PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO EN

MATERIA DE PREVENCION Y DETECCION

DE LAVADO DE DINERO Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

El Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y

Crédito “ “RENACIMIENTO”, Responsabilidad Limitada
De la Democracia, Huehuetenango, Guatemala.

CONSIDERANDO
Que el sistema financiero es uno de los sectores de la economía más vulnerable para el
lavado de dinero u otros activos, y para prevenir y reprimir el financiamiento del
terrorismo, razón por la cual se ha decretado la ley contra el lavado de dinero u otros
activos, y del financiamiento del terrorismo, y por lo tanto se contempla la obligación de
crear, adoptar, desarrollar y ejecutar programas, normas, procedimientos, controles
internos idóneos y lineamientos para la administración de riesgos de lavado de dinero u
otros activos.

CONSIDERANDO
Que el movimiento cooperativo de ahorro y crédito por su rol de intermediario
financiero puede ser utilizado para el lavado dinero u otros activos, y del financiamiento
del terrorismo, hace necesario conocer la identidad y actividades de sus asociados y
ahorrantes, evitando así que por comisión u omisión se haga uso indebido de sus
servicios y productos, y asi evitar amenazas y fortalecer los controles existentes.

POR TANTO

En uso de las facultades que le confiere el artículo 60, inciso A) de los Estatutos
vigentes de la cooperativa.

ACUERDA

Aprobar, actualizar el manual de Cumplimiento , las Políticas, Normas y

Procedimientos Para la Aplicación Y lineamientos en la administración de riesgos
de lavado de dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo según del
Decreto Número 67-2001, LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U
OTROS ACTIVOS y Acuerdo Gubernativo Número 118-2002, REGLAMENTO
DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y
PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
DEC- 58-2005
 CAPITULO I

OBJETIVOS
Artículo 1. La presente política tiene como objetivos, los siguientes:

a) Hacer que el movimiento cooperativo de ahorro y crédito contribuya al

mejoramiento de la imagen nacional, para que éste sea calificado como
cooperante en la prevención y detección del lavado de dinero u otros activos y
financiamiento del terrorismo.

b) Salvaguardar los intereses institucionales de la Cooperativa de Ahorro y

Crédito, “Renacimiento”, Responsabilidad Limitada. Que en adelante se
denominará únicamente Cooperativa;

c) Evitar los riesgos de caer en sanciones que perjudiquen financieramente a la

cooperativa, mismas, que al ser del conocimiento público afecten su imagen
institucional, su reputación, la de sus directivos y empleados;

d) Cumplir con las normas legales derivadas de la Ley Contra el Lavado de Dinero
u otros activos y del financiamiento del terrorismo y sus reglamentos, así como
de sanas y prudenciales prácticas financieras;

e) Colaborar con la Superintendencia de Bancos a través de la Intendencia de

Verificación Especial, IVE, en la promoción de la lucha contra el lavado de
dinero u otros activos, y del financiamiento del terrorismo.

f) Como persona obligada es necesario identificar, evaluar y comprender los

riesgos de LD Y FT a que esta expuesta por naturaleza y tamaño de actividad
comercial, a fin de tomar medidas para prevenir o mitigar los mismos enfocando
los recursos.

g) Evitar el financiamiento del terrorismo y la proliferacion de armas de

destrucción masiva a nivel internacional, y a efecto que se apliquen a nivel
global fondos o activos de personas que se designen, en un plazo no mayor de
24 horas contadas desde la designación por el CSNU.(consejo de seguridad de
naciones unidas)

CAPITULO II

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR Y DETECTAR EL

LAVADO DE ACTIVOS

Artículo 2. PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO: La Cooperativa de Ahorro y

Crédito ““Renacimiento”, Responsabilidad Limitada, cumplirá oportuna y
eficientemente con los programas de capacitación, control y monitoreo, para cumplir
con el objetivo de evitar que sus servicios y productos financieros, sean utilizados con
propósitos al margen de la ley.

Artículo 3. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Se establece, en la estructura

administrativa de la Cooperativa, la función de OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. Por la
ley, la persona que tendrá bajo su responsabilidad del cumplimiento de programas y
procedimientos internos y será el enlace entre la Cooperativa, la IVE y otras autoridades
competentes, y la designación de un Oficial de cumplimiento suplente, que en caso de
ausencia temporal del titular sea contactado por la IVE.

Artículo 4. IDENTIFICACION, SELECCIÓN, CAPACITACIÓN Y

RESPONSABILIDAD DE EMPLEADOS: La administración de la cooperativa es la
responsable de dictar y mantener la más estrictas normas y procedimientos de control en
la selección, contratación, inducción y capacitación del personal, vigilando y evaluando,
además de la capacidad del desempeño, el cumplimiento de los valores de
comportamiento y de actitud de las personas; todo con el propósito de cumplir con los
objetivos de la prevención del lavado de dinero u otros activos. Y del financiamiento del
terrorismo, Para el logro de lo anterior la Cooperativa llevará expedientes de cada uno
de los empleados en los cuales se registran los procedimientos utilizados para la
verificación de sus datos, actualizándose, por lo menos, una vez año. Los respectivos
expedientes, además de contener la información y documentación personal deben tener
constancia de las capacitaciones recibidas, sobre el tema de prevención de lavado de
dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo.

Artículo 5. PROGRAMAS DE AUDITORIA: La unidad de auditoria interna

verificará y evaluará el cumplimiento y efectividad de los programas, normas y
procedimientos utilizados por la Cooperativa para prevenir, detectar e impedir que ésta
sea utilizada para lavado de dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo
Así mismo, velará porque en el contrato que se suscriba con la firma de Auditoria
Externa se especifique que la misma deberá emitir opinión sobre el cumplimiento y
efectividad de los programas de prevención y detección del lavado de dinero u otros
activos.

Artículo 6. REGISTRO E IDENTIFICACION DE ASOCIADOS

a) La cooperativa llevará conforme a los formularios proporcionados por la

Superintendencia de Bancos a través de la IVE, el registro de sus asociados el
cual se llenará cuando se inicien la relación. IVE-IR-01, de inicio de relación. y
los siguientes anexos: a1)de productos y servicios, a2)de otros firmantes, a3) de
persona expuesta políticamente (PEP) ,a4) de beneficiarios. Los registros de los
asociados y ahorrantes existentes se actualizaran, por lo menos una vez al año,
principalmente cuando sus transacciones sean en efectivo y superen el monto
establecido por la ley. No se iniciara relación con la persona o solicitante del
servicio o producto, que no proporcione la información y documentación
requerida según la ley.
b) Se requerirá al asociado o ahorrante que cualquier cambio que se efectúe, en la
información proporcionada, debe informarlo inmediatamente para que los
registros se mantengan actualizados.
 c) Se solicitará al asociado o ahorrante que indique si actúa en nombre propio o de
otra persona, debiendo identificar plenamente al beneficiario.
d) La Cooperativa hará lo esfuerzos necesarios y que estén a su alcance para
verificar la verdadera identidad de sus asociados y ahorrantes y el origen
razonable de los fondos, ya sean que provengan de su negocio propio, dejándose
de lo actuado, evidencia escrita.

Artículo 7. Actualización y conservación de los registros

Se mantendrá un archivo seguro, eficiente y actualizado de todos los registros y
transacciones que sean necesarios para cumplir con ley contra el lavado de dinero u
otros activos y su reglamento. Y la ley para prevenir y reprimir el financiamiento del
terrorismo, Los expedientes e información se conservarán por un plazo de cinco años,
contados a partir de la última operación y se notificará a la IVE, con un mes de
anticipación, para la destrucción de los mismos por cumplimiento de dicho plazo.

Artículo 8. Información de los registros diarios

a) En los primeros cinco días siguientes al mes finalizado, conforme artículo 14 del
reglamento de la ley contra el lavado de dinero u otros activos, la cooperativa
informará a la Superintendencia de Bancos a través de la IVE, conforme el
formulario establecido, IVE- 05 OPERACIONES MAYORES A US$ 10,000
todas las transacciones que individualmente un asociado haya efectuado en
efectivo durante el mes inmediato anterior, que en una sola operación o en su
conjunto sumen o superen US$ 10,000 o su equivalente en Quetzales, Si en el
transcurso del mes no ocurrieron dichas transacciones, tal extremo también se
hará del conocimiento de la IVE a través del Portal de Personas Obligadas.
b) Enviar el informe de Reporte ONU actualizaciones del portal de personas
obligadas SI existen o NO coincidencias de personas designadas dentro de 5
días hábiles a dicha intendencia. De conformidad con lo establecido en los
artículos 1,4,15,18,19,20, de la ley para Prevenir y Reprimir el financiamiento
del terrorismo y 2,3,5 y 14 de su reglamento.
c) Asimismo reportar mensualmente las transferencias de fondos TF21, mayores o
iguales a US$ 300 o su equivalente en moneda.
d) Reportes trimestrales de no tener RTS-FT Y RTS-LV.
e) Reportes semestrales de capacitaciones al personal.

Artículo 9. Mecanismos para identificar operaciones inusuales

a) En la entrevista inicial con el futuro asociado o ahorrante, se llenará el
formulario de inicio de relaciones de cuyo análisis la Cooperativa identificará el
perfil de éste, lo que permitirá establecer el tipo, número, volumen y frecuencia
de las transacciones que a través de los servicios o productos utilizará.
b) Se mantendrá un sistema interno de chequeo de las operaciones en las cuentas de
los asociados, para identificar si son congruentes con el perfil establecido, de esa
cuenta se vigilará las transacciones inusuales que pudieran ser sospechosas y que
pudieran inducir al lavado de dinero u otros activos.
c) Si resultare una transacción que varíe significativamente, con respecto al perfil
determinado del cliente, la Cooperativa por intermedio del Oficial de
Cumplimiento, la examinará y la documentará, por el mejor medio. Si se
detectara que es una transacción inusual o sospechosa, se identificará la
circunstancia y de inmediato se notificará la Superintendencia de Bancos a
través de la IVE. De los casos investigados se abrirá un expediente que
 identificará numéricamente, mismo que se conservará independientemente si se
determina o no que la operación es inusual o sospechosa.
d) Con el propósito de facilitar la transmisión de información, para la oportuna
atención de operaciones inusuales, se mantendrá la mejor comunicación, entre
todos los puntos de servicio de la Cooperativa.

Artículo 10. Identificación y reporte de transacciones sospechosas

a) Si el Oficial de Cumplimiento, derivado de la información recibida y de sus
investigaciones, dentro del plazo de 15 días de recibida la información determina
que una operación tiene el carácter de sospechosa, hará constar en el expediente
sus observaciones y la de sus fuentes de información. Vencido ese plazo y
dentro de los días 10 siguientes, lo notificará a la Superintendencia de bancos a
través de la IVE por los medios y formas señalados en la Ley y por la IVE.
b) Si en el transcurso de un trimestre calendario no se detectan transacciones
sospechosas, el Oficial de Cumplimiento, dentro del mes siguiente, deberá
hacerlo del conocimiento de la IVE, a través del formulario correspondiente
según el portal.

CAPITULO III

PROCEDIMIENTOS PARA LA DETECCION Y PREVENCION DEL LAVADO

DE ACTIVOS Y MECANISMOS DE CONTROL

Artículo 11. Conocimiento de los empleados

Para mantener la más alta calidad moral de los empleados se utilizan mecanismos para
seleccionarlos cuidadosamente y se verifica que desarrollen sus labores con honestidad,
honradez, diligencia, competencia, ética y moral profesional, basándose en principios y
valores. Para el logro de estos objetivos, la Cooperativa realizará lo siguiente:

a) Selección cuidadosa de nuevos empleados, requiriendo y constatando

referencias sobre trabajos y actividades anteriores y presentes.
b) Verificación del perfil socio económico del empleado, previo a su contratación
definitiva.
c) Mantenimiento de registros en los cuales se documentan las acciones
anteriormente expuestas, lo cual se actualizará por lo menos una vez al año,
verificando, además, su estatus económico y si no existen cambios en su
conducta.
d) Vigilar la conducta, principalmente de aquellos que tienen cargos relacionados
con el manejo de datos de los asociados, de dinero y control de información,
poniendo énfasis en su capacitación en virtud que desempeñan estas operaciones
que por su naturaleza son riesgosas.
e) Establecer procedimientos de control sistemático del manejo correcto de las
operaciones de captación y colocación de recursos y atención al asociado.

Artículo 12. Capacitación del personal

a) Se proporcionará entrenamiento al personal sobre los procedimientos
establecidos para facilitar la identificación del lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo, la aplicación de los mismos, así como el control de las
 obligaciones legales. Contándose con el apoyo del Oficial de cumplimiento en
la definición y disertación de los temas.
b) Se asegurará que la capacitación al personal clave será más intensiva, con el
propósito de lograr un conocimiento más amplio sobre las técnicas utilizadas en
el lavado de dinero o otros activos y del financiamiento del terrorismo.
c) La cooperativa mantendrá registros de las acciones de capacitación para la
prevención y detección del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que
se desarrollen, tanto por la cooperativa o por cualquier otra organización
contratada para tal fin, y se enviara reporte respectivo a la IVE.

Artículo 13. Conocimiento e identificación de los asociados

a) Asociado: es la persona natural individual con quien la cooperativa establece y
mantiene una relación contractual de propiedad y de carácter financiero.
Ahorrante: es la persona natural o jurídica con quien la cooperativa mantiene
una relación únicamente de captación de ahorros, en ambos casos la operaciones
pueden ser por una sola vez, ocasionalmente o en forma habitual.
b) La aplicación de las normas de conocimiento asociados en unión con otros
procedimientos de prevención permitirán advertir en forma precisa señales de
alerta que propicien la detección de transacciones inusuales y/o sospechosas.
c) La información de la identificación del asociados debe ser completa y se
advierte a quien se requiere, que la misma debe ser estrictamente fidedigna y
comprobable fehacientemente, ya que será investigada, por los medios
necesarios al alcance de la Cooperativa.
d) La cooperativa únicamente hará transacciones con aquellos asociados o
ahorrantes plenamente identificados y por ninguna razón se habilitaran cuentas
anónimas o con nombres ficticios o inexactos.
e) La información de los asociados y ahorrantes se registrará en los formularios que
para tal efecto proporcione la IVE, los cuales requieren, como mínimo, la
información siguiente:

Personas Individuales
 Nombres y apellidos completos
 Estado civil
 Fecha de nacimiento
 Nacionalidad
 Profesión, oficio u ocupación
 Tipo, número y lugar de emisión del documento de identificación
 Dirección completa incluyendo número de teléfono, fax y correo electrónico
 En su caso, número de identificación tributaria
 Si actúa en nombre propio o de otra persona
 Si es en nombre de otra persona todos los datos que requiere el formulario de
esta persona
 Datos de otros firmantes: Nombre completo, estado civil, fecha de nacimiento,
nacionalidad, número de identificación tributaria, tipo, número y lugar de
emisión del documento de identificación, dirección completa incluyendo número
de teléfono, fax y correo electrónico.
 Referencias: Comerciales, bancarias, laborales y personales
 Actividad económica: Si trabaja en relación de dependencia: Nombre de la
empresa, puesto que desempeña, dirección completa del trabajo incluyendo
número de teléfono y fax. Si tiene negocio propio: nombre, número de patente,
 identificación tributaria, dirección completa, incluyendo números de teléfonos y
de fax, fecha de inicio de operaciones, su objeto, sector de la economía al que
pertenece, ingresos y egresos mensuales aproximados y si hubiera, otros
ingresos adicionales.
 Promedio aproximado de dinero en quetzales y/o en dólares americanos que
estima manejar mensualmente, indicando los productos o servicios que utilizará.
 Procedencia de los fondos con que inicia la relación y de los que va a manejar
 Se requerirá de cada uno de los firmantes de las cuentas fotocopias de: fotocopia
del documento personal de identificación(DPI) en el caso de asociados o
ahorrantes nacionales, la cual debe ser confrontada con su original; recibo de
agua, luz o teléfono – u otro que indique la dirección reportada. Si posee negocio
propio, fotocopia de patente de empresa y de inscripción en la SAT.
 Se dejara anotación en el formulario de inicio de relación de auien refiere el
nuevo asociado, en los casos que corresponda incluyendo firmas y códigos de
quien cosigno, quien verifico y quien autorizo la información.

Artículo 14. Verificación de la información

Con el propósito de cumplir con el objetivo de conformar la información proporcionada
por los asociados ahorrantes, la cooperativa hará todos los esfuerzos a su alcance por
medio el personal de atención al asociado para verificar la información, efectuando las
actividades siguientes:
a) Verificar en el Registro Nacional de las Personas , RENAP ) que corresponda, la
autenticidad de la identificación personal. (DPI) cuando existan dudas sobre su
identificación.
b) Validación de las referencias bancarias, comerciales y personales de los
asociados ahorrantes
c) Verificar que se cumplieron los requerimientos de información de los asociados
de acuerdo al formulario y ahorrantes en las gestiones de apertura de cuentas
incluyendo firma y huella digital en los registros y formularios establecidos para
el efecto
d) Verificar los números de teléfono, la residencia, y del lugar de trabajo por medio
de llamadas, lo cual se hará posterior al suministro de datos
e) Cuando corresponda y dependiendo del perfil del asociado o ahorrante, verificar
la ubicación de la residencia por medio de recibos de electricidad, agua o
teléfono. En caso el cliente no posea propiedad alguna y no se pueda contar con
dichos recibos, debe presentar una constancia de resi
f) Si el solicitante posee negocio propio, si es necesario se hará visita al mismo
para ligarlo con la información proporcionada
g) Revisar si el solicitante aparece en la lista de personas morosas, con juicios
pendientes o enjuiciados o cualquier otra lista que emitan los buros de clientes a
los que tenga acceso la Cooperativa
h) En lo posible verificación de información sobre actividad económica que
hubiere sido indicada
i) No se reconocerá la categoría de asociado a un solicitante, en tanto no se haya
efectuado lo anterior

Artículo 15, Identificación de actividades u operaciones inusuales o sospechosas de

lavado de dinero u otros activos
Una actividad inusual o sospechosa de lavado de dinero u otros activos usualmente será
aquella que sea inconsistente con las actividades legítimas personales o del negocio de
un asociado o ahorrante. Por lo tanto, es necesario, para el reconocimiento de una
transacción inusual o sospechosa, saber lo suficiente acerca de la actividad económica
del socio o ahorrante. Las operaciones que aparecen a continuación ayudan a reconocer
algunas formulas empleadas por lavadores de dinero. Sin embargo el solo hecho de que
una transacción aparezca en la lista no significa que involucre actividades ilícitas, pero
indica que la transacción merece ser examinada con mayor atención. De igual manera
puede ser que transacciones que no se mencionen podrían ser sospechosas si no son
consistentes con la actividad normal de un asociado o ahorrante en particular. Ejemplos
de señales de alerta indicativas para la detección de transacciones inusuales son las
siguientes:

a) Transacciones que no son consistentes con relación al comportamiento habitual

del asociado o ahorrante:

Cambio de cantidades importantes de billetes de baja denominaciones

por otros de mayor denominación, nacionales o extranjeros
Un solo deposito de dinero en efectivo compuesto de muchos billetes
nacionales o extranjeros de baja denominación
Transacciones frecuentes de dinero en efectivo, por montos importantes
hechas por una persona natural o jurídica, cuyas actividades aparentes
del negocio normalmente se generarían utilizando cheques
Cuentas que tienen un gran volumen de depósitos en cheques, que no
guardan relación con la naturaleza de la gente de ingresos del asociado o
ahorrante
Cuentas que muestran frecuentes transacciones con montos elevados
(depósitos, retiros), que no guarden relación con la naturaleza de la
fuente de ingresos del asociado o ahorrante
Cuentas en las que se reciben muchas transferencias y/o remesas
familiares pequeñas de dinero, o depósitos de cheques e inmediatamente
se transfieren casi todos los fondos a otra localidad o país, cuando la
actividad no es consistente con el historial del asociado o ahorrante o
transferencias que se hacen sin que pasen a través de una cuenta.

b) Transacciones con características inusuales

Asociados o ahorrantes que depositan frecuentemente grandes sumas de
dinero en efectivo envueltas en bandas de papel de instituciones
bancarias
Asociados o ahorrantes que, sin razón aparente, hacen depósitos justo
bajo el monto requerido para generar un informe o investigación
Asociados o ahorrantes cuyos depósitos contienen billetes falsificados
Depósitos de grandes cantidades de dinero en efectivo utilizando
ventanilla especial, disminuyendo con ello el contacto directo con el
personal de la Cooperativa
Retiros significativos de una cuenta previamente inactiva, o de una
cuenta que acaba de recibir del extranjero una gran cantidad importante
Representantes de las empresas que evitan el contacto con la entidad
 Aumentos sustanciales de depósitos por medio de cheques o en efectivo
por un tercero, utilizando la cuenta abierta a nombre del asociado, y
esencialmente si los depósitos de trasfieren a otra cuenta

c) Transacciones de prestamos con o sin garantía

Solicitud de prestamos garantizados por depósitos propios en la
cooperativa o de terceros cuyo origen es desconocido y cuyo valor no
guarda relación con la situación del asociado
Asociados que pagan repentinamente un préstamo, especialmente en el
que caso de prestamos caídos en cualquier categoría de morosidad, sin
que exista explicación sobre el origen de los fondos
Solicitud de un asociado para que la cooperativa le facilite
financiamiento cuando la fuente de su contribución financiera, respecto a
un negocio no esta clara especialmente si ser refiere a inmuebles

d) Transacciones de fondos con las características siguientes:

Recibo de transferencias importantes para hacer pagos a terceras personas
Asociados o ahorrantes que transfieren cantidades significativas de dinero
a o desde el extranjero con instrucciones de pagar en efectivo

Artículo 16. Reporte de transacciones o actividades inusuales

Es obligación de todo empleado de la cooperativa reportar, por escrito, al oficial de
Cumplimiento, haciendo uso de los medios a su alcance (correo electrónico, fax, corre
interno, etc.) de todas aquellas operaciones o actividades que de conformidad con los
lineamientos establecido en el presente Manual, que ameriten ser investigadas y que se
constituyan en una transacción inusual.

Articulo 17. Registro de operaciones sospechosas y reportes del oficial de

cumplimiento
El oficial de cumplimiento deberá registrar la información recibida, y contará con
registros que contendrán:
a. Operaciones inusuales o sospechosas en investigación en el ámbito interno
de la cooperativa
b. Operaciones sospechosas reportadas a la IVE
c. Recibida la notificación de Operación Inusual se realizará:
Investigación, revisión del asociado o ahorrante y de las operación
sospechosa
Obtención los movimientos de la cuenta y de las relacionadas
Análisis de los estados financieros, si los hubiera, en todo caso se hará
comparaciones de los movimientos de fondos, depósitos en efectivo y/o por
medio de cheques, transferencias enviadas o recibidas, nacionales o
extranjeras y destino de los fondos contra el perfil del cliente que se
determino al momento del inicio de la relación o en la actualización de datos
Se verificará la evolución del negocio y su fuente de ingresos
Se verificara la documentación del inicio de operaciones o actualización de
datos e identificación del asociado
Se hará un informe con los resultados de la investigación y conclusiones y
se archivará donde corresponde
 En caso que se determine una transacción como sospechosa, el Oficial de
Cumplimiento lo hará del conocimiento del Gerente General y notificará a
la IVE, de conformidad al procedimiento establecido en el Acuerdo
Gubernativo Numero 118-2002 del 17/04/2002,Reglamento de la Ley
contra el Lavado de Dinero u otros activos
El Oficial de Cumplimiento velará porque se mantengan actualizados los
registros de operaciones establecido en el articulo 14 del Reglamento de la
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, los que se enviaran en
forma mensual a la IVE, y si en un trimestre calendario no se detectan
transacciones sospechosas, el Oficial de Cumplimiento lo notificará también
a la IVE, dentro del mes siguiente al vencimiento del trimestre que
corresponda, y las capacitaciones en los dos semestres durante el año.

CAPITULO IV
DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Articulo 18. Nombramiento del Oficial de Cumplimiento

La cooperativa con el propósito de evitar que sea utilizada para el lavado de dinero u
otros activos, capacita y responsabilidad a sus empleados sobre el particular. Por esa
razón el Oficial de Cumplimiento nombrado por el Consejo de Administración es el
encargado de la detección y prevención del lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo, y contara con la suficiente autoridad, jerarquía e independencia respecto a
los demás empleados de la Cooperativa. Se tomará en cuenta los aspectos siguientes
para el Oficial de Cumplimiento:
a. Que tenga conocimiento de:
Las normas legales y regulaciones relativas a la prevención del lavado de dinero
u otros activos
Las practicas profesionales para el desarrollo de todas sus actividades dirigidas a
prevenir el lavado dinero y financiamiento del terrorismo, enfatizándose la
necesidad de cumplir rigurosamente el conjunto de sanas y prudenciales
practicas financieras, que se refieren al examen cuidadoso de las operaciones,
acatamiento de las normas e instrucciones internas
Las operaciones a nivel profesional respecto a las operaciones de la cooperativa
la cual significa saber para cada operación cuales son las partes que intervienen,
las normas profesionales, los deberes, derechos, obligaciones y riesgos para la
cooperativa
Todas las operaciones de captación y colocación que se manejan con dinero en
efectivo

b. Que cumpla los requisitos siguientes:

Tener por lo menos 3 años de ser empleado de la cooperativa
Que ocupe un puesto a nivel gerencial
Poseer como mínimo titulo o diploma de nivel medio

c. Que posea las características siguientes:

Liderazgo
Responsable
Ser de reconocida honradez
Buenas relaciones humanas
 Iniciativa
Toma acertada y oportuna de decisiones
Asumir compromisos institucionales
Demostrar lealtad
Tener habilidad para identificar aquellos aspectos del entorno, que afectan ala
cooperativa
Discreto
Creativo
Facilidad de expresión oral
Capaz de resolver problemas en forma satisfactoria y en poco tiempo
Control de si mismo
Seguridad en sus apreciaciones

Articulo 19. Limitaciones para ser Oficial de Cumplimiento

No podrá ser Oficial de Cumplimiento, la persona que ejerza las funciones de:
A. Auditor interno o quien haga sus veces
B. Contador
C. Otros que sus funciones sean operativas

Articulo 20. Atribuciones del Oficial de Cumplimiento

El Oficial de Cumplimiento es el responsable de coordinar los procedimientos para
detectar y evitar las operaciones que inducen al lavado de dinero u otros activos; en
consecuencia como mínimo, las atribuciones del Oficial de Cumplimiento serán:
A. Proponer a la cooperativa la adopción de los programas, normas, procedimientos
o y controles internos
B. Comunicar al personal de la cooperativa todas las disposiciones legales
reglamentarias y procedimientos
C. Coordinar con otras instancias de la cooperativa la implementación de los
programas normas, procedimientos y controles internos
D. Mantener una constante actualización técnica y legal sobre el tema
E. Establecer canales de comunicación y cooperación con Oficiales de
Cumplimiento de otras personas obligadas en cuanto a capacitación y patrones
de lavado de dinero.
F. Organizar la capacitación del personal de la cooperativa, remitiendo
semestralmente a la IVE un reporte de referida capacitación
G. Documentar todos los esfuerzos que realiza la cooperativa en materia de
detección y prevención
H. presentar informes a la administración de la cooperativa sobre la eficacia de los
mecanismos de control ejecutados relacionados con el programa de
cumplimiento
I. Enviar informes mensualmente, trimestralmente y semestrales a la
Superintendencia por medio del Portal Autorizado.
J. Mantener la confidencialidad de la información enviada a la superintendencia.
K. Otras que aumenten la eficacia en la detección y prevención y/o que señale la ley
L. Por medio de memorandos o circulares informar al personal de otras actividades
o transacciones que tengan características de inusuales o sospechosas no
contempladas
M. la designación de un Oficial de cumplimiento suplente, que en caso de ausencia
temporal del titular sea contactado por la IVE.
N. Notificar a la IVE la designación del oficial de cumplimiento o suplente,
O. Actualizar la información (cuando aplique) del oficial de cumplimiento,
suplente, representación legal y cuadros directivos de la cooperativa.

CAPITULO V
RESPONSABLIDADES ADMINSITRATIVAS Y LEGALES AL PERSONAL
POR INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS

Articulo 21. Obligaciones y responsabilidades

Es obligación de todo el personal de la cooperativa el conocimiento de los preceptos
contenidos en el presente manual. El incumplimiento por acción u omisión de
cualquiera de las normas establecidas será objeto de las sanciones administrativas que el
caso amerite, desde la amonestación por escrito, hasta el despido del empleado
infractor, sin perjuicio de las responsabilidades legales en las que incurra por el hecho
cometido u omitido.

CAPITULO VI
LINEAMIENTOS PARA LA ADMINISTRACION DE RIESGOS DE LAVADO
DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y DE FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO

Articulo 22. Factores de riesgos de lavado de dinero.

a) Multiples depositos en efectivo en agencias bancarias ubicadas en puntos

frontrerizos del pais, sin establecer una justificacion economica evidente.

b) el pago inmediato o amortizacion del credito el mismo dia del desembolso

realizado.

c) operaciones no acorde al perfil economico declarado por el asociado.

d) la vinculacion de parentezco entre u funcionario publico y el representante

legal de la entidad siendo beneficiada con adjudicaciones publicas.

e) el ocultamiento de fondos a traves de diferentes cuentas bancarias constituidas

a nombre del asociado y que no muestran vinculo comercial y a las actividades
economicas a que se dedica.

f) la publicacion en medios de comunicación escrita, donde se menciona la

captura y vinculos de alguno de los depositantes o beneficiarios de fondos, o
vinculacion en cobros de extorciones.

g) la cancelacion de prestamos realizados por terceras personas a favor del

asociado sin que se observe una relacion familiar o comercial evidente.

h) Cuando el asociado presente documentos falsos al inicio de la relacion de las

operaciones
i) La utilizacion de documentos falsos y/o alterados con el objeto de ocultar su
verdadera identidad y recibir fondos de personas que son victimas de extorsion.
 j) Personas que tengan negocios con actividades transfronterizas (co transacciones
con clientes en otros paises)
k) La participacion de varias personas involucradas con la compra de un bien
inmueble en la que pretenda ocultar la procedencia de los fondos.

Articulo 23. Conclusiones

a) El nivel de riesgo de la cooperativa es bajo.

b) La probabilidad de ocurrencia es poco probable
c) El impacto reputacional en la que pueden existir daños leves a
la imagen de la cooperativa los cuales se pueden manejar.
d) En el impacto legal la cooperativa puede incurrir en algún
proceso leve administrativo

CAPITULO VII
MEDIDAS DE DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE DIRIGIDA A
PERSONAS EXPUESTAS POLITICAMENTE(IVE PEP-07)

Articulo 24. Medidas principales a personas expuestas politicamente.

a) estas medidas son implementadas con la finalidad de conocer e identificar a

clientes denominados personas expuestas politicamente.

b) se establecen lineamientos y observaciones generales que deben aplicarse alas

PEP, relacionados con identificacion, controles de monitoreo, actualizacion de
informacion, analisis de transacciones inusuales.

c) el oficial de cumplimiento debe informar al organo de direccion superior en

forma trimestral del listado PEP, con quienes tuvo relacion comercial, fecha de
inicio de relacion coemrcial, nombre ompleto de la PEP, puesto, institucion
donde desempeña, nacionalidad y la fecha de transaccion.

d) la PO debera identificar si dentro de sus asociados existen PEP, de ser

afirmativo y no existir relacion comercial habitual, unicamente debera llevar un
regsitro de estos..

e) la PO debera incorporar en sus programas de capacitacion, para que sus

empleados y asociados tengan conocimiento sobre las medidas principales a
personas expuestas politicamente.

Articulo 24. Conclusiones

a) Se tendrá el control necesario de los asociados.

b) Dentro de los programas de capacitaciones se tomaran en cuenta
las medidas y así el asociado tiene conocimiento
Articulo 25. Modificaciones
Cualquier modificación a las presentes políticas, normas, procedimientos y lineamientos
será planteada al Consejo de Administración para su aprobación, por la gerencia general
de la cooperativa a propuesta del Oficial de Cumplimiento. Las modificaciones se harán
del conocimiento a la IVE en un plazo no mayor a un mes calendario, contado a partir
de su aprobación.

Articulo 26. Vigencia

Las presentes políticas, normas, procedimientos y lineamientos fueron actualizados por
el Consejo de Administración según acta número_05-2019 PUNTO 8º.De fecha
29-03-2019 y entrará en vigencia el día __30-03-2019.