4DIG CUENTA SALDO

3115 APORTES SOCIALES (31,800,000)

3205 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES O CUOTAS DE INTERES (12,964,720,000)
3305 Reserva Legal (95,260,289)
3705 UTILIDADES O EXECENTES ACUMULADOS (12,875,584,323)
3710 PERDIDAS ACUMULADAS 12,900,087,510
3799 Otras Ganancias (pérdidas) de Conversión - - Reconciliacion FX Peso 812,128,880
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (12,616,831,314)
4175 DEVOLUCION REB Y DESCUENTOS 85,364,451
4210 FINANCIEROS (2,407,016,325)
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO (638,024)
4250 RECUPERACIONES (56,902,463)
4255 INDEMNIZACIONES (172,020,687)
4295 DIVERSOS (128,858)
5105 GASTOS DE PERSONAL 746,824,013
5110 HONORARIOS 75,363,643
5115 IMPUESTOS 70,909,621
5120 ARRENDAMIENTOS 159,123,490
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 38,489,272
5130 SEGUROS 9,729,987
5135 SERVICIOS 144,791,224
5140 GASTOS LEGALES 3,908,484
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 11,114,262
5150 ADECUACION E INSTALACIONES 14,506,793
5155 GASTOS DE VIAJE 37,805,741
5160 DEPRECIACIONES 61,806,477
5165 AMORTIZACIONES 68,994,333
5195 DIVERSOS 35,388,022
5205 GASTOS DE PERSONAL 1,282,313,834
5220 ARRENDAMIENTOS 240,613,100
5230 SEGUROS 5,534,092
5235 SERVICIOS 556,295,656
5255 GASTOS DE VIAJE 60,637,115
5295 DIVERSOS 10,874,092
5305 FINANCIEROS 3,348,637,260
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 153,159,732
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 12,633,582
5395 GASTOS DIVERSOS 33,946,752
5405 IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (64,962,200)
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 9,936,642,438
Integridad:
Activos 130,800,811
Pasivos (236,982,887)
Patrimonio (13,067,277,102)
(13,173,459,178)

Ingresos (2,737,729,362)
Gastos 5,457,583,465
Costos 85,364,451
2,805,218,554

Diferencias (10,368,240,624)

Benchmark Total Ingresos Total Activos Total Gastos Total Patrimonio

Monto (2,737,729,362) 130,800,811 5,457,583,465 (13,067,277,102)
% Aplicado 1.5% 1% 5% 3%
Materialidad Ge (41,065,940) 1,308,008 272,879,173 (392,018,313)
% Ejecución 70% 75% 75% 75%
Materialidad Eje (28,746,158) 981,006 204,659,380 (294,013,735)
% Triviales 5% 5% 5% 5%
Cant. Triviales (2,053,297) 65,400 13,643,959 (19,600,916)
 COMPAÑÍA EJEMPLO S.A.
PLANILLA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
PROGRAMA DE AUDITORIA
PRUEBA FINAL
Diciembre 31 de 2013
(Valores expresados en miles de pesos)

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DEL

No. CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
DEBITOS CREDITOS AJUSTE AL CIERRE
Otras Ganancias (pérdidas) de Conversión - -
1 812,128,880
Reconciliacion FX Peso Funcional
2 FINANCIEROS -2,407,016,325
3 GASTOS DE PERSONAL 746,824,013
4 GASTOS DE PERSONAL 1,282,313,834
5 ARRENDAMIENTOS 240,613,100
6 SERVICIOS 556,295,656
7 FINANCIEROS 3,348,637,260
PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES O
8 -12,964,720,000
CUOTAS DE INTERES
UTILIDADES SOCIAL
O EXECENTES
9 -12,875,584,323
ACUMULADOS
10 PERDIDAS ACUMULADAS 12,900,087,510
TOTALES 1,231,159,158 -12,940,216,813
EFECTO NETO -14,171,375,971

CONCLUSIÓN

Elaboró
Elena Ortea - Alahin Ardila
Senior de Auditoria
Enero 26 de 2014
ES

COMENTARIOS
Opinion: Abstencion

No observamos los inventarios en fisico al principio como ni al final, no se obtuvo el proceso de verificacion de arqueo en caja
incumplimientos en los aportes parafiscales.
Como resultado de estos asuntos no pudimos determinar si habria sido necesario algun ajuste en los inventarios registrados
o no registrados y el flujo de efectivo
No se obtuvo suficiente evidencia para dar una opinion de auditoria,
en consecuencia nose expresa una opinion sobre los estados financieros
e verificacion de arqueo en caja

en los inventarios registrados