%
$ 33,539.61
$ 26,008.95 6.64%
$ 7,530.66 1.92%
$ 205.88
$ 205.88 0.05%
$ 159,621.06
$ 675,073.67
$ 61,015.09 15.57%
$ 95,644.86 24.41%
$ 465,151.23 118.71%
$ 46,873.55 11.96%
$ 688.94 0.18%
$ 5,700.00 1.45%
-$ 515,452.61
-$ 33,475.68 -8.54%
-$ 47,304.90 -12.07%
-$ 4,037.50 -1.03%
-$ 430,634.53 -109.90%
$ 391,838.37 100.00%
$ 11,815.94
$ 7,953.71
$ 5,263.74 1.34%
$ 2,689.97 0.69%
$ -
$ 3,062.66
$ 1,647.50 0.42%
$ 447.18 0.11%
$ 967.98 0.25%
$ 799.57
$ -
$ -
$ - 0.00%
$ - 0.00%
$ - 0.00%
$ 11,815.94
$ 201,000.00
$ 201,000.00
$ 20,000.00 5.10%
$ 181,000.00 46.19%
$ 179,022.44
$ 39,469.12
$ 39,228.39 10.01%
$ 240.73 0.06%
$ 139,553.32
$ 137,154.60 35.00%
$ 2,398.72 0.61%
$ 380,022.43
$ 391,838.37 100%
2020
$207,138.64
7.12%
$15,871.36
$207,138.64
14.05
14.05
14.05
1.11
15.61
0.63%
0.61%
0.02%
ESES BANCARIOS DEL PRESTAMO 0.00
METODO
HORIZONTAL
2020-2019
42.16%
-43.37%
40.31%
-0.82%
2.15%
3.11%
0.42%
72.47%
-62.62%
0.00%
0.61%
1.75%
0.70%
0.42%
PRA, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE
Estado de Resultado de 01 de Enero al 31 de Diciembre del año 2019.
(EXPRESADO EN DOLARES de los ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)
2019
Menos:
GASTOS DE OPERACIÓN $52,599.03
Gastos de Venta $14,720.21
Gastos de Administracion $37,878.82
METODO
VERTICAL
$223,010.00 100.00%
100 = 0.00037821
$264,401.40
$11,637.08 X 0.00037821 =
$173,097.29 77.62%
100 = 0.00044841
$223,010.00
$49,912.71 22.38%
$2,398.72 X 0.00044841 =
$46,360.48 20.79%
$3,552.23 1.59%
$113.24
$3,438.99 1.54%
$240.73 0.11%
$3,198.26 1.43%
$799.57 0.36%
$2,398.72 1.08%
4.40
1.08
Análisis Dupont 2019.
Margen de utilidad
16.47%
Rendimiento operativo de
los activos (ROA)
2.98%
Comprobación:
Rentabilidad de la inversión
Otra comprobación:
$390,188.26
$377,383.00
Utilidad netal
Capital contable
(ROE) ROE
3.08%
por 1 +
ROA
por 1 +
por 1 +
por 1.03
ROE 3.08%
OE 3.08%
Deuda
Capital contable
$12,805.26
$377,383.00
0.03
Margen de utilidad
4.81%
Rendimiento operativo de
los activos (ROA)
0.61%
Comprobación:
Rentabilidad de la inversión
Otra comprobación:
$391,838.37
$380,022.43
Utilidad netal
Capital contable
(ROE) ROE
0.63%
por 1 +
ROA
por 1 +
por 1 +
por 1.03
ROE 0.63%
OE 0.63%
Deuda
Capital contable
$11,815.94
$380,022.43
0.03