Empresa Zeta, S.A. de C.V.

1. Clasifica las cuentas contables con base a su naturaleza y estado financiero que corresponda
Alumno:

Naturaleza Deudora
Cuentas Estado Financiero
o Acreedora
ACREEDORES DIVERSOS ACREEDORA BALANCE GRAL.
BANCOS DEUDORA BALANCE GRAL.
ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES ACREEDORA BALANCE GRAL.
CAPITAL SOCIAL ACREEDORA BALANCE GRAL.
CLIENTES DEUDORA BALANCE GRAL.
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA ACREEDORA BALANCE GRAL.
DESCUENTOS POR PAGAR ACREEDORA BALANCE GRAL.
DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORA BALANCE GRAL.
EFECTIVOS DEUDORA BALANCE GRAL.
EQUIPO DE TRANSPORTE DEUDORA BALANCE GRAL.
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO ACREEDORA BALANCE GRAL.
INVENTARIO DE MERCANCIAS DEUDORA BALANCE GRAL.
IVA POR PAGAR ACREEDORA BALANCE GRAL.
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA ACREEDORA BALANCE GRAL.
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE ACREEDORA BALANCE GRAL.
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES DEUDORA BALANCE GRAL.
PRÉSTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO ACREEDORA BALANCE GRAL.
PROVEEDORES ACREEDORA BALANCE GRAL.
TERRENOS DEUDORA BALANCE GRAL.
COSTO DE VENTAS DEUDORA RESULTADOS
VENTAS ACREEDORA RESULTADOS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO DEUDORA BALANCE GRAL.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DEUDORA RESULTADOS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS ACREEDORA RESULTADOS
orresponda
Empresa Zeta, S.A. de C.V.
2. Presentación de la Balanza de Comprobación
Alumno:

Empresa Zeta, S.A. de C.V.

BALANZA DE COMPROBACIÓN POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 D
SALDO INICIAL SALDO INICIAL
CUENTA CONCEPTO
DEUDOR ACREEDOR
1-1-1 EFECTIVOS -
1-1-2 BANCOS -
1-1-3 CLIENTES -
1-1-4 ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES -
1-1-5 DOCUMENTOS POR COBRAR -
1-1-6 INVENTARIO DE MERCANCIAS -
1-2-1 TERRENOS -
1-2-2 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA -
1-2-3 DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA -
1-2-4 EQUIPO DE TRANSPORTE -
1-2-5 DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE -
1-3-1 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO -
2-1-1 PROVEEDORES -
2-1-2 ACREEDORES DIVERSOS -
2-1-3 DESCUENTOS POR PAGAR -
2-1-5 IVA POR PAGAR -
2-2-1 PRÉSTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO -
2-1-4 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO -
3-1-1 CAPITAL SOCIAL -
3-2-1 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES -
4-1-1 VENTAS -
4-1-2 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS -
5-1-1 COSTO DE VENTAS -
6-1-1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -

SUMAS IGUALES - -
A. de C.V.
L 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
SALDO FINAL SALDO FINAL
DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
43,000.00 13,700.00 29,300.00
390,000.00 390,000.00
68,000.00 16,000.00 52,000.00
2,200.00 2,200.00
28,000.00 5,700.00 22,300.00
126,000.00 24,300.00 101,700.00
80,000.00 80,000.00
75,000.00 75,000.00
5,500.00 5,500.00
55,000.00 55,000.00
18,750.00 18,750.00
3,800.00 3,800.00
12,000.00 63,200.00 51,200.00
29,000.00 29,000.00
4,000.00 26,000.00 22,000.00
3,200.00 3,200.00
5,000.00 85,000.00 80,000.00
5,600.00 5,600.00
393,000.00 393,000.00
122,350.00 122,350.00
120,000.00 120,000.00
3,700.00 3,700.00
24,000.00 24,000.00
16,000.00 16,000.00

933,500.00 933,500.00 852,800.00 852,800.00

Empresa Zeta, S.A. de C.V.
3. Estado de resultados de acuerdo a formato proporcionado por la maestra
Alumno:

Empresa Zeta, S.A. de C.V.

Estado de Resultados por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre
de 2019

Ventas 120,000.00
(-) Devoluciones sobre ventas 3,700.00
(-) Descuentos sobre ventas -
(=) Ventas Netas 116,300.00
(-) Costo de ventas 24,000.00
(=) UTILIDAD BRUTA 92,300.00

Gastos de Operación: 16,000.00

(-) Gastos de administración 16,000.00
Gastos por salarios -

Pago de renta y servicios generales oficinas administrativas -

(-) Gastos de venta -
Sueldos y comisiones de vendedores -
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN 76,300.00

Productos financieros (Intereses ganados por una inversión

(+) bancaria) -
Gastos financieros (Intereses pagados al banco por
(-) préstamo bancario) -
(+) Otros productos/ Otros Ingresos -
(-) Otros gastos - -
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 76,300.00

*Maestra, de acuerdo a la
Morales, es del 30% para 202
(-) Impuesto Sobre la Renta (35%) De acuerdo al documento 26,705.00 para poder lle
(-) PTU 7,630.00

(=) UTILIDAD NETA 41,965.00

 *Maestra, de acuerdo a las fuentes que consulté, el ISR para Personas
Morales, es del 30% para 2020, pero dejé la que nos señaló en el documento
para poder llegar a las cifras que nos solicitó*
Empresa Zeta, S.A. de C.V.
4. Estado de situación financiera de acuerdo a formato proporcionado por la maestra
Alumno:

Empresa Zeta, S.A. de C.V.

Estado de Resultados por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2019

ACTIVO CIRCULANTE 593,100.00

Efectivo 29,300.00
Bancos 390,000.00
Clientes 52,000.00
Estimación de cuentas incobrables - 2,200.00
Documentos por cobrar 22,300.00
Inventario de mercancías 101,700.00

ACTIVO FIJO 185,750.00

Terrenos 80,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 75,000.00
Depr. Acum. De Mob. Y Equipo - 5,500.00
Equipo de transporte 55,000.00
Depr. Acum. De Equipo de transporte - 18,750.00

ACTIVO DIFERIDO 3,800.00

Rentas pagadas por anticipado 3,800.00

SUMA DE ACTIVO TOTAL 782,650.00

PASIVO A CORTO PLAZO 139,735.00

Proveedores 51,200.00
Acreedores diversos 29,000.00
Descuentos por pagar 22,000.00
IVA por pagar 3,200.00
Impuestos por pagar 34,335.00

PASIVO A LARGO PLAZO 85,600.00

Préstamos bancarios a largo plazo 80,000.00
Rentas pagadas por anticipado 5,600.00

SUMA DE PASIVO 225,335.00

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 393,000.00
Utilidades de ejercicios anteriores 122,350.00
Utilidad Neta 41,965.00
SUMA DEL CAPITAL 557,315.00

SUMA DE PASIVO Y CAPITAL TOTAL 782,650.00

Empresa Zeta, S.A. de C.V.
5. Registro de todas las cuentas de los dos estados financieros en cuentas “T”
Alumno:

EFECTIVOS BANCOS
SI - SI -
43,000.00 13,700.00 390,000.00

TC 43,000.00 13,700.00 TA TC 390,000.00

SF 29,300.00 - SF 390,000.00

ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES DOCUMENTOS POR COBRAR

SI - SI -
- 2,200.00 28,000.00

TC - 2,200.00 TA TC 28,000.00
- 2,200.00 SF SF 22,300.00

TERRENOS MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

SI - SI -
80,000.00 - 75,000.00

TC 80,000.00 - TA TC 75,000.00
SF 80,000.00 - 75,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPOR

SI -
55,000.00 - -

TC 55,000.00 - TA TC -
SF 55,000.00 - -

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

- SI
12,000.00 63,200.00 -

TC 12,000.00 63,200.00 TA TC -
- 51,200.00 SF -

IVA POR PAGAR PRÉSTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO

 - SI
- 3,200.00 5,000.00

TC - 3,200.00 TA TC 5,000.00
- 3,200.00 SF -

IMPUESTOS POR PAGAR

- SI
34,335.00

TC - 34,335.00 TA
- 34,335.00 SF

CAPITAL SOCIAL UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES

- SI
- 393,000.00 -

TC - 393,000.00 TA TC -
- 393,000.00 SF -

VENTAS
- SI
- 120,000.00

TC - 120,000.00 TA
- 120,000.00 SF

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS COSTO DE VENTAS

SI - SI -
3,700.00 - 24,000.00

TC 3,700.00 - TA TC 24,000.00
SF 3,700.00 - SF 24,000.00

ISR PTU
SI - SI -
26,705.00 7,630.00

TC 26,705.00 - TA TC 7,630.00
SF 26,705.00 - SF 7,630.00
 BANCOS CLIENTES
SI -
- 68,000.00 16,000.00

- TA TC 68,000.00 16,000.00 TA
- SF 52,000.00 -

CUMENTOS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCANCIAS

SI -
5,700.00 126,000.00 24,300.00

5,700.00 TA TC 126,000.00 24,300.00 TA

- SF 101,700.00 -

LIARIO Y EQUIPO DE OFICINA DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA

- SI
- - 5,500.00

- TA TC - 5,500.00 TA
- SF - 5,500.00 SF

ULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

- SI SI -
18,750.00 3,800.00 -

18,750.00 TA TC 3,800.00 - TA
18,750.00 SF SF 3,800.00 -

ACREEDORES DIVERSOS DESCUENTOS POR PAGAR

- SI - SI
29,000.00 4,000.00 26,000.00

29,000.00 TA TC 4,000.00 26,000.00 TA

29,000.00 SF - 22,000.00 SF

OS BANCARIOS A LARGO PLAZO RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

 - SI - SI
85,000.00 - 5,600.00

85,000.00 TA TC - 5,600.00 TA
80,000.00 SF - 5,600.00 SF

DES DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDAD DEL EJERCICIO

- SI - SI
122,350.00 41,965.00

122,350.00 TA TC 41,965.00 - TA
122,350.00 SF SF 41,965.00 -

COSTO DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

SI -
- 16,000.00 -

- TA TC 16,000.00 - TA
- SF 16,000.00 -

PTU

- TA
-
Empresa Zeta, S.A. de C.V.
6. Determinación del costo estimado del Inventario Final de acuerdo a formato proporcionado por la maestra
Alumno:

Empresa Zeta, S.A. de C.V.

Determinación del costo estimado del inventario final por el periodo
comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019

Inventario inicial 180.00

(+) Compras 600,000.00
(+) Fletes sobre compra 27,000.00
(=) Total de Inventarios 627,180.00
(-) Devoluciones sobre compra 32,000.00
(=) 1 Costo de la mercancía disponible 595,180.00

Ventas Brutas 387,000.00

(-) Devoluciones sobre ventas 55,000.00
(=) Ventas Netas 332,000.00
(-) Utilidad bruta estimada (30%) 99,600.00
(=) 2 Costo estimado de la mercancía vendida 232,400.00
(=) 1 - 2 Costo del inventario final estimado 362,780.00
or la maestra
Empresa Zeta, S.A. de C.V.
7. Determinación de la Depreciación mensual del Activo Fijo, de acuerdo a formato proporcionado por la maestra
Alumno:

Empresa Zeta, S.A. de C.V.

Cédula de Activo fijo 2019
ACTIVO FIJO IMPORTE % DEPR. ANUAL
EQUIPO DE OFICINA 55,000.00 10%
EQUIPO DE TRANSPORTE 75,000.00 25%
TOTAL
mato proporcionado por la maestra

DEPR. ANUAL DEPR. MENSUAL

5,500.00 458.33
18,750.00 1,562.50
24,250.00 2,020.83