CASOS PRATICOS DE IVA

CASO QUE COMPRENDE ACTIVIDADES MIXTAS

INGRESOS AFECTOS AL IVA

PERIODO IVA DE INGRESOS
16% 0% EXENTOS TOTAL
Enero 2,853,330 0 2,834,005 5,687,335 456,533
Febrero 3,126,661 0 3,027,086 6,153,747 500,266
Marzo 4,689,991 0 2,469,713 7,159,704 750,399
Abril 6,255,199 0 3,332,386 9,587,585 1,000,832
Mayo 7,818,529 0 3,921,820 11,740,349 1,250,965
Junio 9,476,860 0 4,202,418 13,679,278 1,516,298
Julio 11,947,067 0 3,452,642 15,399,709 1,911,531
Agosto 12,510,398 0 3,452,642 15,963,040 2,001,664
Septiembre 11,653,478 0 3,452,642 15,106,120 1,864,556
Noviembre 10,758,946 0 3,452,642 14,211,588 1,721,431
Diciembre 12,834,226 0 3,452,642 16,286,868 2,053,476
93,924,685 0 37,050,638 130,975,323 15,027,950

DEDUCCIONES IDENTIFICADAS CON LOS INGRESOS

IDENTIFICADO PARA IDENTIFICADAS PARA CTIVIDADES
NO IDENTIFICADO
ACTOS GRAVADOS EXENTAS
PERIODO Compras, TOTAL
Compras, gastos Inversiones Inversiones para Compras, gastos o Inversiones para
gastos o
o servicios 16% para IVA 16% IVA 16% servicios 16% IVA 16%
servicios 16%

Enero 1,733,854 461,015 2,267,204 4,462,073

Febrero 1,899,947 505,177 2,421,669 4,826,793
Marzo 2,849,920 757,765 1,975,770 5,583,455 73,762 0.5017 $ 37,006.52
Abril 3,801,035 1,010,657 2,665,909 7,477,601
Mayo 4,751,008 1,263,245 3,137,456 9,151,709
Junio 5,758,709 1,531,183 3,361,934 10,651,826
Julio 7,259,756 1,930,296 2,762,114 11,952,166
Agosto 7,602,069 800,000 2,021,314 300,000 2,390,654 500,000 13,614,037
Septiembre 7,945,321 1,975,348 2,463,785 12,384,454
Noviembre 8,264,974 2,015,789 2,196,873 12,477,636
Diciembre 8,634,971 2,264,874 2,465,163 13,365,008
60,501,564 800,000 15,736,663 300,000 28,108,531 500,000 105,946,758

IVA DE DEDUCCIONES IDENTIFICADAS CON LOS INGRESOS

IDENTIFICADO PARA IDENTIFICADAS PARA CTIVIDADES
NO IDENTIFICADO
ACTOS GRAVADOS EXENTAS
PERIODO Compras, TOTAL
Compras, gastos Inversiones Inversiones para Compras, gastos o Inversiones para
gastos o
o servicios 16% para IVA 16% IVA 16% servicios 16% IVA 16%
servicios 16%

Enero 277,417 73,762 362,753 713,932

Febrero 303,992 80,828 387,467 772,287
Marzo 455,987 121,242 316,123 893,353
Abril 608,166 161,705 426,545 1,196,416
Mayo 760,161 202,119 501,993 1,464,273
Junio 921,393 244,989 537,909 1,704,292
Julio 1,161,561 308,847 441,938 1,912,347
Agosto 1,216,331 128,000 323,410 48,000 382,505 80,000 2,178,246
Septiembre 1,271,251 316,056 394,206 1,981,513
Noviembre 1,322,396 322,526 351,500 1,996,422
Diciembre 1,381,595 362,380 394,426 2,138,401
 9,680,250 128,000 2,517,866 48,000 4,497,365 80,000 16,951,481

Determinación del IVA acreditable no identificado Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Noviembre Diciembre
Actos gravados y al 0% 2,853,330 3,126,661 4,689,991 6,255,199 7,818,529 9,476,860 11,947,067 12,510,398 11,653,478 10,758,946 12,834,226
entre:
Total de actos 5,687,335 6,153,747 7,159,704 9,587,585 11,740,349 13,679,278 15,399,709 15,963,040 15,106,120 14,211,588 16,286,868
igual:
Proporción del IVA acreditable 0.5016989504 0.5080905991 0.6550537564 0.6524269667 0.6659537123 0.6927894879 0.775798231 0.7837102457 0.7714408465 0.7570544544 0.7880106844

IVA acreditable total:

IVA identificado para actos gravados 277,417 303,992 455,987 608,166 760,161 921,393 1,161,561 1,216,331 1,271,251 1,322,396 1,381,595
más:
IVA acreditable no identificado $ 37,006.52 $ 41,068.11 $ 79,420.29 $ 105,500.78 $ 134,602.03 $ 169,726.00 $ 239,603.24 $ 253,459.92 $ 243,818.26 $ 244,169.93 $ 285,559.19
más:
IVA trasladado por inversiones $ 165,618.09
igual:
IVA acreditable total $ 314,423.16 $ 345,059.63 $ 535,407.49 $ 713,666.38 $ 894,763.31 $ 1,091,119.44 $ 1,401,164.20 $ 1,635,409.05 $ 1,515,069.62 $ 1,566,565.77 $ 1,667,154.55

RESUMEN Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Noviembre Diciembre TOTAL
IVA TRASLADADO 456,533 500,266 750,399 1,000,832 1,250,965 1,516,298 $ 1,911,530.72 $ 2,001,663.68 1,864,556 1,721,431 2,053,476 15,027,950
MENOS: IVA ACREDITABLE 314,423 $ 345,059.63 $ 535,407.49 $ 713,666.38 $ 894,763.31 $ 1,091,119.44 $ 1,401,164.20 $ 1,635,409.05 $ 1,515,069.62 $ 1,566,565.77 $ 1,667,154.55 11,679,803
IVA APAGAR 142,110 $ 155,206.13 $ 214,991.07 $ 287,165.46 $ 356,201.33 $ 425,178.16 $ 510,366.52 $ 366,254.63 $ 349,486.86 $ 154,865.59 $ 386,321.61 3,348,147

RESUMEN
IVA TRASLADADO 15,027,950
MENOS: IVA ACREDITABLE 11,679,803
IVA APAGAR 3,348,147