FORMATO 5.

1: LIBRO DIARIO

PERIODO: Aug-22
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTO O CÓDIGO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO
OPERACIÓN O REGISTRO (TABLA
8)

8/1/2022 Constitución de la empresa

Dinero en efectivo
Mercaderías según relación
Equipos para uso de la empresa
Dinero en cuenta corriente|
Capital

8/5/2022 Venta de mercaderías

Cuentas por Cobrar

Venta
IGV por cobrar

8/5/2022 Venta de mercaderías

(Por el IGV)
IGV por cobrar

Cuentas por Cobrar

8/9/2022 Compra de mercaderías

Compra
IGV por pagar
caja

cta .cte
Proveedores

8/13/2022 consumo de luz

Gastos de luz
IGV a pagar

8/17/2022 Compra de camioneta

compra
IGV a pagar

caja
cta cte
vehiculos

8/21/2022 Venta de mercaderia

cuentas por cobrar
 Venta
IGV por cobrar

8/24/2022 Compras de mercaderia

compras
IGV por pagar

cta cte

50,000.00 Cobro de facturas y pago de factura

caja
cuentas por
cobrar
cta cte
cuentas por cobrar

8/30/2022 Pago de consumo de agua

Gastos de agua
IGV a pagar

caja

8/31/2022 Mercadería (Existencia Final)

Resultado por Costo de Ventas
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACÓN

NÚMERO DEL DOCUMENTO

NÚMERO CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO

caja
inventario
activos fijos
cta.cte
capital

Clientes
Ingresos
Impuestos por pagar

Impuestos por Pagar

Clientes

compras
Impuestos
por pagar
caja
cta .cte
Proveedores

Gastos
Impuestos
Por pagar

Compras
Impuestos
por pagar
caja
cta cte
activos

Clientes
Ingresos
Impuestos
Por pagar

compras
Impuestos
Por pagar
cta cte

caja
clientes

cta cte
clientes

Gastos
Impuestos
por pagar
caja

TOTAL
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

20,000.00
150,000.00
10,000.00
30,000.00
190,000.00

42,000.00
70,000.00
12,600.00

12,600.00

12,600.00

118,000.00
20,300.00
20,300.00
35,400.00
62,300.00
118,000.00

500.00
90.00
90.00

120,000.00
21,000.00
21,000.00
24,000.00
75,000.00
120,000.00

106,200.00
 106,200.00
18,700.00
18,700.00

50,000.00
8,750.00
8,750.00
50,000.00

28,000.00
28,000.00
28,000.00
15,000.00
15,000.00

118.00
21.00
21.00
137.00

80,000.00
80,000.00

851,279.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO: 8/1/2022
RUC: 20987654321
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL: Empresa de Servicios Los Fantásticos S.A.
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR

8/1/2022 Capital 210,000.00

8/1/2022 Dinero en efectivo
8/1/2022 Mercaderías
8/1/2022 Equipos para uso
8/1/2022 Dinero en cuenta corriente

TOTALES 210,000.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR
 TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR

TOTALES 0.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR

TOTALES 0.00
 FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
a de Servicios Los Fantásticos S.A. APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)

20,000.00
150,000.00
10,000.00
30,000.00

210,000.00 TOTALES

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)

0.00 TOTALES

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)
 0.00 TOTALES

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)

0.00 TOTALES

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)

0.00 TOTALES

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
 CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)

0.00 TOTALES

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)

0.00 TOTALES

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)

0.00 TOTALES
 FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)

0.00 TOTALES

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIPON O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGOS Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ACREEDOR LIBRO DIARIO (2)

0.00 TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
 0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00
FORMATO 3.17: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SITUAC
SUBCUENTA MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
FINANCIERA
CONTABLE

CÓDIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

RESULTADO DEL EJERCICIO 0.00
TOTALES 0.00
PÉRDIDA
UTILIDAD
OS FINALES DEL ESTADO DE SITUACIÓN SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y SALDOS FINALES DEL ESTADO DE RESULTADOS POR
FINANCIERA GANANCIAS POR NATURALEZA FUNCIÓN

PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PERDIDA (Cuando el total del PASIVO Y PATRIMONIO es mayor al total del ACTIVO)
GANANCIA / UTILIDAD CONTABLE (Cuando el total del ACTIVO es mayor al total del PASIVO Y PATRIMONIO)
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre de año X y año X-1
(En miles de unidades monetarias)

AÑO X
Igresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operaconales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas
por el Método de Participación
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta
Participación de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones Discontinuadas
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
AÑO X-1
 NOMBRE DE LA EM
ESTADO DE SITUACIÓN FI
Al 31 de diciembre de año X
(En miles de unidades mo

AÑO X
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y Pérdidas
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
Total Activos Corrientes

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones al Método de Participación
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinarias y Equipos neto de Depreciación Acumulada
Activos Intangibles neto de Amortización
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de año X y año X-1
(En miles de unidades monetarias)

AÑO X-1 AÑO X

PASIVOS Y PATRIMONIOS
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivos No Corrientes
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Excedente de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversión
Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz
Intereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

AÑO X-1