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La Paz – Bolivia
2022
CONTENIDO
CAPITULO I .................................................................................................................................... 4
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 4
2. DIAGNOSTICO................................................................................................................... 5
1. SITUACIÓN ANTES DEL PROYECTO ...................................................................... 5
2. SITUACIÓN DESPUÉS DEL PROYECTO ................................................................. 5
3. DESCRIPCION DEL PROBLEMA ............................................................................... 5
4. OBJETIVO DEL PROYECTO....................................................................................... 5
5. ÁRBOL DE PLOBLEMA ............................................................................................... 6
6. MARCO LÓGICO ........................................................................................................... 6
CAPITULO II ................................................................................................................................... 8
2. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................. 8
1. AREA DE CONSUMO (SEGMENTO) ......................................................................... 8
2. RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN (ENCUESTAS)............................................. 8
3. ANÁLISIS DE LA INFORMACIOÓN-........................................................................ 11
4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ............................................................................ 16
3. ANÁLISIS DE SUBMERCADOS ............................................................................... 16
CAPITULO III ................................................................................................................................ 18
3.1. MATERIALES E INSUMOS ........................................................................................ 18
3.2. MAQUINARIA Y EQUIPO ........................................................................................... 21
3.3. PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO ...................................................................... 22
CAPITULO IV ............................................................................................................................... 22
4. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO ......................................................................................... 22
4.1. LOCALIZACIÓN ....................................................................................................... 22
4.2. TAMAÑO ....................................................................................................................... 25
• Mercado ............................................................................................................................ 25
• Proceso Técnico ............................................................................................................. 25
CAPITULO V ................................................................................................................................ 26
5. INGENIERIA DEL PROYECTO ..................................................................................... 26
5.1. ESTUDIOS PRELIMINARES .................................................................................. 26
2.2. PROCESO PRODUCTIVO...................................................................................... 28
2.3. FLUJOGRAMA ......................................................................................................... 30
6. ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS........................................................... 32
6.1. ORGANIZACIÓN DE LA PLANTA ........................................................................ 32
CAPITULO VI ............................................................................................................................... 32
6.2. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DE INVERSIONES ................................. 32
1. ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS ................................................................... 32
2. COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS POR PRODUCTO ........................... 33
3. CÁLCULO DE ENERGIA ELECTRICA .................................................................... 33
4. CONSUMO DE AGUA ................................................................................................. 33
5. COSTO DE TRANSPORTE / COMBUSTIBLE ........................................................ 33
6. COSTO DE MANO DE OBRA .................................................................................... 33
7. MATERIAL DE ESCRITORIO Y LIMPIEZA ............................................................. 34
8. OTROS COSTOS - BÁSICO ...................................................................................... 34
6.3. OTROS COSTOS ......................................................................................................... 35
1. PROYECCIÓN DE COSTOS ...................................................................................... 35
2. CUADRO DE DEPRECIACIONES ............................................................................ 35
3. INGRESOS DEL PROYECTO.................................................................................... 36
4. FLUJO DE CAJA ......................................................................................................... 36
5. PLAN DE INVERSIONES ........................................................................................... 37
CAPITULO VII .............................................................................................................................. 38
7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO .................................................................................. 38
1. CALCULO DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ............................................. 38
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................... 39
WEBGRAFIA ................................................................................................................................ 40
CAPITULO I
1. INTRODUCCIÓN
Sabemos que la muerte es un proceso que provoca en las personas mucho dolor y
tristeza, por esta razón es adecuado ofrecer un espacio cálido donde aquella(s)
persona o familias puedan rodearse de amigos y familiares, donde les permita
desarrollar la ceremonia según a las costumbres que conlleva la religión al que
pertenecen, ya que en algunas situaciones las familias no cuentan con un espacio
suficiente para realizar una buena despedida de su ser querido, por ello optan por
lugares inadecuados e incomodos. Asimismo, algunas familias necesitan de una
orientación de cómo debe llevarse a cabo la ceremonia según a la costumbre que
tiene su religión o desarrollarlo de alguna manera única.
Dar el último adiós a los seres queridos acoge un gran poder sentimental y
psicológico que los familiares experimentan en esos momentos de tristeza, por lo
que es recomendable una orientación psicológica que ayude a detectar, apoyar en
el proceso de duelo con el fin de que la persona no tenga dificultades en sus
relaciones personales, trabajo y otros.
2. DIAGNOSTICO
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECIFICOS
- Determinar la factibilidad del proyecto a través de encuestas
- Determinar las necesidades del mercado en cuestión
- Analizar y determinar la localización del proyecto
- Determinar nuestro público objetivo para ofrecer el servicio tanatorio
5. ÁRBOL DE PLOBLEMA
EFECTOS
CAUSAS
Diferentes religiones
6. MARCO LÓGICO
INDICADORES SUPOSICIONES
RESUMEN NARRATIVO MEDIOS DE VERIFICACION
VERIFICABLES IMPORTANTES
RESULTADOS O
PRODUCTOS
- Cantidad de familias
- Buscar una relación
que usan
estrecha con el municipio,
instalaciones - Encuestas, sondeos y - Comunidad reacia a
registro civil, gobernación,
improvisadas para seguimiento a los aprender sobre las
proveedores de servicios
velar a un difunto dolientes funciones de un
básicos, transporte público
- Cantidad de - Buscar convenios tanatorio
y privado
instalaciones
- Concientizar a la población
fúnebres en La Paz
para usar en tanatorio
como alternativa a
instalaciones improvisadas
ACTIVIDADES
- Geográfico
▪ Ciudad: La Paz
▪ Densidad de población: Urbano
▪ Clima: Frio
- Demográfico
▪ Edad: Personas que tienen entre 25 a 45 años
▪ Género: Masculino y femenino
▪ Ocupación: Estudiante y trabajador
- Psicográfico
▪ Estilo de vida: Orientación a la cultura y religión
▪ Personalidad:
o Tímidas (os)
o Inseguras (os)
o Tranquilas (os)
o Personas que tienen lazos familiares fuertes
o Personas de casa
- Conductual
▪ Respeten las tradiciones
▪ Tienen creencias y las cumplen
▪ Actúan acorde a las reglas de su familia
Femenino
Masculino
2. Edad
Pregunta abierta
3. ¿Cuál es su ocupación?
Soy estudiante
Trabajo
Ambos
Zona Sur
Centro
El Alto
Provincias
Otros
Si
No
Si
No
7. ¿Cómo fue su experiencia al contratar un servicio funerario?
Mala
Regular
Bueno
Si
No
Ateo
Cristiano
Católico
Bautistas
Mal servicio
Problemas Psicológicos
Otros_______________
Ninguno
Si
No
12. ¿Usted sigue las costumbres de su religión para el proceso de duelo?
Si
No
Si
No
Si
No
Pregunta abierta
3. ANÁLISIS DE LA INFORMACIOÓN-.
1. Género:
2. Edad
3. ¿Cuál es tu ocupación?
RESUMEN Y CONCLUSIONES
En base a los 100 encuestados, se realizó el análisis respectivo, en el cual se
observó que el 82% del 100%, desconoce el servicio tanatorio, por lo que se justifica
la factibilidad del proyecto.
4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
DEMANDA 780 858 944 1038 1142 1256 1382 1520 1672 1839
3. ANÁLISIS DE SUBMERCADOS
Servicios adicionales:
CAPITULO III
3.1. MATERIALES E INSUMOS
El servicio de tanatorio no tiene una materia prima ni insumos, por lo que
solo se describe los materiales que se necesitaran para realizar el proceso
necesario para embalsar el cadáver y otros.
➢ FORMOL
Descripción:
▪ Identificación de peligros: Tóxico por ingestión, inhalación y por
contacto con la piel. Provoca quemaduras. Posibilidad de efectos
irreversibles. Posibilidad de sensibilización en contacto con la piel.
▪ Primeros Auxilios: Inhalación con aire fresco, en caso necesario
respiración asistida por medios mecánicos.
▪ Contacto con la piel: Lavar con abundante agua y eliminar ropa
contaminada.
▪ Contacto con ojos: Lavar con abundante agua, manteniendo
abiertos los párpados, llamar al oftalmólogo.
▪ Ingestión: Beber abundante agua, beber media copa de alcohol
antiséptico, aplicar 20 a 40gr. de carbón activado. Llamar
inmediatamente a primeros auxilios se debe hacer lavado estomacal
con sulfato sódico (1cucharada sopera en 1/4 de Lts. de agua).
▪ Protección Personal:
o Ojos: Gafas.
o Higiene: Sustituir inmediatamente la ropa contaminada,
protección preventiva de la piel.
▪ ALCOHOL:
Descripción:
Disolvente para grasas, aceites, resinas y nitrocelulosa. Se usa para
la fabricación de tinturas, formaldehido.
▪ Sinónimos: alcohol metílico, hidrato de metilo, hidróxido de metilo
▪ Olor: Olor débil de alcohol
▪ Color: Incoloro
▪ Identificación de peligros: Tóxico por inhalación, por contacto con
la piel y por ingestión
▪ Primeros auxilios
✓ Contacto ocular:
• Lavar inmediatamente con abundante agua durante 15
minutos, levantado lospárpados inferior y superior, para
asegurar un buen lavado
• Consultar al médico/servicio médico Contacto con la piel:
• Retirar la ropa antes de lavarse
• Lavar con abundante agua y jabón durante 15 minutos
• Consultar al médico/servicio médico cuando se producen
irritaciones
✓ Después de inhalación:
• Llevar a la víctima a un espacio ventilado
• Si es necesario aplicar respiración artificial
• Consultar al médico/servicio médico
✓ Después de ingestión:
• La ingestión de metanol pone la vida en peligro
• Se pueden transcurrir 18 hasta 24 horas entre exposición y
primeros síntomas
• Si paciente está consciente y ayudo médica no puede
llegar inmediatamente, no provocar vómitos
• Consultar al médico/servicio médico
▪ Manipulación:
✓ Evitar/limitar la exposición y/o el contacto
✓ Mantener el recipiente bien cerrado
✓ No fumar y evitar llamas descubiertas
✓ Aparatos/lámparas con seguridad de chispas y explosión
✓ Tomar precauciones contra cargas electrostáticas
✓ Manipular recipientes vacíos sucios como los llenos
▪ Almacenamiento:
✓ Conservar alejado del calor y de fuentes de ignición, agentes
de oxidación, ácidos y bases
✓ Almacenar en un lugar seco y bien ventilado
✓ Almacenar en un sistema totalmente cerrado
✓ Conexión de la cisterna a tierra
✓ Se necesita una cubeta para recoger derrames líquidos
CAPITULO IV
4. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
4.1. LOCALIZACIÓN
4.1.1. LOCALIZACIÓN GENERAL Y ESPECIFICO
El Tanatorio se ubica en el lado sur de la ciudad de La paz, específicamente
en la zona de Calacoto que es una zona del Macro Distrito Sur de la ciudad
de La Paz, Bolivia. Se encuentra a una altitud promedio de 3280 msnm
4.2. TAMAÑO
4.2.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO
• Mercado
La cantidad demandada proyectada a futuro es el factor condicionante más
importante del tamaño, aunque éste no necesariamente deberá definirse en
función de un crecimiento esperado del mercado, ya que, como se verá más
adelante, el nivel óptimo de operación no siempre será el que maximice las
ventas. En general, la demanda crece a tasas diferentes a las del aumento
en las capacidades de planta.
Con base en el proyecto se expone una forma de análisis de opciones de
tamaño frente a una demanda creciente en el tiempo.
• Proceso Técnico
Para determinar el tamaño se deberá tener en cuenta la disponibilidad de
insumos.
El poder abastecerse en cantidad y calidad de insumos es un aspecto
primordial en el proyecto, por lo cual debe verificarse la disponibilidad, las
posibilidades de agotamiento, cambios en los precios todo esto de acuerdo
a las necesidades del proyecto.
• Localización
Se debe considerar el tamaño y el espacio necesario para los equipos que
serán utilizados en el proyecto, es decir que el tamaño (capacidad) debe ser
superior a la demanda actual de servicio.
CAPITULO V
5. INGENIERIA DEL PROYECTO
5.1. ESTUDIOS PRELIMINARES
5.1.1. TOPOGRAFÍA
La correspondiente topografía del terreno en el que se establecerá el
tanatorio es la zona de Calacoto, por lo que a continuación se realizara una
descripción:
2.1.1. GEOTECNIA
El cuerpo ingresa
al laboratorio
Si
Preparación del cuerpo
¿Están
conforme?
Si No
Tipo de
Velación Llevar a la capilla Colocar en ataúd
despedida
Se realiza una
mación
ntierro
revisión
No
¿Están
conforme?
Si No
Tipo de
Velación Llevar a la capilla Colocar en ataúd
despedida
Se realiza una
Cremación
Entierro
revisión
Proceso de
cremación Entrega de
cenizas a la familia
▪ Proceso de embalsamiento
o Se desviste el cadáver
o Lavado del cadáver
o Se realiza la preparación de soluciones liquidas
o Se realiza la extracción de los gases del cuerpo
▪ Proceso sin embalsamiento
o Se desviste el cadáver
o Lavado del cadáver
2.3. FLUJOGRAMA
El cliente busca
información sobre
servicios funerarios
velatorios
Acepta
No Si
Elección de
los planes
No Si
Contrato
Contado
Generar orden de pago
¿Forma
de realizar Informar al cliente el monto de
el pago? pago
Elección de
los planes
No Si
Contrato
Contado
Generar orden de pago
¿Forma
de realizar Informar al cliente el monto de
el pago? pago
Presentación de documentos
Traslado a servicios Proceso de
Recepción de todos los para la obtención de documentos
públicos y jurídicos trámites
documentos legales
Presenta los documentos El personal se dirige hacia el Generar orden de traslado de Recepción de los
para el traslado morgue u hospital la persona fallecida documentos tramitados
¿Todo en Si Realiza el traslado del Ingreso del fallecido al Revisión de los documentos
orden? fallecido al Tanatorio laboratorio para ver el tipo de muerte
Si
Preparación del cuerpo
Tipo de
Velación Llevar a la capilla Colocar en ataúd
despedida
Cremación
Entierro
Proceso de
cremación
Entrega de
cenizas a la familia
6. ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS
6.1. ORGANIZACIÓN DE LA PLANTA
CAPITULO VI
6.2. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DE INVERSIONES
1. ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
PRECIO UNITARIO DEL SERVICIO 5000 5000 5000 5000 5000
DEMANDA 780 858 944 1038 1142
AÑOS 1 2 3 4 5
DETALLE
INGRESOS POR VENTAS 3.900.000,00 4.290.000,00 4.719.000,00 5.190.900,00 5.709.990,00
COSTO DE OPERACIÓN 382.152,48 382.152,48 382.152,48 382.152,48 380.412,48
Costo de producción 316.169,48 316.169,48 316.169,48 316.169,48 316.169,48
Costo de administración 55.000,00 55.000,00 55.000,00 55.000,00 55.000,00
Costo de comercialización 64,00 64,00 64,00 64,00 64,00
Depreciación Acumulada 10.919,00 10.919,00 10.919,00 10.919,00 9.179,00
UTILIDAD BRUTA 3.517.847,52 3.907.847,52 4.336.847,52 4.808.747,52 5.329.577,52
Impuesto s/ventas (13%) 507.000,00 557.700,00 613.470,00 674.817,00 742.298,70
Impuesto patrimonial (25%) 879.461,88 976.961,88 1.084.211,88 1.202.186,88 1.332.394,38
UTILIDAD NETA 2.131.385,64 2.373.185,64 2.639.165,64 2.931.743,64 3.254.884,44
COSTO
DETALLE UNIDAD KW/MES MESES AÑO PRECIO KW
ANUAL
OFICINAS 1 130 12 1560 0,66 1.029,60
SALA VELATORIO 2 130 12 1560 1,32 2.059,20
EQUIPOS DE CLIMATIZACIÓN 1 379 12 4548 0,66 3.001,68
SALAS DE PREPARACIÓN 1 200 12 2400 0,66 1.584,00
TOTAL 5 839 48 10068 3,3 7.674,48
4. CONSUMO DE AGUA
6 7 8 9 10
316.169,48 316.169,48 316.169,48 316.169,48 316.169,48
267.960,00 267.960,00 267.960,00 267.960,00 267.960,00
7.674,48 7.674,48 7.674,48 7.674,48 7.674,48
1.464,00 1.464,00 1.464,00 1.464,00 1.464,00
13.651,00 13.651,00 13.651,00 13.651,00 13.651,00
210,00 210,00 210,00 210,00 210,00
1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00
210,00 210,00 210,00 210,00 210,00
64,00 64,00 64,00 64,00 64,00
64,00 64,00 64,00 64,00 64,00
316.233,48 316.233,48 316.233,48 316.233,48 316.233,48
2. CUADRO DE DEPRECIACIONES
4. FLUJO DE CAJA
DETALLE 0 1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTAS 3.900.000,00 4.290.000,00 4.719.000,00 5.190.900,00 5.709.990,00
COSTO DE OPERACIÓN 358.152,48 358.152,48 358.152,48 358.152,48 356.412,48
Costo de producción 292.169,48 292.169,48 292.169,48 292.169,48 292.169,48
Costo de administración 55.000,00 55.000,00 55.000,00 55.000,00 55.000,00
Costo de comercialización 64,00 64,00 64,00 64,00 64,00
Depreciación 10.919,00 10.919,00 10.919,00 10.919,00 9.179,00
UTILIDAD BRUTA 3.541.847,52 3.931.847,52 4.360.847,52 4.832.747,52 5.353.577,52
Impuesto patrimonial (25%) 885.461,88 982.961,88 1.090.211,88 1.208.186,88 1.338.394,38
UTILIDAD NETA 2.656.385,64 2.948.885,64 3.270.635,64 3.624.560,64 4.015.183,14
Depreciación Acumulada 10.919,00 10.919,00 10.919,00 10.919,00 9.179,00
Inversion inicial 17.453.092,00
Capital de trabajo - 310.749,48 - 310.749,48 - 341.824,43 - 376.006,87 - 413.607,56 - 454.968,31
FLUJO TOTAL 17.142.342,52 2.356.555,16 2.617.980,21 2.905.547,77 3.221.872,08 3.569.393,83
6 7 8 9 10
6.280.989,00 6.909.087,90 7.599.996,69 8.359.996,36 9.195.995,99
349.412,48 349.412,48 349.412,48 349.058,48 56.889,00
292.169,48 292.169,48 292.169,48 292.169,48 -
55.000,00 55.000,00 55.000,00 55.000,00 55.000,00
64,00 64,00 64,00 64,00 64,00
2.179,00 2.179,00 2.179,00 1.825,00 1.825,00
5.931.576,52 6.559.675,42 7.250.584,21 8.010.937,88 9.139.106,99
1.482.894,13 1.639.918,86 1.812.646,05 2.002.734,47 2.284.776,75
4.448.682,39 4.919.756,57 5.437.938,16 6.008.203,41 6.854.330,25
2.179,00 2.179,00 2.179,00 1.825,00 1.825,00
- https://www.miregion.org/BO/La-Paz/Provincia-Murillo/Municipio-
Nuestra-Senora-De-La-Paz/Streets/Calle-10-De-Calacoto/Hospitales/
- https://www.miregion.org/BO/La-Paz/Provincia-Murillo/Municipio-
Nuestra-Senora-De-La-Paz/Streets/Calle-12-De-Calacoto/Hospitales/
- https://es-bo.topographic-map.com/map-cgv3l/La-Paz/?center=-
16.5383%2C-68.08416&zoom=16&popup=-16.53884%2C-
68.08117&base=5
- https://sanosil.es/blog/maquina-
desinfectante/#:~:text=Se%20trata%20de%20m%C3%A1quinas%20desi
nfectantes,20%2D30%20micras%20de%20tama%C3%B1o.
- https://www.boliviaentusmanos.com/amarillas/285/1/lapaz/funerarias-
empresas-de.html
- https://www.delapaz.bo/
- https://www.epsas.com.bo/web/
-