PRESUPUESTO DE VENTAS

2023
Unidades 3,000.00
Precio 350.00
Ventas totales 1,050,000.00

Elaboración de presupuesto maestro

Valor 10%
A continuació n se presentan los datos siguientes, los cuales son
estimaciones para la preparació n del presupuesto maestro.
Las ventas en unidades estimadas para los pró ximos cinco añ os son las
siguientes:
2014            3000
2015          3500
2016         4000
2017         4800
2018          6200

 
EL precio de ventas en el añ o 2023 es de 350.00 con un incremento del
9% anualmente.
Políticas
Las ventas se realizan 30% de contado y el 70% crédito el cual se
recupera 70% en 30 días y el 30% en 60 días. 
Las compras se realizan 40% de las ventas y se pagan 40% al contado y el
60% cré dito el cual se cancela 70% en 30 días y el 30% en 60 días. 
Gastos Administración Anuales        (Sujetos a un incremento del 5%
anual)
Alquiler 800.000,00
Energía Eléctrica 902.000,00
Agua Potable 69.600,00
Teléfono 106.000,00
   
 
Los gastos fijos se asignan así:
Alquiler  70%
Energía Eléctrica 70%
Agua Potable 70%
Teléfono 60%
Sueldos 50%
  50%
Otros 

 
Otros Gastos
Los sueldos suman un total de L. 1,100,000.00 anuales, Otros gastos
L.1,500.000 anuales con incremento del 2%ANUAL
La comisió n por venta es del 1% sobre el valor de las ventas
Utensilios de aseo: 1,200.00  mensuales (2%  de incremento anual)
Materiales de Oficina: 900.00 mensuales (3%  de incremento anual)
 
Inversión:
EL monto de la inversió n es de Lps. 2, 240,800.00 de los cuales Lps. 1,
200,000.00 son financiados a una tasa del 18% , El préstamo se cancelara
a un periodo de cinco añ os.
El saldo inicial de caja es de Lps. 350,090.
La tasa del impuesto sobre la renta es del 25%
Proyecte a cinco años los siguientes datos.

 
o Presupuesto de ventas
 2024 2025 2026 2027
3,500.00 4,000.00 4,800.00 6,200.00
381.50 415.84 453.26 494.05
1,335,250.00 1,663,340.00 2,175,648.72 3,063,132.09

30%  
20%  
20%  
40%  
50%  
50%  
 2023 2024 2025 2026 2027
Unidades 3,450.00 4,025.00 4,600.00 5,520.00 7,130.00
Precio 350.00 381.50 415.84 453.26 494.05
Ventas totales 1,207,500.00 1,535,537.50 1,912,841.00 2,501,996.03 3,522,601.91
 Enero Febrero Marzo Abril
2023
87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00

Contado 30% L. 26,250.00 L. 26,250.00 L. 26,250.00 L. 26,250.00

Rec. 30 días 70.0% L. 61,250.00 L. 61,250.00 L. 61,250.00

Total Entradas L. 26,250.00 L. 87,500.00 L. 87,500.00 L. 87,500.00

Enero Febrero Marzo Abril

2024
111,270.83 111,270.83 111,270.83 111,270.83

Contado 30% L. 33,381.25 L. 33,381.25 L. 33,381.25 L. 33,381.25

Rec. 30 días 70.0% L. 61,250.00 L. 77,889.58 L. 77,889.58 L. 77,889.58

Total Entradas L. 94,631.25 L. 111,270.83 L. 111,270.83 L. 111,270.83

Enero Febrero Marzo Abril

2025
138,611.67 138,611.67 138,611.67 138,611.67

Contado 30% L. 41,583.50 L. 41,583.50 L. 41,583.50 L. 41,583.50

Rec. 30 días 70.0% L. 77,889.58 L. 97,028.17 L. 97,028.17 L. 97,028.17

Total Entradas L. 119,473.08 L. 138,611.67 L. 138,611.67 L. 138,611.67

Enero Febrero Marzo Abril

2026
181,304.06 181,304.06 181,304.06 181,304.06

Contado 30% L. 54,391.22 L. 54,391.22 L. 54,391.22 L. 54,391.22

Rec. 30 días 70.0% L. 97,028.17 L. 126,912.84 L. 126,912.84 L. 126,912.84

Total Entradas L. 151,419.38 L. 181,304.06 L. 181,304.06 L. 181,304.06

 Eneor Febrero Marzo Abril
2027
255,261.01 255,261.01 255,261.01 255,261.01

Contado 30% L. 76,578.30 L. 76,578.30 L. 76,578.30 L. 76,578.30

Rec. 30 días 70.0% L. 126,912.84 L. 178,682.71 L. 178,682.71 L. 178,682.71

Total Entradas L. 203,491.14 L. 255,261.01 L. 255,261.01 L. 255,261.01

Mayo Junio Jjulio Agosto Septiembre
87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00

L. 26,250.00 L. 26,250.00 L. 26,250.00 L. 26,250.00 L. 26,250.00

L. 61,250.00 L. 61,250.00 L. 61,250.00 L. 61,250.00 L. 61,250.00

L. 87,500.00 L. 87,500.00 L. 87,500.00 L. 87,500.00 L. 87,500.00

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

111,270.83 111,270.83 111,270.83 111,270.83 111,270.83

L. 33,381.25 L. 33,381.25 L. 33,381.25 L. 33,381.25 L. 33,381.25

L. 77,889.58 L. 77,889.58 L. 77,889.58 L. 77,889.58 L. 77,889.58

L. 111,270.83 L. 111,270.83 L. 111,270.83 L. 111,270.83 L. 111,270.83

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

138,611.67 138,611.67 138,611.67 138,611.67 138,611.67

L. 41,583.50 L. 41,583.50 L. 41,583.50 L. 41,583.50 L. 41,583.50

L. 97,028.17 L. 97,028.17 L. 97,028.17 L. 97,028.17 L. 97,028.17

L. 138,611.67 L. 138,611.67 L. 138,611.67 L. 138,611.67 L. 138,611.67

Mayo Junio Jjulio Agosto Septiembre

181,304.06 181,304.06 181,304.06 181,304.06 181,304.06

L. 54,391.22 L. 54,391.22 L. 54,391.22 L. 54,391.22 L. 54,391.22

L. 126,912.84 L. 126,912.84 L. 126,912.84 L. 126,912.84 L. 126,912.84

L. 181,304.06 L. 181,304.06 L. 181,304.06 L. 181,304.06 L. 181,304.06

Mayo Junio Jjulio Agosto Septiembre
255,261.01 255,261.01 255,261.01 255,261.01 255,261.01

L. 76,578.30 L. 76,578.30 L. 76,578.30 L. 76,578.30 L. 76,578.30

L. 178,682.71 L. 178,682.71 L. 178,682.71 L. 178,682.71 L. 178,682.71

L. 255,261.01 L. 255,261.01 L. 255,261.01 L. 255,261.01 L. 255,261.01

Octubre Novimbre Diciembre Total
87,500.00 87,500.00 87,500.00 1,050,000.00

L. 26,250.00 L. 26,250.00 L. 26,250.00 L. 315,000.00

L. 61,250.00 L. 61,250.00 L. 61,250.00 L. 673,750.00

L. 87,500.00 L. 87,500.00 L. 87,500.00 L. 988,750.00

Ingresos x vta
L. 988,750.00

Octubre Noviembre Diciembre Total Total

111,270.83 111,270.83 111,270.83 1,335,250.00

L. 33,381.25 L. 33,381.25 L. 33,381.25 L. 400,575.00

L. 77,889.58 L. 77,889.58 L. 77,889.58 L. 918,035.42

L. 111,270.83 L. 111,270.83 L. 111,270.83 L. 1,318,610.42 2,637,220.83

Ingresos x vta
L. 1,318,610.42

Octubre Noviembre Diciembre Total

138,611.67 138,611.67 138,611.67 1,663,340.00

L. 41,583.50 L. 41,583.50 L. 41,583.50 L. 499,002.00

L. 97,028.17 L. 97,028.17 L. 97,028.17 L. 1,145,199.42

L. 138,611.67 L. 138,611.67 L. 138,611.67 L. 1,644,201.42 3,288,402.83

Ingresos x vta
L. 1,644,201.42

Octubre Novimbre Diciembre Total

181,304.06 181,304.06 181,304.06 2,175,648.72

L. 54,391.22 L. 54,391.22 L. 54,391.22 L. 652,694.62

L. 126,912.84 L. 126,912.84 L. 126,912.84 L. 1,493,069.43

L. 181,304.06 L. 181,304.06 L. 181,304.06 L. 2,145,764.04 4,291,528.09

Ingresos x vta
L. 2,145,764.04
Octubre Novimbre Diciembre Total
255,261.01 255,261.01 255,261.01 3,063,132.09

L. 76,578.30 L. 76,578.30 L. 76,578.30 L. 918,939.63

L. 178,682.71 L. 178,682.71 L. 178,682.71 L. 2,092,422.60

L. 255,261.01 L. 255,261.01 L. 255,261.01 L. 3,011,362.23 6,022,724.46

Ingresos x vta
L. 3,011,362.23
 Enero Febrero
2023
100,625.00 100,625.00

Contado 30% L. 30,187.50 L. 30,187.50

Rec. 30 días 70.0% L. 70,437.50

Total Entradas L. 30,187.50 L. 100,625.00

Cta x Cobrar
61,250.00 L. 1,050,000.00

Enero Febrero
2024
127,961.46 127,961.46

Contado 30% L. 38,388.44 L. 38,388.44

Rec. 30 días 70.0% L. 70,437.50 L. 89,573.02

Total Entradas L. 108,825.94 L. 127,961.46

Cta x Cobrar
77,889.58

Enero Febrero
2025
159,403.42 159,403.42

Contado 30% L. 47,821.03 L. 47,821.03

Rec. 30 días 70.0% L. 89,573.02 L. 111,582.39

Total Entradas L. 137,394.05 L. 159,403.42

Cta x Cobrar
97,028.17

Enero Febrero
2026
208,499.67 208,499.67

Contado 30% L. 62,549.90 L. 62,549.90

Rec. 30 días 70.0% L. 111,582.39 L. 145,949.77

Total Entradas L. 174,132.29 L. 208,499.67

Cta x Cobrar
126,912.84
 Enero Febrero
2027
293,550.16 293,550.16

Contado 30% L. 88,065.05 L. 88,065.05

Rec. 30 días 70.0% L. 145,949.77 L. 205,485.11

Total Entradas L. 234,014.82 L. 293,550.16

Cta x Cobrar
178,682.71
 Marzo Abril Mayo Junio Jjulio Agosto
100,625.00 100,625.00 100,625.00 100,625.00 100,625.00 100,625.00

L. 30,187.50 L. 30,187.50 L. 30,187.50 L. 30,187.50 L. 30,187.50 L. 30,187.50

L. 70,437.50 L. 70,437.50 L. 70,437.50 L. 70,437.50 L. 70,437.50 L. 70,437.50

L. 100,625.00 L. 100,625.00 L. 100,625.00 L. 100,625.00 L. 100,625.00 L. 100,625.00

Marzo Abril Mayo Junio Jjulio Agosto

127,961.46 127,961.46 127,961.46 127,961.46 127,961.46 127,961.46

L. 38,388.44 L. 38,388.44 L. 38,388.44 L. 38,388.44 L. 38,388.44 L. 38,388.44

L. 89,573.02 L. 89,573.02 L. 89,573.02 L. 89,573.02 L. 89,573.02 L. 89,573.02

L. 127,961.46 L. 127,961.46 L. 127,961.46 L. 127,961.46 L. 127,961.46 L. 127,961.46

Marzo Abril Mayo Junio Jjulio Agosto

159,403.42 159,403.42 159,403.42 159,403.42 159,403.42 159,403.42

L. 47,821.03 L. 47,821.03 L. 47,821.03 L. 47,821.03 L. 47,821.03 L. 47,821.03

L. 111,582.39 L. 111,582.39 L. 111,582.39 L. 111,582.39 L. 111,582.39 L. 111,582.39

L. 159,403.42 L. 159,403.42 L. 159,403.42 L. 159,403.42 L. 159,403.42 L. 159,403.42

Marzo Abril Mayo Junio Jjulio Agosto

208,499.67 208,499.67 208,499.67 208,499.67 208,499.67 208,499.67

L. 62,549.90 L. 62,549.90 L. 62,549.90 L. 62,549.90 L. 62,549.90 L. 62,549.90

L. 145,949.77 L. 145,949.77 L. 145,949.77 L. 145,949.77 L. 145,949.77 L. 145,949.77

L. 208,499.67 L. 208,499.67 L. 208,499.67 L. 208,499.67 L. 208,499.67 L. 208,499.67

 Marzo Abril Mayo Junio Jjulio Agosto
293,550.16 293,550.16 293,550.16 293,550.16 293,550.16 293,550.16

L. 88,065.05 L. 88,065.05 L. 88,065.05 L. 88,065.05 L. 88,065.05 L. 88,065.05

L. 205,485.11 L. 205,485.11 L. 205,485.11 L. 205,485.11 L. 205,485.11 L. 205,485.11

L. 293,550.16 L. 293,550.16 L. 293,550.16 L. 293,550.16 L. 293,550.16 L. 293,550.16

Septiembre Octubre Novimbre Diciembre Total
100,625.00 100,625.00 100,625.00 100,625.00 1,207,500.00

L. 30,187.50 L. 30,187.50 L. 30,187.50 L. 30,187.50 L. 362,250.00

L. 70,437.50 L. 70,437.50 L. 70,437.50 L. 70,437.50 L. 774,812.50

L. 100,625.00 L. 100,625.00 L. 100,625.00 L. 100,625.00 L. 1,137,062.50

Ingresos x vta
L. 1,137,062.50

Septiembre Octubre Novimbre Diciembre Total

127,961.46 127,961.46 127,961.46 127,961.46 1,535,537.50

L. 38,388.44 L. 38,388.44 L. 38,388.44 L. 38,388.44 L. 460,661.25

L. 89,573.02 L. 89,573.02 L. 89,573.02 L. 89,573.02 L. 985,303.23

L. 127,961.46 L. 127,961.46 L. 127,961.46 L. 127,961.46 L. 1,445,964.48

Ingresos x vta
L. 1,445,964.48

Septiembre Octubre Novimbre Diciembre Total

159,403.42 159,403.42 159,403.42 159,403.42 1,912,841.00

L. 47,821.03 L. 47,821.03 L. 47,821.03 L. 47,821.03 L. 573,852.30

L. 111,582.39 L. 111,582.39 L. 111,582.39 L. 111,582.39 L. 1,227,406.31

L. 159,403.42 L. 159,403.42 L. 159,403.42 L. 159,403.42 L. 1,801,258.61

Ingresos x vta
L. 1,801,258.61

Septiembre Octubre Novimbre Diciembre Total

208,499.67 208,499.67 208,499.67 208,499.67 2,501,996.03

L. 62,549.90 L. 62,549.90 L. 62,549.90 L. 62,549.90 L. 750,598.81

L. 145,949.77 L. 145,949.77 L. 145,949.77 L. 145,949.77 L. 1,605,447.45

L. 208,499.67 L. 208,499.67 L. 208,499.67 L. 208,499.67 L. 2,356,046.26

Ingresos x vta
L. 2,356,046.26
Septiembre Octubre Novimbre Diciembre Total
293,550.16 293,550.16 293,550.16 293,550.16 3,522,601.91

L. 88,065.05 L. 88,065.05 L. 88,065.05 L. 88,065.05 L. 1,056,780.57

L. 205,485.11 L. 205,485.11 L. 205,485.11 L. 205,485.11 L. 2,260,336.22

L. 293,550.16 L. 293,550.16 L. 293,550.16 L. 293,550.16 L. 3,317,116.80

Ingresos x vta
L. 3,317,116.80
Cta x Cobrar
70,437.50

Cta x Cobrar
89,573.02

Cta x Cobrar
111,582.39

Cta x Cobrar
145,949.77
Cta x Cobrar
205,485.11
 RESUMEN DE COMPRAS 2023 2024 2025
8% Tela 420,000.00 534,100.00 665,336.00
TOTALES 420,000.00 534,100.00 665,336.00
 2026 2027 TOTAL
870,259.49 1,225,252.84 3,714,948.33 #REF!
870,259.49 1,225,252.84 3,714,948.33 #REF!
 Enero Febrero Marzo Abril
2023

Ventas totales 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00

Contado 40% L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00
Rec. 30 días 42% L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00
Rec. 60 días 18% L. 6,300.00 L. 6,300.00
Total salidas L. 14,000.00 L. 28,700.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00

Saldo cxp 21,000.00 6,300.00 - -

Enero Febrero Marzo Abril

2024
-
Ventas totales 44,508.33 44,508.33 44,508.33 44,508.33
Contado 40% L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33
Rec. 30 días 30% L. 14,700.00 L. 26,705.00 L. 26,705.00 L. 26,705.00
Total salidas L. 32,503.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33

Enero Febrero Marzo Abril

2025
-
Ventas totales 55,444.67 55,444.67 55,444.67 55,444.67
Contado 40% L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87
Rec. 30 días 30% L. 26,705.00 L. 33,266.80 L. 33,266.80 L. 33,266.80
Total salidas L. 48,882.87 L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67

Enero Febrero Marzo Abril

2026
-
Ventas totales 72,521.62 72,521.62 72,521.62 72,521.62
Contado 40% L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65
Rec. 30 días 30% L. 33,266.80 L. 43,512.97 L. 43,512.97 L. 43,512.97
Total salidas L. 62,275.45 L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62

Enero Febrero Marzo Abril

2027
-
Ventas totales 102,104.40 102,104.40 102,104.40 102,104.40
Contado 40% L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76
Rec. 30 días 30% L. 43,512.97 L. 61,262.64 L. 61,262.64 L. 61,262.64
Total salidas L. 84,354.74 L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00

L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00
L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00
L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 6,300.00
L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00
Egresos x compra Cta x Pagar
- - - L. 392,700.00 14,700.00

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

44,508.33 44,508.33 44,508.33 44,508.33 44,508.33

L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33
L. 26,705.00 L. 26,705.00 L. 26,705.00 L. 26,705.00 L. 26,705.00
L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

55,444.67 55,444.67 55,444.67 55,444.67 55,444.67

L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87
L. 33,266.80 L. 33,266.80 L. 33,266.80 L. 33,266.80 L. 33,266.80
L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

72,521.62 72,521.62 72,521.62 72,521.62 72,521.62

L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65
L. 43,512.97 L. 43,512.97 L. 43,512.97 L. 43,512.97 L. 43,512.97
L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

102,104.40 102,104.40 102,104.40 102,104.40 102,104.40

L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76
L. 61,262.64 L. 61,262.64 L. 61,262.64 L. 61,262.64 L. 61,262.64
L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40
Octubre Noviembre Diciembre Total

35,000.00 35,000.00 35,000.00 420,000.00

L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00 168,000.00
L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00 161,700.00
L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 6,300.00
L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 329,700.00

Octubre Noviembre Diciembre Total

44,508.33 44,508.33 44,508.33 534,100.00

L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33 213,640.00
L. 26,705.00 L. 26,705.00 L. 26,705.00 308,455.00
L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 522,095.00 Egresos x Compra
L. 522,095.00

Octubre Noviembre Diciembre Total

55,444.67 55,444.67 55,444.67 665,336.00

L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87 266,134.40
L. 33,266.80 L. 33,266.80 L. 33,266.80 392,639.80
L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 658,774.20 Egresos x Compra
L. 658,774.20
Octubre Noviembre Diciembre Total

72,521.62 72,521.62 72,521.62 870,259.49

L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65 348,103.80
L. 43,512.97 L. 43,512.97 L. 43,512.97 511,909.52
L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 860,013.31 Egresos x Compra
L. 860,013.31
Octubre Noviembre Diciembre Total

102,104.40 102,104.40 102,104.40 1,225,252.84

L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76 490,101.13
L. 61,262.64 L. 61,262.64 L. 61,262.64 717,402.04
L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 1,207,503.17 Egresos x Compra
L. 1,207,503.17
 Enero Febrero Marzo Abril Mayo
2023

Ventas totales 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00

Contado 40% L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00
Rec. 30 días 42% L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00
Rec. 60 días 18% L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 6,300.00
Total salidas L. 14,000.00 L. 28,700.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

2024

Ventas totales 44,508.33 44,508.33 44,508.33 44,508.33 44,508.33

Contado 40% L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33
Rec. 30 días 42% L. 14,700.00 L. 18,693.50 L. 18,693.50 L. 18,693.50 L. 18,693.50
Rec. 60 días 18% L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 8,011.50 L. 8,011.50 L. 8,011.50
Total salidas L. 32,503.33 L. 42,796.83 L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

2025

Ventas totales 55,444.67 55,444.67 55,444.67 55,444.67 55,444.67

Contado 40% L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87
Rec. 30 días 42% L. 18,693.50 L. 23,286.76 L. 23,286.76 L. 23,286.76 L. 23,286.76
Rec. 60 días 18% L. 8,011.50 L. 8,011.50 L. 9,980.04 L. 9,980.04 L. 9,980.04
Total salidas L. 40,871.37 L. 53,476.13 L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

2026

Ventas totales 72,521.62 72,521.62 72,521.62 72,521.62 72,521.62

Contado 40% L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65
Rec. 30 días 42% L. 23,286.76 L. 30,459.08 L. 30,459.08 L. 30,459.08 L. 30,459.08
Rec. 60 días 18% L. 9,980.04 L. 9,980.04 L. 13,053.89 L. 13,053.89 L. 13,053.89
Total salidas L. 52,295.41 L. 69,447.77 L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

2023

Ventas totales 102,104.40 102,104.40 102,104.40 102,104.40 102,104.40

Contado 40% L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76
Rec. 30 días 42% L. 30,459.08 L. 42,883.85 L. 42,883.85 L. 42,883.85 L. 42,883.85
Rec. 60 días 18% L. 13,053.89 L. 13,053.89 L. 18,378.79 L. 18,378.79 L. 18,378.79
Total salidas L. 71,300.84 L. 96,779.50 L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40
 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00

L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00
L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00 L. 14,700.00
L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 6,300.00 L. 6,300.00
L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00 L. 35,000.00
Egresos x compra Cta x Pagar
L. 392,700.00 14,700.00

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

44,508.33 44,508.33 44,508.33 44,508.33 44,508.33 44,508.33

L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33 L. 17,803.33
L. 18,693.50 L. 18,693.50 L. 18,693.50 L. 18,693.50 L. 18,693.50 L. 18,693.50
L. 8,011.50 L. 8,011.50 L. 8,011.50 L. 8,011.50 L. 8,011.50 L. 8,011.50
L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33 L. 44,508.33
Egresos x compra Cta x Pagar
L. 520,383.50 18,693.50

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

55,444.67 55,444.67 55,444.67 55,444.67 55,444.67 55,444.67

L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87 L. 22,177.87
L. 23,286.76 L. 23,286.76 L. 23,286.76 L. 23,286.76 L. 23,286.76 L. 23,286.76
L. 9,980.04 L. 9,980.04 L. 9,980.04 L. 9,980.04 L. 9,980.04 L. 9,980.04
L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67 L. 55,444.67
Egresos x compra Cta x Pagar
L. 648,794.16 23,286.76

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

72,521.62 72,521.62 72,521.62 72,521.62 72,521.62 72,521.62

L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65 L. 29,008.65
L. 30,459.08 L. 30,459.08 L. 30,459.08 L. 30,459.08 L. 30,459.08 L. 30,459.08
L. 13,053.89 L. 13,053.89 L. 13,053.89 L. 13,053.89 L. 13,053.89 L. 13,053.89
L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62 L. 72,521.62
Egresos x compra Cta x Pagar
L. 846,959.42 30,459.08

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

102,104.40 102,104.40 102,104.40 102,104.40 102,104.40 102,104.40

L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76 L. 40,841.76
L. 42,883.85 L. 42,883.85 L. 42,883.85 L. 42,883.85 L. 42,883.85 L. 42,883.85
L. 18,378.79 L. 18,378.79 L. 18,378.79 L. 18,378.79 L. 18,378.79 L. 18,378.79
L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40 L. 102,104.40
Egresos x compra Cta x Pagar
L. 1,189,124.38 42,883.85
Diciembre Total

35,000.00 420,000.00
L. 14,000.00 168,000.00
L. 14,700.00 161,700.00
L. 6,300.00
L. 35,000.00 L. 329,700.00

Diciembre Total

44,508.33 534,100.00
L. 17,803.33 213,640.00
L. 18,693.50 220,328.50
L. 8,011.50
L. 44,508.33 L. 433,968.50

Diciembre Total

55,444.67 665,336.00
L. 22,177.87 266,134.40
L. 23,286.76 274,847.86
L. 9,980.04
L. 55,444.67 L. 540,982.26

Diciembre Total

72,521.62 870,259.49
L. 29,008.65 348,103.80
L. 30,459.08 358,336.66
L. 13,053.89
L. 72,521.62 L. 706,440.46

Diciembre Total

102,104.40 1,225,252.84
L. 40,841.76 490,101.13
L. 42,883.85 502,181.42
L. 18,378.79
L. 102,104.40 L. 992,282.56
 Gastos de Administración 2023 2024 2025
Salarios 550,000.00 550,000.00 550,000.00
Servicios Generales 1,303,720.00 1,368,906.00 1,437,351.30
Utensilios de limpieza 14,400.00 14,688.00 14,981.76
Materiales de oficina 10,800.00 11,124.00 11,457.72
Oros gastos 750,000.00 765,000.00 780,300.00
Total gastos desembolsables 2,628,920.00 2,709,718.00 2,794,090.78
Depreciacion
Total gastos de administracion 2,628,920.00 2,709,718.00 2,794,090.78

Gatos de Venta 2023 2024 2025

Sueldos 550,000.00 550,000.00 550,000.00
Servicios Generales 573,880.00 602,574.00 632,702.70
2.5% Comisiones de venta 10,500.00 13,352.50 16,633.40
2.2% Viaticos 23,100.00 29,375.50 36,593.48
2.8% Agua Potable 29,400.00 37,387.00 46,573.52
Otros gastos 750,000.00 765,000.00 780,300.00
Gastos desembolsables 1,936,880.00 1,997,689.00 2,062,803.10
Depreciación
Total gtos de ventas 1,936,880.00 1,997,689.00 2,062,803.10
 2026 2027 Total <
550,000.00 550,000.00 2,750,000.00 Los gastos fijos se asignan así:
1,509,218.87 1,584,679.81 7,203,875.97 Alquiler 70%
15,281.40 15,587.02 74,938.18 Energía Eléctrica 70%
11,801.45 12,155.50 57,338.67 Agua Potable 70%
795,906.00 811,824.12 3,903,030.12
2,882,207.71 2,974,246.45 13,989,182.94 Teléfono 60%
Sueldos 50%
2,882,207.71 2,974,246.45 13,989,182.94
50%
Otros

2026 2027 Total GASTOS GENERALES

550,000.00 550,000.00 2,750,000.00 Alquiler 800000
664,337.84 697,554.73 3,171,049.26 Energía Eléctrica 902000
21,756.49 30,631.32 92,873.71 Agua Potable 69600
47,864.27 67,388.91 204,322.16 Teléfono 106000
60,918.16 85,767.70 260,046.38 TOTAL 1877600
795,906.00 811,824.12 3,903,030.12
2,140,782.76 2,243,166.77 10,381,321.63

2,140,782.76 2,243,166.77 10,381,321.63

24,370,504.57
 Gastos de Administración 2023
Salarios 550,000.00
30% Alquiler 320,000.00
20% Energía Eléctrica 360,800.00
20% Materiales de oficina 10,800.00
Oros gastos 750,000.00
40% Total gastos desembolsables 1,991,600.00
50% Total gastos de administracion 1,991,600.00

50%

Gatos de Venta 2023

560000 240000 Sueldos 550,000.00
631400 270600 Servicios Generales 855,960.00
48720 20880 Comisiones de venta 12,075.00
63600 42400 Viaticos 26,565.00
1303720 573880 Agua Potable 33,810.00
Otros gastos 750,000.00
Gastos desembolsables 2,228,410.00
Total gtos de ventas 2,228,410.00
 2024 2025 2026 2027 Total
550,000.00 550,000.00 550,000.00 550,000.00 2,750,000.00
336,000.00 352,800.00 370,440.00 388,962.00 1,768,202.00
368,016.00 375,376.32 382,883.85 390,541.52 1,877,617.69
11,124.00 11,457.72 11,801.45 12,155.50 57,338.67
765,000.00 780,300.00 795,906.00 811,824.12 3,903,030.12
2,030,140.00 2,069,934.04 2,111,031.30 2,153,483.14 10,356,188.48
2,030,140.00 2,069,934.04 2,111,031.30 2,153,483.14 10,356,188.48

2024 2025 2026 2027 Total

550,000.00 550,000.00 550,000.00 550,000.00 2,750,000.00
898,758.00 943,695.90 990,880.70 1,040,424.73 4,729,719.32
15,355.38 19,128.41 25,019.96 35,226.02 106,804.76
33,781.83 42,082.50 55,043.91 77,497.24 234,970.48
42,995.05 53,559.55 70,055.89 98,632.85 299,053.34
765,000.00 780,300.00 795,906.00 811,824.12 3,903,030.12
2,305,890.25 2,388,766.36 2,486,906.46 2,613,604.96 12,023,578.03
2,305,890.25 2,388,766.36 2,486,906.46 2,613,604.96 12,023,578.03

TOTAL GASTOS
22,379,766.51
GASTOS GENERALES 40% 60%
Alquiler 800000 320000 480000
Energía Eléctrica 902000 360800 270600
Agua Potable 69600 27840 41760
Teléfono 106000 42400 63600
TOTAL 1877600 751040 855960

$ 75,166.67 $ 30,066.67 22550

Alquiler 70% 30%

Energía Eléctrica 70% 20%
Agua Potable 70% 20%

Teléfono 60% 40%

Sueldos 50% 50%
50% 50%
Otros
 0 2023 2024 2025
Saldo Inicial $ 350,090.00 350,090.00 - 3,991,625.35 - 8,268,182.29
Aportación Socios 1,040,800.00
Préstamos 1,200,000.00
Entradas por ventas 988750 1,318,610.42 1,644,201.42
Total Entradas de Efectivo 2,590,890.00 1,338,840.00 - 2,673,014.94 - 6,623,980.88
Efectivo Disponible 1,338,840.00 - 2,673,014.94 - 6,623,980.88

Salidas
Inversión 2,240,800.00
Servicios Generales
Compras 399,000.00 522,095.00 658,774.20
Gtos de Venta 1,936,880.00 1,997,689.00 2,062,803.10
Gtos de Admon 2,628,920.00 2,709,718.00 2,794,090.78
Gtos Financieros 162,651.46 194,469.04 232,510.72
Abonos a Capital 203,013.89 171,196.31 133,154.63
Impuestos
Dividendos
Total Salidas 2,240,800.00 5,330,465.35 5,595,167.35 5,881,333.43

Saldo 350,090.00 - 3,991,625.35 - 8,268,182.29 - 12,505,314.31

 2026 2027 TOTAL
- 12,505,314.31 - 16,608,219.41 - 41,023,251.37 Saldo Inicial
1,040,800.00 Aportación Socios
1,200,000.00 Préstamos
2,145,764.04 3,011,362.23 9,108,688.11 Entradas por ventas
- 10,359,550.27 - 13,596,857.18 - 29,673,763.26 Total Entradas de Efectivo
- 10,359,550.27 - 13,596,857.18 - 29,673,763.26 Efectivo Disponible
-
- Salidas
- Inversión
- Compras
860,013.31 1,207,503.17 3,647,385.68 Servicios Generales
2,140,782.76 2,243,166.77 10,381,321.63 Gtos de Venta
2,882,207.71 2,974,246.45 13,989,182.94 Gtos de Admon
277,994.04 332,374.73 1,200,000.00 Gtos Financieros
87,671.31 33,290.62 628,326.77 Abonos a Capital
- Impuestos
- Dividendos
6,248,669.14 6,790,581.74 29,846,217.03 Total Salidas
-
-
- 16,608,219.41 - 20,387,438.92 - 61,760,780.28 - Saldo
 PRESUPUESTO DE CAJA AJUSTADO
2023 2024 2025 2026
$ 350,090.00 $ 350,090.00 -$ 3,098,522.85 -$ 6,354,253.98 -$ 9,377,361.13
$ 1,040,800.00
$ 1,200,000.00
$ 1,137,062.50 $ 1,445,964.48 $ 1,801,258.61 $ 2,356,046.26
$ 2,590,890.00 $ 1,487,152.50 -$ 1,652,558.38 -$ 4,552,995.37 -$ 7,021,314.87
$ 1,487,152.50 -$ 1,652,558.38 -$ 4,552,995.37 -$ 7,021,314.87

$ 2,240,800.00
$ 392,700.00 $ 520,383.50 $ 648,794.16 $ 846,959.42

$ 2,228,410.00 $ 2,305,890.25 $ 2,388,766.36 $ 2,486,906.46

$ 1,991,600.00 $ 2,030,140.00 $ 2,069,934.04 $ 2,111,031.30
$ 162,651.46 $ 194,469.04 $ 232,510.72 $ 277,994.04
$ 203,013.89 $ 171,196.31 $ 133,154.63 $ 87,671.31
b

$ 2,240,800.00 $ 4,585,675.35 $ 4,701,695.60 $ 4,824,365.75 $ 4,963,603.11

$ 350,090.00 -$ 3,098,522.85 -$ 6,354,253.98 -$ 9,377,361.13 -$ 11,984,917.98

DO
2027 TOTAL
-$ 11,984,917.98 -$ 30,464,965.94
$ 1,040,800.00
$ 1,200,000.00
$ 3,317,116.80 $ 10,057,448.64
-$ 8,667,801.18 -$ 18,166,717.30
-$ 8,667,801.18 -$ 18,166,717.30
$ -
$ -
$ -
$ 1,189,124.38 $ 3,597,961.46
$ -
$ 2,613,604.96 $ 12,023,578.03
$ 2,153,483.14 $ 10,356,188.48
$ 332,374.73 $ 1,200,000.00
$ 33,290.62 $ 628,326.77
$ -
$ -
$ 5,132,753.46 $ 24,208,093.28
$ -
$ -
-$ 13,800,554.64 -$ 44,615,610.58
 Enero Febrero Marzo
Activos
Activos Corrientes
Efectivo - 3,991,625.35 - 8,268,182.29 - 12,505,314.31
Cuentas por cobrar - - -
Inventario de Materiales
Inventario de Prod. Terminado
Total Activos Corrientes - 3,991,625.35 - 8,268,182.29 - 12,505,314.31
Activos no corrientes
Equipo de producción 2,240,800.00 2,240,800.00 2,240,800.00
Deprec. Acum. Equipo producción
Equipo de Admon
Deprec. Acum. Admon
Equipo de ventas
Deprec. Acum. Equipo ventas
Total Activos No Corrientes 2,240,800.00 2,240,800.00 2,240,800.00
Total Activos - 1,750,825.35 - 6,027,382.29 - 10,264,514.31
Pasivos mas Patrimonio
Pasivos corrientes
Prestamos a corto plazo
Total pasivos corrientes - - -
Pasivos a Largo Plazo
Prestamos aLargo Plazo
Total pasivos - - -
Capital Social 1,040,800.00 1,040,800.00 1,040,800.00
Utilidades del periodo
Utilidades retenidas
Total Patrimonio 1,040,800.00 1,040,800.00 1,040,800.00
total pasivos mas patrimonio L. 1,040,800.00 L. 1,040,800.00 L. 1,040,800.00
 Abril Mayo Junio Julio

- 16,608,219.41 - 20,387,438.92 - 61,760,780.28 -

- - - -

- 16,608,219.41 - 20,387,438.92 - 61,760,780.28 -

2,240,800.00 2,240,800.00 2,240,800.00 2,240,800.00

2,240,800.00 2,240,800.00 2,240,800.00 2,240,800.00

- 14,367,419.41 - 18,146,638.92 - 59,519,980.28 2,240,800.00

- - - -

- - - -
1,040,800.00 1,040,800.00 1,040,800.00 1,040,800.00

1,040,800.00 1,040,800.00 1,040,800.00 1,040,800.00

L. 1,040,800.00 L. 1,040,800.00 L. 0.00 L. 0.00
 Tasa 0.02
Tiempo 60
Monto 1,200,000.00
Cuota L. 30,472.11

SALDO INICIAL CUOTA INTERES PRINCIPAL SALDO FINAL

1 1,200,000.00 L. 30,472.11 18,000.00 L. 12,472.11 1,187,527.89
2 1,187,527.89 L. 30,472.11 17,812.92 L. 12,659.19 1,174,868.69
3 1,174,868.69 L. 30,472.11 17,623.03 L. 12,849.08 1,162,019.61
4 1,162,019.61 L. 30,472.11 17,430.29 L. 13,041.82 1,148,977.79
5 1,148,977.79 L. 30,472.11 17,234.67 L. 13,237.45 1,135,740.35
6 1,135,740.35 L. 30,472.11 17,036.11 L. 13,436.01 1,122,304.34
7 1,122,304.34 L. 30,472.11 16,834.57 L. 13,637.55 1,108,666.79
8 1,108,666.79 L. 30,472.11 16,630.00 L. 13,842.11 1,094,824.68
9 1,094,824.68 L. 30,472.11 16,422.37 L. 14,049.74 1,080,774.94
10 1,080,774.94 L. 30,472.11 16,211.62 L. 14,260.49 1,066,514.45
11 1,066,514.45 L. 30,472.11 15,997.72 L. 14,474.40 1,052,040.05
12 1,052,040.05 L. 30,472.11 15,780.60 L. 14,691.51 1,037,348.54
13 1,037,348.54 L. 30,472.11 15,560.23 L. 14,911.88 1,022,436.65
14 1,022,436.65 L. 30,472.11 15,336.55 L. 15,135.56 1,007,301.09
15 1,007,301.09 L. 30,472.11 15,109.52 L. 15,362.60 991,938.49
16 991,938.49 L. 30,472.11 14,879.08 L. 15,593.04 976,345.46
17 976,345.46 L. 30,472.11 14,645.18 L. 15,826.93 960,518.53
18 960,518.53 L. 30,472.11 14,407.78 L. 16,064.34 944,454.19
19 944,454.19 L. 30,472.11 14,166.81 L. 16,305.30 928,148.89
20 928,148.89 L. 30,472.11 13,922.23 L. 16,549.88 911,599.01
21 911,599.01 L. 30,472.11 13,673.99 L. 16,798.13 894,800.89
22 894,800.89 L. 30,472.11 13,422.01 L. 17,050.10 877,750.79
23 877,750.79 L. 30,472.11 13,166.26 L. 17,305.85 860,444.93
24 860,444.93 L. 30,472.11 12,906.67 L. 17,565.44 842,879.50
25 842,879.50 L. 30,472.11 12,643.19 L. 17,828.92 825,050.58
26 825,050.58 L. 30,472.11 12,375.76 L. 18,096.35 806,954.22
27 806,954.22 L. 30,472.11 12,104.31 L. 18,367.80 788,586.42
28 788,586.42 L. 30,472.11 11,828.80 L. 18,643.32 769,943.10
29 769,943.10 L. 30,472.11 11,549.15 L. 18,922.97 751,020.14
30 751,020.14 L. 30,472.11 11,265.30 L. 19,206.81 731,813.33
31 731,813.33 L. 30,472.11 10,977.20 L. 19,494.91 712,318.41
32 712,318.41 L. 30,472.11 10,684.78 L. 19,787.34 692,531.08
33 692,531.08 L. 30,472.11 10,387.97 L. 20,084.15 672,446.93
34 672,446.93 L. 30,472.11 10,086.70 L. 20,385.41 652,061.52
35 652,061.52 L. 30,472.11 9,780.92 L. 20,691.19 631,370.33
36 631,370.33 L. 30,472.11 9,470.55 L. 21,001.56 610,368.77
37 610,368.77 L. 30,472.11 9,155.53 L. 21,316.58 589,052.19
38 589,052.19 L. 30,472.11 8,835.78 L. 21,636.33 567,415.86
39 567,415.86 L. 30,472.11 8,511.24 L. 21,960.87 545,454.99
40 545,454.99 L. 30,472.11 8,181.82 L. 22,290.29 523,164.70
41 523,164.70 L. 30,472.11 7,847.47 L. 22,624.64 500,540.06
42 500,540.06 L. 30,472.11 7,508.10 L. 22,964.01 477,576.05
43 477,576.05 L. 30,472.11 7,163.64 L. 23,308.47 454,267.57
44 454,267.57 L. 30,472.11 6,814.01 L. 23,658.10 430,609.47
45 430,609.47 L. 30,472.11 6,459.14 L. 24,012.97 406,596.50
46 406,596.50 L. 30,472.11 6,098.95 L. 24,373.17 382,223.34
47 382,223.34 L. 30,472.11 5,733.35 L. 24,738.76 357,484.57
48 357,484.57 L. 30,472.11 5,362.27 L. 25,109.84 332,374.73
49 332,374.73 L. 30,472.11 4,985.62 L. 25,486.49 306,888.24
50 306,888.24 L. 30,472.11 4,603.32 L. 25,868.79 281,019.45
51 281,019.45 L. 30,472.11 4,215.29 L. 26,256.82 254,762.63
52 254,762.63 L. 30,472.11 3,821.44 L. 26,650.67 228,111.95
53 228,111.95 L. 30,472.11 3,421.68 L. 27,050.43 201,061.52
54 201,061.52 L. 30,472.11 3,015.92 L. 27,456.19 173,605.33
55 173,605.33 L. 30,472.11 2,604.08 L. 27,868.03 145,737.30
56 145,737.30 L. 30,472.11 2,186.06 L. 28,286.05 117,451.24
57 117,451.24 L. 30,472.11 1,761.77 L. 28,710.34 88,740.90
58 88,740.90 L. 30,472.11 1,331.11 L. 29,141.00 59,599.90
59 59,599.90 L. 30,472.11 894.00 L. 29,578.11 30,021.79
60 30,021.79 L. 30,472.11 450.33 L. 30,021.79 -
203,013.89 162,651.46

171,196.31 194,469.04

133,154.63 232,510.72
87,671.31 277,994.04

33,290.62 332,374.73