Elaborado por:

Fecha:
Revisado por:
Fecha:

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Auditoría de Estados Financieros
Del: ___ /___ /_____ Al: ___ /___ /_____

SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR

Ajustes ó Reclasificación Saldo S/

Cuenta P.T. Saldo S/Cont. Debe Haber Auditoría

CXC Clientes 537,612.13 165,118.33 372,493.80

cc. Empleados 182,538.55 30,000.00 0 212,538.55

TOTALES: 720,150.68 30000 165,118.33 585,032.35

Conclusión:

Marcas:

Asistente de auditoria Encargado de Auditoria

 Elaborado por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:

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Auditoría de Estados Financieros
Del: ___ /___ /_____ Al: ___ /___ /_____

ANÁLISIS DE CLIENTES
SALDO INICIAL Saldo S/Cont. Ajustes ó Reclasificación Saldo S/
Nro. DESCRIPCIÒN AL 01/01/12 VENTAS COBROS 31/12/12 Debe Haber Auditoría
Farmacia Los Laureles 289,356.00 562,358.00 851,714.00 0.00 0.00
Distribuidora Medicad 258,356.22 952,325.33 1,000,000.00 210,681.55 210,681.55
Dental D 23,856.00 856,235.00 840,000.00 40,091.00 40,091 0.00
Farmacia Al Día 456,563.38 125,000.33 456,536.38 125,027.33 0 125,027.33 0.00
Todo en Medicamentos 125,356.00 1,236,456.25 1,200,000.00 161,812.25 0 0 161,812.25
TOTALES: 537,612.13 0 165,118.33 372,493.80

Conclusión:

Marcas:

Asistente de auditoria Encargado de Auditoria

PPC Elaborado por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:

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Auditoría de Estados Financieros
Del: ___ /___ /_____ Al: ___ /___ /_____

ANÁLISIS DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS

SALDO SEGÚN
Nro. CLIENTE CONTABILIDAD NO VENCIDO 1 A 30 DIAS 31 A 60 DIAS > a 60 dias
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
TOTALES: - - - - -
Marcas:

Analista de Cuentas Por Cobrar Contador

 Elaborado por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:

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Auditoría de Estados Financieros
Del: ___ /___ /_____ Al: ___ /___ /_____

RELACIONES DE CONFIRMACIONES DE LAS CUENTAS POR COBRAR

Nro. CLIENTES AL 31/12/2012 FECHA MONTO CONFIRMACIÓN

TOTALES:

Marcas de Auditoría:
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Asistente de auditoria
 Elaborado por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:

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Auditoría de Estados Financieros
Del: ___ /___ /_____ Al: ___ /___ /_____
ANÁLISIS DE CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS

Saldo S/Cont. Ajustes ó Reclasificación Saldo S/

Nro. DESCRIPCIÒN REF 31/12/12 Debe Haber Auditoría
1 Sergio Domínguez 30,850.00 15,000.00 0 45,850.00
2 Luis Oropeza 52,572.00 - 0 52,572.00
3 Liliana Aguilarte 83,589.55 - 0 83,589.55
4 Lucia Méndez 15,527.00 - 0 15,527.00
5 Eneido Rivas 0.00 15,000.00 0 15,000.00
TOTALES: 182,538.55 30,000.00 - 212,538.55

Conclusiones:

Marcas de Auditorìa:

Asistente de auditoria Encargado de Auditoria

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 Elaborado por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
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Auditoría de Estados Financieros
Del: ___ /___ /_____ Al: ___ /___ /_____
CEDULA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

1
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADO
(Sergio Dominguez) 15,000
BANCO 15,000

2
PERDIDA EN CUENTA INCOBRABLE
(Farmacia AL DÍA) 125,027.33
CUENTAS POR COBRAR 125,027.33
3
BANCO 40,091
CUENTAS POR COBRAR (DENTAL D) 40,091
4
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADO
(ENEIDO RIVAS) 15,000 15,000
FALTANTE DE CAJA CHICA
aborado por:

evisado por:

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dos Financieros
Al: ___ /___ /_____
RECLASIFICACIONES