UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMIC

CARRERA DE GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO

PERÍODO ACADÉMICO ABRIL - AGOSTO 2021

CONTABILIDAD GENERAL
ING. TITO RECALDE

INTEGRANTES: GUANOTOA JACHO MELANY NICOL

PALACIOS LUDISACA VALERIA CAR
TIPAN AYALA CRISTIAN ROBERTO
VELASCO CAIZA ADRIANA MICAELA

CICLO: PRIMERO ¨A¨

LATACUNGA - ECUADOR
2021
CA DE COTOPAXI

ISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

EL TALENTO HUMANO

BRIL - AGOSTO 2021

JACHO MELANY NICOL

LUDISACA VALERIA CAROLINA
LA CRISTIAN ROBERTO
AIZA ADRIANA MICAELA

ECUADOR
 TABLA DE CONTENIDOS

CONTENIDO

Portada …............................................................
Tabla de Contenidos …............................................................
Datos Caso Práctico …............................................................
Plan General de Cuentas …............................................................
Estado de Situación Financiera …............................................................
Libro Diario …............................................................
Libro Mayor …............................................................
Balance de Comprobación de Sumas y Saldos …............................................................
Balance de Comprobación Ajustado …............................................................
Estados Financieros …............................................................
a. Estado de Resultado Integral …............................................................
b. Estado de Situación Fianciera Final …............................................................
b. Estado de Resultado Integral …............................................................
Anexos:
a. Tarjetas Kárdex …............................................................
b. Roles de Pago …............................................................
c. Roles de Provisones …............................................................
d. Otros Procedimientos …............................................................
NTENIDOS

Pág/s

...................................................................... 1
...................................................................... 2
...................................................................... 3
...................................................................... 4
...................................................................... 5
..................................................................... 6
..................................................................... 7
..................................................................... 8
..................................................................... 9
..................................................................... 10
..................................................................... 11
..................................................................... 12
..................................................................... 13

..................................................................... 14
..................................................................... 15
..................................................................... 16
..................................................................... 17
DATOS PARA EL ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL:
Las cuentas y valores de La Microempresa “El Rodamiento¨, con corte al 30 de abril del 2021, son las siguientes:

MOVIMIENTO VALOR
Dinero en efectivo $2,907.95
Una cuenta bancaria de $15,950.00
Tiene pendiente un cobro de clientes con documentos de respaldo de $29,693.00
de abril del 2021, son las siguientes:

PERSONIFICACIÓN
Caja
Bancos
Documentos por Cobrar a Clientes
PLAN GENERAL DE CUENTAS

MICROEMPRESA ´EL RODAMIENTO¨

PLAN GENERAL DE CUENTAS
Al, 01 de Enero del 2020

CÓDIGO
1.
1.1.
1.1.1.
1.1.1.01.
1.1.1.01.01
1.1.1.02.
1.1.1.02.01
1.1.2.
1.1.2. 01.
1.1.2. 02.
1.1.2. 03.
1.1.2. 03.01
1.1.2. 03.02
1.1.2. 03.03
1.1.3.
1.1.3.01.
1.1.3.01.01
1.1.3.01.02
1.1.3.01.03
1.1.4.
1.1.4.01.
1.1.4.02.
1.1.4.03.
1.1.4.04.
1.1.4.05.
1.1.5.
1.1.5.01.
1.1.5.02.
1.1.5.03.
1.1.5.04.
1.2.
1.2.1.
1.2.1.01.
1.2.1.02
1.2.1.03
1.2.1.04
1.2.1.05
1.2.2.
1.2.2.01.
1.2.2.02
1.2.2.03
1.2.2.04
1.2.2.05
2.
2.1.
2.1.1.
2.1.1.01.
2.1.1.02.
2.1.1.03.
2.1.1.04.
2.1.1.05.
2.1.1.06.
2.1.1.07.
2.1.1.07.01
2.1.2.
2.1.2.01.
2.1.2.02.
2.1.2.03.
2.1.2.04.
2.1.2.05.
2.1.2.06.
2.1.2.07.
2.1.2.08.
2.1.3.
2.1.3.01.
2.1.3.02.
2.1.3.03.
2.1.3.04.
2.2.
2.2.1.
2.2.1.01.
2.2.1.02.
3.
3.1.
3.1.1.
3.1.1.01.
3.1.1.01.01
3.2.
3.2.1.
3.2.1.01.
3.3.
3.3.1.
3.3.1.01.
3.3.1.01.01
3.3.1.01.02
3.3.1.02.
3.3.1.02. 01
3.3.1.02. 02
4.
4.1.
4.1.1.
4.1.1.01.
4.1.1.01.01
4.1.1.01.02
4.1.1.01.03
4.2.
4.2.1.
4.2.1.01.
4.2.1.02.
5.
5.1.
5.1.1.
5.1.1.01.
5.1.1.01.01
5.1.1.01.02
5.1.1.01.03
6.
6.1.
6.1.1.
6.1.1.01.
6.1.1.02.
6.1.1.03.
6.1.2.
6.1.2.01.
6.1.2.02.
6.1.2.03.
6.1.2.04.
6.1.2.05.
6.1.3.
6.1.3.01
6.1.4.
6.1.4.01.
6.1.1.02.
6.1.1.03.
6.1.1.04.
6.1.1.05.
6.1.1.06.
6.1.1.07.
6.1.5.
6.1.5.01.
6.1.5.02.
6.1.5.03.
6.1.5.04.
6.1.5.05.
6.1.6.
6.1.6.01.
6.1.6.02.
6.1.6.03.
6.1.6.04.
6.1.6.05.
6.2.
6.2.1.
6.2.1.01.
6.2.1.02.
6.2.1.03.
6.2.1.04.
7.
7.1.
7.1.1.
7.1.1.01.
7.2.
7.2.1.
7.2.1.01.

EL GERENTE

Nota: Ing. Mca. Tito Recalde Chávez

DOCENTE
ENERAL DE CUENTAS

MICROEMPRESA ´EL RODAMIENTO¨

PLAN GENERAL DE CUENTAS
Al, 01 de Enero del 2020

DESCRIPCIÓN
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
Caja
Caja Chica
Bancos
Banco Pichincha
ACTIVOS FINANCIEROS
Documentos por Cobrar a Clientes
(-) Provisión Cuentas Incobrables
Clientes
Sr. Juan Carlos Prieto
Rectificadora El Sur
Llantera Córdova
INVENTARIOS
Inventarios de Mercaderías
Llantas
Lubricantes
Baterías
PAGOS ANTICIPADOS
Anticipo a Proveedores
Anticipo a Empleados
Arriendos Pagados por Anticipado
Seguros Pagados por Anticipado
Intereses Pagados por Anticipado
CRÉDITO TRIBUTARIOS FISCALES
IVA Pagado
IVA Retenido
Retención en la Fuente IR
Renta Pagada por Anticipada
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FIJO DEPRECIABLE
Equipos de Computación
Vehículos
Equipos de Oficina
Muebles y Enseres
Edificios
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
( - ) Depreciación Acumulada Equipos de Computación
( - ) Depreciación Acumulada Vehículos
( - ) Depreciación Acumulada Equipos de Oficina
( - ) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
( - ) Depreciación Acumulada Edificios
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Proveedor
Acreedores
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Accionistas
Dividendos Accionistas por Pagar
PROVISIONES LEGALES
Sueldos por Pagar
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
Vacaciones
15% Participación de Trabajadores
Aporte Patronal por Pagar IESS
Utilidades por Pagar
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
IVA Cobrado
Retenciones en la Fuente IR
Retenciones a Empleados IR
Fisco por Pagar
PASIVO NO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
Préstamos Bancarios a Largo Plazo
Anticipo a Clientes
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
Capital Aportado
Ing. Carlos Francisco Rojas Benalcazar
RESERVAS
LEGALES
5% Reserva Legal
RESULTADOS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad o Périda del Ejercicio Actual
Utilidad del Ejercicio Actual
Pérdida del Ejercicio Actual
Utilidad o Périda Acumulada de Ejercicios Anteriores
Utilidad Acumulada de Ejercicios Anteriores
Pérdida Acumulada de Ejercicios Anteriores
INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS
INGRESOS POR VENTA
Ventas
Llantas
Baterías
Lubricantes
INGRESOS NO OPERATIVOS
INGRESOS FUENTES VARIAS
Comisiones Recibidas
Otros Ingresos
COSTOS
OPERATIVO
VENTAS
Costo De Ventas
Llantas
Baterías
Lubricantes
GASTOS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Sueldos y Salarios
Gasto Comisiones
Gasto Horas Extras
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
Gasto Décimo Tercer Sueldo
Gasto Décimo Cuarto Sueldos
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Vacaciones
Aporte Patronal
OTROS BENEFICIOS
Gasto Seguro
GASTO GENERALES
 Gasto Suministros de Oficina
Gasto Arriendo
Gasto Servicios Básicos
Gastos de Cuentas Incobrables
Gasto Útiles de Aseo
Gasto Mantenimiento y Reparación
Gasto Adecuación y Mantenimiento
GASTOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Gasto Depreciación Equipos de Computación
Gasto Depreciación Vehículos
Gasto Depreciación Equipos de Oficina
Gasto Depreciación Muebles y Enseres
Gasto Depreciación Edificios
GASTOS DE VENTA
Gasto Publicidad
Gasto Movilización y Transporte
Gasto Comisiones
Gastos de Gestión
Gastos de Viaje
GASTOS NO OPERATIVOS
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Intereses Bancarios
Gastos Intereses y Comisiones Sobregiros
Gastos Transferencias Bancarias
Otros Gastos Financieros
CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
GARANTÍAS RECIBIDAS
Garantías Recibidas
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
COMPROMISO GARANTÍAS RECIBIDAS
Compromiso Garantías Recibidas

EL CONTADOR

ng. Mca. Tito Recalde Chávez

DOCENTE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

MICROEMPRESA ¨EL RODAMIENTO¨

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Al, 30 de Abril del 2021

1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
1.1.1.01. Caja
1.1.1.02. Bancos
1.1.1.02.01 Banco Pichincha $15,950.00
1.1.2. ACTIVOS FINANCIEROS
1.1.2. 01. Documentos por Cobrar a Clientes $29,693.00
 $18,857.95
$2,907.95
$15,950.00