8 preguntas

para el CFO moderno en

la actualidad de LATAM
Introducción

El mercado se vuelve cada vez más competitivo, y nos exige estar al

tanto de las tendencias. Pero, a la vez, la búsqueda de ser disruptivo es
una necesidad imperante. En este sentido, te invitamos a hacerte
algunas preguntas:

¿Qué tanto sabes acerca del estado de tu equipo de finanzas

respecto de cómo se está trabajando en el mercado?
¿Qué tan lejos estás tú y tu equipo de su mejor versión?

El equipo de finanzas en las empresas es responsable de una gestión

fundamental desde lo estratégico. Si no se cuidan las finanzas, el negocio
corre el riesgo de perder rentabilidad a pesar de ser excelente en cuanto
a la producción se trate.

La transformación digital de las finanzas ya está sucediendo. Ahora, la

pregunta que debemos hacernos es: ¿qué podemos mejorar de lo que
estamos haciendo para ser más eficientes y brindar mayor valor al
negocio?

Es posible que las presiones de la rutina diaria te hayan quitado la

posibilidad de repensar el estado de situación del equipo financiero de tu
empresa.

Para ayudarte con ello hemos hecho este e-book, con el cual a través de
8 encuestas realizadas a CFOs de toda América Latina te pasamos en
limpio y de manera rápida cuáles son las tendencias en la gestión
financiera de las Pymes.

¡Acompáñanos con tu lectura!

Encuesta #1

¿A qué ratio financiero debería prestarle

más atención un CFO en LATAM?

Comencemos por un punto conceptual. ¿Sabes qué opinan los CFOs de

Latinoamérica acerca de cuál es el ratio más importante para ellos? El
Capital de Trabajo (o Working Capital, el original en inglés). El 46% de los
encuestados lo valoró primero por sobre otros indicadores importantes,
como el Test Ácido (Quick Ratio) que recopiló un 7% de los votos o el Ciclo
de Conversión del Efectivo en tercer lugar con 43%.

El Capital de Trabajo es la diferencia entre todos los activos y pasivos de

una empresa. Conocer el Working Capital del que se dispone es
fundamental para cualquier CFO, porque permite establecer el marco
dentro del cual la empresa tendrá que maniobrar. Además, facilita hacer
previsiones a corto plazo de cómo estará la compañía.

Este KPI debe observarse en una herramienta idónea que nos dé la

posibilidad de refrescar la información en cualquier momento con sólo
hacer un clic. La información sobre la cual consulta el tablero de control
debe ser confiable, y en lo ideal, que provenga desde una sola base de
datos consolidada.

Este trabajo de preparación de la database nos lleva al siguiente punto.

¿Cuánto tiempo te lleva cada tarea? ¿Tienes una oportunidad de
mejora allí? ¡Veamos!
Encuesta #2

¿A qué dedicas más tiempo en tu día a día

como profesional de FP&A?

El tiempo es un recurso valiosísimo. Una razonamiento simple pero

estupendamente real:

“el tiempo que utilizas para determinada tarea,

¡no lo puedes usar para otra!”

Por ello, tu tiempo y el de tu equipo de finanzas debe ser invertido en tareas

de valor agregado. La inteligencia y creatividad humanas deben ser puestas
a disposición de evaluar estrategias, buscar correcciones y mejoras al
sistema financiero y realizar proyecciones a corto, mediano y largo plazo.

Según una encuesta propia sobre más de 170 CFOs encuestados, ante la
pregunta de “en qué tarea del proceso financiero empleaban más tiempo”,
el 30% contestó “Tareas de provisión de análisis para terceros”. Un gran
porcentaje (29%) dijo “Gestionando el proceso”, en tanto un 25% sostuvo
que “Analizando la información” y el 17% restante afirmó que
“recolectando datos”.

¿En qué están invirtiendo la mayor cantidad de esfuerzo humano tú y tu

equipo? En base a la respuesta que te des será la decisión que debas
tomar. En este momento de los negocios la necesidad de vautomatizar
tareas repetitivas sin valor agregado se impone a todos los procesos de
una organización, incluyendo lógicamente el financiero.
Encuesta #3

¿Qué proceso de Finanzas consideras más

importante automatizar primero en una empresa?

Ésta es una de las preguntas fundamentales que debe hacerse un CFO

moderno en pleno 2022. La automatización de procesos industriales que
explotó en la década de 1980, a estas alturas ha llegado hasta los procesos
de gestión más abstractos como lo son las finanzas. Es cierto: automatizar
requiere de inversión, ya que habrá que migrar modelos, procesos y datos
desde otro método de trabajo (el existente en tu compañía).

Pero, al final de ese camino, obtendrás con la automatización de tareas

enormes ventajas: disminución del inevitable error humano, uso eficiente del
tiempo, calidad en la gestión, mayor rentabilidad por proceso, entre otros.

Según una encuesta propia, el 67% de los CFOs de Latinoamérica considera

que el proceso más importante para automatizar y que se debe empezar por lo
tanto por él es el de Reporting. La diferencia es amplia frente a las otras tareas:
Controlling obtuvo un 13% de los votos, Forecasting el 11% y Budgeting el 9%.

67% 13% 11% 9%

Reporting Controlling Forecasting Budgeting

Aquí de todas formas surge una contradicción, ya que un Reporting solo con
datos reales, no tendría mucha lógica en mercados tan dinámicos y futuros
inciertos como los de LATAM. Cuando hablamos de Reporting, un CFO o
decisor debe poder visualizar el pasado, presente y futuro del negocio bajo
cualquier KPI, por eso, automatizar el Controlling, Forecasting y Budgeting,
son casi requisitos indispensables para automatizar el Reporting.

¿Están automatizando procesos en tu empresa? Sí la respuesta es no,

deberías empezar cuanto antes. Ahora bien, una de las limitantes más
comunes a la hora de automatizar procesos financieros es la profunda
dependencia del Hojas de Cálculo que tenemos o hemos tenido todas las
organizaciones. Veamos qué opinan los CFOs latinoamericanos y qué se
puede hacer en lo inmediato frente a esto.
Encuesta #4

¿Cuál crees que es la limitación más importante del

uso de Planillas de Cálculo en Finanzas Corporativas?

Como dijimos previamente, en la mayoría de las empresas el principal

obstáculo a la hora de modernizar el funcionamiento financiero
incorporando automatización es la fuerte dependencia del Hojas de Cálculo.

Es natural: Excel es una herramienta fantástica, muy completa. Nos dio una
mano a todos cuando el negocio recién estaba empezando. Luego la
empresa fue creciendo y esas sencillas planillas de cálculo se fueron
convirtiendo cada vez más en enormes y complejos libros Hojas de Cálculo
con mucha data, cálculos, relaciones, referencias, etc.

Sin embargo, llega un punto donde algunas gestiones tienen que

desprenderse del Hojas de Cálculo. Porque, a pesar de lo excelente que es
esta herramienta, se vuelve necesario evolucionar hacia un software
específico para la gestión de finanzas.

Ante la pregunta “¿cuál crees que es la limitación más importante de

utilizar Hojas de Cálculo en Finanzas Corporativas?”

La mayoría de los CFOs encuestados (44%) afirmó que

era la integración con otros sistemas: es decir, los
44% fuentes donde se registran primariamente los datos
(ERP, CRM, bases de datos de software).

Luego, un 23% observó la limitada capacidad de

23% analítica que se obtiene en un Hojas de Cálculo.

Un 20% afirmó que volvía al equipo

financiero más improductivo y un 14%
reconoció que visualizar gráficas en Hojas
20% 14%
de Cálculo no le brindaba confianza a la
hora de tomar decisiones.

Todas estas cuestiones son mejorables con la adopción de un software de

FP&A, el cual no reemplaza necesariamente al uso de Hojas de Cálculo,
sino que lo potencia, ya que un producto FP&A como Plika es fácilmente
integrable con otros sistemas, Hojas de Cálculo incluido.
Encuesta #5

Entonces, ¿Hojas de Cálculo en finanzas sí o no?

Para refrendar lo que comentamos en el último punto, decidimos ir directo a la

opinión de los CFOs latinoamericanos encuestados (casi 400 de varios países de
LATAM). Entonces, les preguntamos: “en gestión financiera de empresas,
¿basamos los procesos en Hojas de Cálculo o no?

¡Y la sorprendente respuesta es que el 71% dijo que sí! Sólo el 14% dijo
que las Hojas de Cálculo en su opinión ya no eran necesarias.

Semejante dato nos confirmó lo que veníamos comentándote: la solución para

las áreas financieras no es dejar de usar Hojas de Cálculo, sino potenciarlo
mediante el uso de un software integrable con éste, que nos permita tener
aquellas cosas donde Hojas de Cálculo es limitado.

Por ejemplo, ¿Cómo haces un trackeo de cambios en un Budget en Hojas

de Cálculo? O ¿Qué tan fácil es cambiar de una vista consolidada a
individual usando planillas? ¿Cómo puedes crear un ambiente de trabajó
colaborativo con chats y comentarios o archivos adjuntos en Excel?. Hay
varias limitantes que una herramienta FP&A viene a resolver.

Una solución FP&A te permitirá integrar a todas las fuentes de datos que
haya en tu empresa, pudiendo consolidar en una sola base todo lo
recopilado en las distintas áreas. Utilicen la herramienta que utilicen.

Además, podrás hacer proyecciones con mayor facilidad y mejorar la calidad

de las presentaciones. Desde ya, las herramientas como Plika no suponen el
cierre de las planillas, ya que conocemos su flexibilidad y permitimos que en
ciertos puntos, podamos aprovecharlas.
Encuesta #6

¿La pandemia volvió más complejos y desafiantes

los proceso comerciales y de finanzas?

¿Sabías que el 90% de los CFOs de LATAM cree que la pandemia volvió más
complejos y desafiantes los procesos comerciales y de finanzas? ¿Estás de
acuerdo con esa afirmación?

A su vez, los CFO encuestados han considerado que los procesos que se
han vuelto más complejos en este tiempo que hace dos años son los de
“Budgeting, Planning and Forecasting”, así como los de “Analytics and
Reporting”.

La mencionada complejidad en la gestión es consecuencia de un entorno que

cambió drásticamente por causa del COVID: hoy abunda el teletrabajo, lo que
provoca dispersión del personal, dificulta la estandarización de procesos y la
comunicación interáreas, entre otros impactos.

Tampoco debemos dejar de lado que las economías latinoamericanas

han sufrido el golpe de la pandemia: las que eran medianamente estables
se han desestabilizado y las que eran inestables han profundizado su
condición. Los niveles de inflación son récord hoy en el mundo, y
sabemos que no es sólo en LATAM.

Es un buen hábito frenar unos segundos y reflexionar: ¿cómo está mi

equipo frente a este momento de las finanzas? ¿Estamos pudiendo
crecer aun en tiempos complejos? En los próximos dos puntos te
recomendaremos dos enfoques para que puedas diagnosticar la situación
de tu empresa.
Encuesta #7

¿Estamos tecnológicamente bien preparados?

Los puntos 7 y 8 de este e-book abordarán dos recursos

fundamentales que debe tener un equipo de finanzas para crecer en
la eficiencia de su gestión.

El primero es la tecnología que soporta los

procesos financieros: el 57% de los
encuestados afirmó que continúa 57%
operando en finanzas sobre hojas de
cálculo confeccionadas manualmente.

Dentro de esta misma muestra, el 83%

reconoció que esto no era suficiente, y que
entendían que su tecnología y herramientas 83%
de software deberían ser más sofisticadas
para poder responder a las oportunidades
y amenazas actuales del mercado.

El software utilizado en la gestión de finanzas es clave: debe ser nuestro

primer aliado en brindarnos posibilidades de mejora. Automatización de
tareas, integración con múltiples fuentes de datos y calidad en las
presentaciones son los tres requisitos mínimos que debe proveernos
para potenciar nuestro trabajo.

¿Cuál es el segundo recurso que debemos considerar para tener un

equipo competitivo? ¡Veámoslo en la próxima página!
Encuesta #8

¿Estamos capacitados para lo que se viene?

La capacitación es la base de todo. El capital humano es lo que sostiene

todo sistema de gestión, financiero o no. Debemos mantenernos en alerta,
viendo hacia dónde va el mercado, que requieren de nosotros nuestros
clientes externos e internos, y avanzar hacia allí.

En este sentido, en Plika nos preguntamos y le preguntamos a más de 100

CFOs de América Latina qué habilidad debe tener sí o sí un profesional de
FP&A.

Las respuestas fueron:

Habilidad de Arte de la Habilidades Pensamiento

análisis presentación blandas estratégico

En 1997 la computadora Deep Blue venció al campeón mundial de ajedrez,

Gary Kasparov. Este match pretendía demostrar que la inteligencia
artificial estaba a la par de las mejores mentes humanas del mundo.

Muchos en el mundo científico no quisieron aceptar este hecho

(mismo en el ámbito ajedrecístico). Con el tiempo, y luego de aquel
match entre hombre y máquina, los jugadores de ajedrez comenzaron
a adoptar softwares de análisis para entrenarse y potenciarse,
logrando como resultado que la competencia en ese deporte subiera
en calidad a niveles nunca vistos.

¿Qué queremos decir con esto? Nos tomamos una moraleja de aquel
suceso deportivo: el talento humano y la capacidad de la tecnología no
compiten entre sí, sino que deben interactuar juntos para potenciar el
uno al otro.

¡Mantén siempre esta idea como el objetivo a desarrollar en las

finanzas de tu empresa!
Agilidad y Simpleza
para el análisis
financiero