2/7/22, 17:08 Curso: INFORMATICA CONTABLE (Contabilidad AGY 2022-I)

Semana VII

HOJA DE CÁLCULO, CASO PRACTICO REGISTRO VENTA, COMPRA, PLANILLA. ANÁLISIS FINANCIERO,
ANÁLISIS ESTADÍSTICO, ANÁLISIS DE HIPÓTESIS

CASO PRACTICO

PRACTICA CALIFICADA CONTABILIDAD COMERCIAL

Propondremos un ejercicio pequeño a fin de establecer la disposición de las cuentas en el balance de comprobación. Se
trata de una empresa Comercial EL DULCE S.A. con RUC N° 20601094132 dedicada a la compra y venta de pantalones, cuyo
ejercicio contable corresponde al mes de octubre 2020. La Empresa inicia sus operaciones con el siguiente inventario:

Cuentas por pagar comerciales S/ 5300, efectivo en caja 50,000, Muebles y enseres 6,000, depreciación acumulada 700 y
capital 50,000.

OPERACIONES EN EL LIBRO DIARIO 5.1

1.- El 01 de octubre registrar el asiento de apertura

2.- El 05 de octubre se compra al contado 300 pantalones a S/ 20,00 c/u (+IGV) según factura N° E001- 325  al proveedor
VIZCARRA CORNEJO, MARTIN con RUC 1002542673

     300 x 20 =6000 + 1080= 7080                                   

                        6011    40111   4212

3.- El 06 de octubre se vende al contado 130 pantalones a S/ 40,00 c/u (+IGV), según factura N° 001-125 al cliente: JOSE
RODRIGUEZ GARCIA con RUC 10225765842 (Registrar costo de venta)

130 x 40 = 5200 + 936 = 6136

130 x 20 = 2600   costo de venta

4.- El 08 de octubre se provisiona y paga el servicio de Luz de ELECTRO UCAYALI con RUC 20606021532 por S/ 220 (+IGV)
factura E001-25852, distribuir gasto a Administración el 25% y a ventas la diferencia

5.- El 10 de octubre se vende al crédito COMERCIAL MARIOS S.R.L con RUC N° 20602535145, la cantidad de 80 pantalones 
a S/ 45,00 c/u (+IGV), según factura N° 001-126 (Registrar costo de venta)

6.- El 15 de octubre se compra al contado a COMERCIAL GAMARRITA S.A.C. con RUC 20253695421 de 90 pantalones de a
S/ 20,00 c/u (+IGV) según factura N°FF02- 405

7.- El 18 de octubre se provisiona y paga el servicio de Agua y teléfono a EMAPACOPSA con RUC N° 20606080657 y
MOVISTAR con RUC N° 2039495765 por S/ 120 y 358,50 (+IGV) respectivamente, distribuir gasto a Administración el 45% y
a ventas la diferencia

8.- El 22 de octubre se vende al contado a JUANAN EDUARDO, JINETH con RUC 10225685742, de

100 pantalones a S/ 42,50 c/u (+IGV), según factura N° 001-127 (Registrar costo de venta)

9.- Cobramos la venta realizada al crédito

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10.- Se compra al contado INGA PAQUIYAURI, WALTER con RUC 10565656451, un software para el control de inventarios
por S/ 2,955.00 (+IGV) con factura N° E002- 2356

REGISTRAR EN EL DIARIO 5.1,

REGISTRO AL LIBRO MAYOR 6.1

REGISTRO DE COMPRAS 8.1

REGISTRO DE VENTAS 14.1

REGISTRO DEL BALANCE DE COMPROBACIÓN 3.17

EEFF (E.S.F. – E.R.I.)

CERRAR

ANÁLISIS FINANCIERO EN LA HOJA DE CALCULO

La hoja de cálculo de Excel para el análisis financiero nos permiten conocer la situación financiera de una empresa. A la
hora de gestionar una empresa no sólo sirve hacer cálculos en un Excel, sino coger los datos recopilados a lo largo de las
hojas de cálculo y analizarlos, para saber cómo está y cuáles son las decisiones que hay que tomar y qué caminos seguir.
Además, existen múltiples plantillas en Excel para descargar, por lo que no es necesario saber cómo funciona Excel a nivel
experto.

El análisis financiero o analisis de balances con excel es muy fácil de realizar. ¡Controla todos los aspectos financieros con
las hojas de cálculo!

¿Qué es un análisis financiero?

La definición de análisis financiero se entiende como el  estudio de los estados financieros y las cuentas de una
organización con el objetivo de valorar su viabilidad, conocer el estado en el que se encuentra en la actualidad y tomar
decisiones para mejorar su funcionamiento y rentabilidad en el futuro. La finalidad se basa en el diagnóstico de un
proyecto para saber en qué estado se encuentra y realizar previsiones acerca de su futuro.

El análisis financiero se puede realizar en una empresa que ya funciona durante muchos año y que está consolidada
en el mercado, pero también se puede analizar la información contable un proyecto para conocer cuáles son las
posibilidades de éxito que posee y plantear la rentabilidad que puede llegar a ofrecer.

¿Cómo hacer el análisis financiero de una empresa?

Para realizar un análisis financiero se utilizan una serie técnicas y herramientas que nos permite realizar el estudio completo
de las finanzas de un negocio o proyecto empresariales. De esta forma se intenta ver cuál es la capacidad que tiene la
empresa para sobrevivir y mejorar su rentabilidad en el futuro con el objetivo de generar un mayor número de
beneficios  de los que ofrece actualmente. Por ello, a la hora de realizar este tipo de estudios financieros debemos
centrarnos en algunos aspectos básico.

Liquidez: el estudio de la liquidez nos permite conocer cuáles son las posibilidades de la empresa de cumplir
con sus compromisos de pago a corto plazo. Para ello, debemos tener en cuenta el endeudamiento, los pagos
a proveedores la cantidad de activo circulante de la que disponemos.
Cash flow: en este apartado se estudia la capacidad que posee una organización de generar flujos de caja
positivos que doten a la tesorería de la empresa de un buen estado de salud. En caso contrario, la empresa
puede tener problemas de liquidez a la hora de cumplir con sus obligaciones de pago.
Rentabilidad: es necesario valorar todas las cuentas de resultados con el objetivo de ver si los ingresos son
mayores a los resultados y la empresa está generando beneficios. Además, también se tienen en cuenta todos
los recursos de los que dispone la empresa, de qué está compuesta y la evolución que se espera de ella, para
saber el valor que tiene en la actualidad.
Solvencia: en el estudio de la solvencia se valora la capacidad de la empresa para atender todas sus deudas
tanto a corto como a largo plazo. Es por esto que se tienen en cuenta los resultados de la empresa, pero
también la financiación de la empresa, las diferencias entre el activo y el pasivo, la financiación a corto y largo
plazo, etc.

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Elementos de una hoja de cálculo para un análisis financiero

Uno de los principales elementos de las plantillas de Excel que tenemos que tener en cuenta para los análisis financieros
son los ratios o indicadores financieros. Estos nos permitirán saber la situación financiera en la que se encuentra nuestra
empresa en un momento determinado y, para ello, necesitaremos también las funciones financieras de Excel. Todo esto es
algo que no puede faltar tanto si decidimos diseñar con el programa Excel nuestra propia plantillas o si por el contrario
preferimos descargar una plantilla ya hecha. Entre las características de las hojas de cálculo para un análisis financiero
se encuentran:

Datos del Balance de datos general.

Datos del Estado de ganancias y perdidas.
Análisis de los ratios / indicadores financieros: Ratios de situación, Ratios Financieros, Ratios Económicos, Ratios
Comerciales, Ratios Técnicos.
Gráficos como resultado de los ratios / indicadores financieros.

La planillas de Excel del plan de viabilidad es una herramienta de trabajo para realizar análisis financieros de las empresas.
Se trata de un documento de trabajo que nos permite saber en qué estado se encuentra la empresa y las previsiones
futuras.

Ejemplo de análisis financiero en Excel para descargar

Lo mejor a la hora de comprender cómo hacer algo es tener un modelo de referencia, como un  ejemplo de hojas de
cálculo para análisis financieros. A continuación puedes encontrar una plantilla para descargar gratis con diversas hojas
de cálculo para que puedas analizar de forma fácil y sencilla el estado financiero de tu empresa.

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