CEDULA No.

1
INTEGRACIÓN DE VENTAS
Respuesta de ventas unidades 477,895
IVA SIN VENTAS CONTADO CRÉDITO 55%

MESES IVA Q IVA

Q96.85 (96.85*Uni 30 días 60 días TOTAL
noviembre)

Indices Unidades 45% 35% 20% 55% 12%

noviembre 43,089 4,173,170 1,877,926 1,460,609 834,634 2,295,243 500,780

diciembre 48,750 4,721,438 2,124,647 1,652,503.1 944,288 2,596,791 566,573
enero 8% 38,232 3,702,730 1,666,229 1,295,956 740,546 2,036,502 444,328
febrero 9% 43,011 4,165,572 1,874,507 1,457,950 833,114 2,291,064 499,869
marzo 7% 33,453 3,239,889 1,457,950 1,133,961 647,978 1,781,939 388,787
abril 8% 38,232 3,702,730 1,666,229 1,295,956 740,546 2,036,502 444,328
mayo 7% 33,453 3,239,889 1,457,950 1,133,961 647,978 1,781,939 388,787
junio 10% 47,790 4,628,413 2,082,786 1,619,945 925,683 2,545,627 555,410
julio 8% 38,232 3,702,730 1,666,229 1,295,956 740,546 2,036,502 444,328
agosto 7% 33,453 3,239,889 1,457,950 1,133,961 647,978 1,781,939 388,787
septiembre 8% 38,232 3,702,730 1,666,229 1,295,956 740,546 2,036,502 444,328
octubre 9% 43,011 4,165,572 1,874,507 1,457,950 833,114 2,291,064 499,869
noviembre 9% 43,011 4,165,572 1,874,507 1,457,950 833,114 2,291,064 499,869
diciembre 10% 47,790 4,628,413 2,082,786 1,619,945 925,683 2,545,627 555,410
TOTAL 100% 477,895.00 46,284,130.75 20,827,858.84 16,199,445.76 9,256,826.15 25,456,271.91 5,554,095.69

Cuentas por Cobrar 641,195.50

Suma de los 3 3,431,424.56
Cuentas por Cobrar 3,378,742

CEDULA No.2
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOS

Noviembre 834,634
Diciembre 1,652,503.1 944,288
Enero 1,295,956 740,546
Febrero 1,457,950 833,114
Marzo 1,133,961 647,978
Abril 1,295,956 740,546
Mayo 1,133,961 647,978
Junio 1,619,945 925,683
Julio 1,295,956
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
TOTAL 2,487,137.06 2,240,243.16 2,198,496.21 1,967,075.56 1,943,933.49 1,874,507.30 2,267,922.41 2,221,638.28
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

834,634
2,596,791
 2,036,502
2,291,064
1,781,939
2,036,502
1,781,939
2,545,627
740,546 2,036,502
1,133,961 647,978 1,781,939
1,295,956 740,546 2,036,502
1,457,950 833,114 2,291,064
1,457,950 1,457,950
1,874,507.30 1,943,933.49 2,198,496.21 2,291,064.47 25,508,954.92
 CEDULA No.3
INTEGRACIÓN DE COMPRAS
Presupuesto de M.P 14,765,895
COMPRAS CREDITO 55%
MESES COMPRAS CONTADO IVA
SIN IVA Q 30 60 TOTAL
Índices 55% 25% 20% 55% 12%
NOVIEMBRE 1,125,795.00 619,187 281,449 225,159 619,187 135,095
DICIEMBRE 1,150,895.00 632,992 287,724 230,179 632,992 138,107
ENERO 8% 1,181,271.60 649,699 295,318 236,254 649,699 141,753
FEBRERO 9% 1,328,930.55 730,912 332,233 265,786 730,912 159,472
MARZO 7% 1,033,612.65 568,487 258,403 206,723 568,487 124,034
ABRIL 8% 1,181,271.60 649,699 295,318 236,254 649,699 141,753
MAYO 7% 1,033,612.65 568,487 258,403 206,723 568,487 124,034
JUNIO 10% 1,476,589.50 812,124 369,147 295,318 812,124 177,191
JULIO 8% 1,181,271.60 649,699 295,318 236,254 649,699 141,753
AGOSTO 7% 1,033,612.65 568,487 258,403 206,723 568,487 124,034
SEPTIEMBR 8% 1,181,271.60 649,699 295,318 236,254 649,699 141,753
OCTUBRE 9% 1,328,930.55 730,912 332,233 265,786 730,912 159,472
NOVIEMBR 9% 1,328,930.55 730,912 332,233 265,786 730,912 159,472
DICIEMBRE 10% 1,476,589.50 812,124 369,147 295,318 812,124 177,191
TOTAL 14,765,895.00 8,121,242.25 3,691,473.75 2,953,179.00 8,121,242.25 1,771,907.40

CEDULA No.4
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

Noviembre 225,159.00
Diciembre 287,723.75 230,179.00
Enero 295,317.90 236,254.32
Febrero 332,232.64 265,786.11
Marzo 258,403.16 206,722.53
Abril 295,317.90 236,254.32
Mayo 258,403.16 206,722.53
Junio 369,147.38
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
TOTAL 512,882.75 525,496.90 568,486.96 524,189.27 502,040.43 494,657.48 575,869.91
AGOSTOS SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

225,159.00
517,902.75
 531,572.22
598,018.75
465,125.69
531,572.22
465,125.69
295,317.90 664,465.28
295,317.90 236,254.32 531,572.22
258,403.16 206,722.53 465,125.69
295,317.90 236,254.32 531,572.22
332,232.64 265,786.11 598,018.75
332,232.64 332,232.64
590,635.80 494,657.48 502,040.43 568,486.96 598,018.75 6,457,463.12
 CEDULA No.5
INTEGRACIÓN DEL IVA

MESES DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

IVA DEBITO (VENTAS) 444,327.66 499,868.61 388,786.70 444,327.66 388,786.70 555,409.57 444,327.66
IVA CRÉDITO (COMPRAS) 141,752.59 159,471.67 124,033.52 141,752.59 124,033.52 177,190.74 141,752.59

SALDO ANTERIOR ###

DIFERENCIA 428,465.10 302,575.06 340,396.95 264,753.18 302,575.06 264,753.18 378,218.83 302,575.06

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

 AGOSTOS SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

388,786.70 444,327.66 ### 499,868.61 ### 5,554,095.69

124,033.52 141,752.59 ### 159,471.67 ### 1,771,907.40

264,753.18 302,575.06 340,396.95 340,396.95 378,218.83 3,782,188.29

3,832,434.56 Balance GenePasivo corriente
IVA x Pagar
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
 CEDULA No.7
INTEGRACIÓN AMORTIZACIÓN PRESTAMO

INTERÉS 26.75%
MESES AMORTIZACIÓN SALDO
ANUAL
0.2675
1-Dec-16 4,875,000.00
12/31/2016 4,875,000.00 108,671.88
1/31/2016 49,865.00 4,875,000.00 108,671.88
2/28/2016 4,825,135.00 107,560.30
3/31/2016 49,865.00 4,825,135.00 107,560.30
4/30/2016 4,775,270.00 106,448.73
5/31/2016 49,865.00 4,775,270.00 106,448.73
6/30/2016 4,725,405.00 105,337.15
7/31/2016 49,865.00 4,725,405.00 105,337.15
8/31/2016 4,675,540.00 104,225.58
9/30/2016 49,865.00 4,675,540.00 104,225.58
10/31/2016 4,625,675.00 103,114.01
11/30/2016 49,865.00 4,625,675.00 103,114.01
12/31/2016 4,575,810.00 102,002.43

TOTAL 299,190.00 4,575,810.00 1,264,045.84

 FLUJO DE CAJA No. 8
DE ENERO A JUNIO AÑO 20

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

INGRESOS
1,666,228.71 1,874,507.30 1,457,950.12 1,666,228.71 1,457,950.12 2,082,785.88
Ventas al contado
1,652,503.13 1,295,955.66 1,457,950.12 1,133,961.20 1,295,955.66 1,133,961.20
Ventas crédito 30 días
834,633.93 944,287.50 740,546.09 833,114.35 647,977.83 740,546.09
Ventas crédito 60 días
444,327.66 499,868.61 388,786.70 444,327.66 388,786.70 555,409.57
IVA Débito

Total Ingresos 4,597,693.42 4,614,619.07 4,045,233.03 4,077,631.92 3,790,670.31 4,512,702.75

EGRESOS

Compras de contado 649,699.38 730,911.80 568,486.96 649,699.38 568,486.96 812,124.23

Compras de crédito 30 días 287,723.75 295,317.90 332,232.64 258,403.16 295,317.90 258,403.16

Compras de crédito 60 días 225,159.00 230,179.00 236,254.32 265,786.11 206,722.53 236,254.32

IVA Crédito 141,752.59 159,471.67 124,033.52 141,752.59 124,033.52 177,190.74

Mano de obra (dividido 12) 649,791.67 649,791.67 649,791.67 649,791.67 649,791.67 649,791.67

Gastos Industriales de fabrica fijos (divido 12) 298,994.70 298,994.70 298,994.70 298,994.70 298,994.70 298,994.70

Gastos Industriales de fabrica variables (divido 12) 33,742.06 33,742.06 33,742.06 33,742.06 33,742.06 33,742.06

Gastos de ventas fijos (divido 12) 226,837.83 226,837.83 226,837.83 226,837.83 226,837.83 226,837.83

Gastos de ventas variables (divido 12) 111,219.41 111,219.41 111,219.41 111,219.41 111,219.41 111,219.41

Gastos de administración fijos (divido 12) 229,616.67 229,616.67 229,616.67 229,616.67 229,616.67 229,616.67

Gastos de administración variables (refencia ventas) 105,833.33 105,833.33 105,833.33 105,833.33 105,833.33 105,833.33

Amortización Préstamo 49,865.00 49,865.00 49,865.00

Intereses 108,671.88 107,560.30 107,560.30 106,448.73 106,448.73 105,337.15

IGSS por pagar 71,500.00

Documentos por pagar 57,980.42 57,980.42 57,980.42 57,980.42 57,980.42 57,980.42

IVA por pagar (cédula 5) 428,465.10 302,575.06 340,396.95 264,753.18 302,575.06 264,753.18

ISR por pagar (periodo anterior) B.G 258,376.89

Total Egresos 3,676,852.78 3,540,031.82 3,731,222.65 3,400,859.24 3,367,465.78 3,568,078.86

MOVIMIENTO DE CAJA No. 9

DE ENERO A DICIEMBRE AÑO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

(7,484,159.36) (6,409,572.11) (6,095,561.74) (5,418,789.05) (4,995,584.52)

Saldo anterior ( Caja - B.G) -8,405,000.00
4,597,693.42 4,614,619.07 4,045,233.03 4,077,631.92 3,790,670.31 4,512,702.75
Ingresos

Egresos 3,676,852.78 3,540,031.82 3,731,222.65 3,400,859.24 3,367,465.78 3,568,078.86

Saldo Final (7,484,159.36) (6,409,572.11) (6,095,561.74) (5,418,789.05) (4,995,584.52) (4,050,960.64)

SALDO ANTERIOR (8,405,000.00)

INGRESOS 51,890,909.45

EGRESOS (-) 42,644,353.02

SUBTOTAL 841,556.43
UTILIDADES RETENIDAS 500,000.00

SALDO FINAL 341,556.43

0

JULIO AGOSTOS SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

1,666,228.71 1,457,950.12 1,666,228.71 1,874,507.30 1,874,507.30 2,082,785.88 20,827,858.84

1,619,944.58 1,295,955.66 1,133,961.20 1,295,955.66 1,457,950.12 1,457,950.12 16,232,004.31

647,977.83 925,682.62 740,546.09 647,977.83 740,546.09 833,114.35 9,276,950.61

444,327.66 388,786.70 444,327.66 499,868.61 499,868.61 555,409.57 5,554,095.69

4,378,478.77 4,068,375.09 3,985,063.66 4,318,309.40 4,572,872.12 4,929,259.92 51,890,909.45

8,121,242.25
649,699.38 568,486.96 649,699.38 730,911.80 730,911.80 812,124.23 8%
3,610,050.13
369,147.38 295,317.90 258,403.16 295,317.90 332,232.64 332,232.64 9%
2,847,412.99
206,722.53 295,317.90 236,254.32 206,722.53 236,254.32 265,786.11 7%
1,771,907.40
141,752.59 124,033.52 141,752.59 159,471.67 159,471.67 177,190.74 8%
7,797,500.04
649,791.67 649,791.67 649,791.67 649,791.67 649,791.67 649,791.67 7%
3,587,936.34
298,994.70 298,994.70 298,994.70 298,994.70 298,994.70 298,994.70 10%
404,904.73
33,742.06 33,742.06 33,742.06 33,742.06 33,742.06 33,742.06 8%
2,722,053.94
226,837.83 226,837.83 226,837.83 226,837.83 226,837.83 226,837.83 7%
1,334,632.95
111,219.41 111,219.41 111,219.41 111,219.41 111,219.41 111,219.41 8%
2,755,400.00
229,616.67 229,616.67 229,616.67 229,616.67 229,616.67 229,616.67 9%
1,270,000.00
105,833.33 105,833.33 105,833.33 105,833.33 105,833.33 105,833.33 9%
299,190.00
49,865.00 49,865.00 49,865.00 10%
1,264,045.84
105,337.15 104,225.58 104,225.58 103,114.01 103,114.01 102,002.43 100%
71,500.00

695,764.96
57,980.42 57,980.42 57,980.42 57,980.42 57,980.42 57,980.38
3,832,434.56
378,218.83 302,575.06 264,753.18 302,575.06 340,396.95 340,396.95
258,376.89

3,614,758.94 3,403,973.00 3,418,969.30 3,512,129.05 3,666,262.46 3,743,749.14 42,644,353.02

JULIO AGOSTOS SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

(4,050,960.64) (3,287,240.81) (2,622,838.72) (2,056,744.36) (1,250,564.01) (343,954.35)

4,378,478.77 4,068,375.09 3,985,063.66 4,318,309.40 4,572,872.12 4,929,259.92

3,614,758.94 3,403,973.00 3,418,969.30 3,512,129.05 3,666,262.46 3,743,749.14

(3,287,240.81) (2,622,838.72) (2,056,744.36) (1,250,564.01) (343,954.35) 841,556.43

Err:522
 FÁBRICA
ESTADO DE RESULTADOS (PRESUPUESTADO)

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CONCEPTO PARCIAL SUBTOTAL

VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

INV. INICIAL DE PROD. TERMINA. 3,228,750.00

COSTO DE PRODUCCIÓN 28,026,236.07

INV. INICIAL DE M.P 2,785,000.00

COMPRAS DE M.P 14,765,895.00

MATERIA PRIMA DISPONIBLE 17,550,895.00

(-) INV. FINAL DE M.P 1,315,000.00

MATERIA PRIMA CONSUMIDA 16,235,895.00

MANO DE OBRA DIRECTA 7,797,500.00

GASTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN 3,992,841.07

(-) INV. FINAL DE PRODUC. TERMINADOS 1,515,000.00

UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE DIST. VENTAS 4,056,686.89

GASTOS DE ADMÓN. 4,025,400.00

GASTOS DE DEPRE 965,000.00

GANANCIA

SI DA POSITIVO EL EJERCICIO

GANANCIA DESPUÉS DEL ISR

RESERVA LEGAL 5%

UTILIDAD NETA

FÁBRICA
BALANCE GENERAL (PRESUPUESTADO)

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

 CONCEPTO PARCIAL SUBTOTAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Q 341,556.43
Bancos Q 985,000.00
Cuentas por cobrar (final cédula#1) Q 3,378,741.54
Documentos por cobrar (enun pág 3) Q 761,430.80
Creación Ctas Bancarias Q 9,000,000.00
Alquileres Pagados por Anticipado Q 235,000.00
Seguros pagados anticipados Q 186,000.00
Inversiones a Corto Plazo Q 1,389,500.00
Inventarios Q 2,830,000.00
Inv. Final producto terminado Q 1,515,000.00
Inventario final materia prima Q 1,315,000.00
ACTIVO NO CORRIENTEE Q 5,189,392.00
Inmueble Q 4,500,000.00
Depre. Ada. Edificios Q (675,000.00)
Maquinaria Q 2,375,000.00
Dep. Ada. Maquinaria Q (875,985.00)
Mobiliario y Equipo Q 385,795.00
Dep. Ada. Mob y Equipo Q (77,695.00)
Equipo de Cómputo Q 285,695.00
Dep. Ada. Equipo de C. Q (95,275.00)
Herramientas Q 52,000.00
Depreciación Acumulada Herramientas Q (13,000.00)
Vehículos Q 880,000.00
Depreciación Acumulada Vehículos Q (607,143.00)
Gastos de Organización Q 25,000.00
Amortización Acumulada Gastos de OrganizaciónQ (5,000.00)
Depreciación Ada. Semestre (-) Q (965,000.00)
Inversiones a Largo Plazo Q 2,125,750.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar (final ced 2) Q 930,251.38
ISR por pagar Q 7,000.00
IGSS por pagar pág 3 final Q 25,000.00
IVA por pagar céd 5 diciembre Q 378,218.83
Prestamos bancarios ced 6 saldo Q 4,575,810.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL Y SUPERAVIT
Capital Social Q 7,800,000.00
Utilidades retenidas - 100mil de dividendos Q 5,079,500.00
Pérdida del ejercicio Q 7,497,057.79
Reserva legar Q 706,489.10

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

565000
STADO)

TOTAL

46,284,130.75

29,739,986.07

106592.86999

376619.25

16,544,144.68

9,047,086.89

7,497,057.79

1,874,264.45

5,622,793.34

281,139.67

5,341,653.68

DO)
 TOTAL

Q 19,107,228.77

Q 7,315,142.00

-2,688,955.00
-1344477.5 -672238.75
-1,344,477.50
Q 26,422,370.77

Q 5,916,280.21
Q 5,916,280.21
Q 21,083,046.89

Q 26,999,327.10