ACTIVOS

CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CAJA $320,000.00
BANCOS 1,236,900.00
CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES 741,296.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 63,800.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 32,100.00
INVENTARIOS
INVENTARIOS 260,000.00
PAGOS ANTICIPADOS
PRIMAS DE SEGUROS Y FINANZAS 29,300.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADAS 82,000.00
TOTAL DE CIRCULANTE 2,765,396.00
NO CIRCULANTES
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1,500,000.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 120,000.00
TOTAL DE NO CIRCULANTE 1,620,000.00
TOTAL DE ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE
RAZÓN CIRCULANTE =
PASIVO CIRCULANTE

PRUEBA ACIDO = ACTIVO CIRCULANTE - INVENTARIO

PASIVO CIRCULANTE

EFECTIVO
RAZÓN DE LIQUIDEZ =
PASIVO CIRCULANTE
 PASIVO TOTAL
RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO =
ACTIVO TOTAL

CAPITAL CONTABLE
RAZÓN DE INVERSIÓN =
ACTIVO TOTAL

COSTO DE VENTAS
ROTACIÓN DE INVENTARIO =
INVENTARIO PROMEDIO

360
PLAZO PROMEDIO DE INVENTARIOS =
ROTACIÓN DE INVENTARIO

VENTAS
ROTACIÓN DE ACTIVOS FIJOS =
ACTIVOS FIJOS NETOS

VENTAS A CRÉDITO
ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
PROMEDIO DE CUENTAS POR PAGAR

COMPRAS A CREDITOS ANUALES

ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR =
PERIODO DE CUENTAS POR PAGAR

360
PLAZO DE COBRO =
ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

360
PERIODO PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR =
ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

PROVEEDORES
ROTACIÓN DE PROVEEDORES =
COSTOS DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
RAZÓN DE UTILIDAD BRUTA =
VENTAS NETA

UTILIDAD NETA
RAZÓN DE MARGEN DE UTILIDAD =
VENTAS NETA

UTILDAD NETA
RAZÓN DE RENTABILIDAD =
ACTIVO TOTAL

UTILIDAD NETA
RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL COMÚN = CAPITAL CONTABLE
 LA AMISTAD SA de CV
Estado de Situación Financiero al 31 de diciembre de 2

4,385,396.00

RAZONES FINANCIERAS

2,765,396.00
1,341,559.00

2,765,396.00 - 260,000.00

1,341,559

1,556,900.00
1,341,559.00
 2,841,559.00
4,385,396.00

543,837.00
4,385,396.00

1,780,600.00
260,000.00

360
6.848461538

3,275,720.00
1,500,000.00

1,602,324.00
837,196.00

569,792.00
2,841,559.00

360
1.91391741002107

360
0.200520911232179

por el numero de dias del 980,359.00

estado de resultados 1,780,600.00

1495120
X 100
3275720

X 100 543,837.00
3,275,720.00

543,837.00
X 100
4,385,396.00

543,837.00
X 100
1,543,837.00
 LA AMISTAD SA de CV
Estado de Situación Financiero al 31 de diciembre de 201x

PASIVO
A CORTO PLAZA
PROVEEDORES $980,359.00
RENTA COBRADA POR ANTP 25,000.00
ACREEDORES 250,000.00
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 86,200.00
TOTAL A CORTO PLAZO $1,341,559.00
A LARGO PLAZO
ACREEDORES HIPOTECARIOS 1,500,000.00
TOTAL A LARGO PLAZO 1,500,000.00
TOTAL DE PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $1,000,000.00
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO 1,000,000.00
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 543,837.00
TOTAL CAPITAL GANADO 543,837.00
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO
SUMA PASIVO + CAPITAL

RAZONES FINANCIERAS

Cada peso de la deuda, la empresa cuenta con 2.0613

2.06133013903973
cubrir yd así

Los inventarios deben de eliminarse para contar con más d

1.867525766664 cuenta con el tiempo exacto en que se puede convertir. Por ca
d

Debemos saber con cuanto efectivo cuenta, si llegan a

1.16051548981446
 Este caso es un poco grave, por decir, ya que tiene un
65%

Este 12% es de la aportación del cap

12%

Mide la liquidez por medio de

6.84846153846154

Este caso representa el promedio de dias en los que

52.5665506044637

El tiempo en que tarda el activo en rotar el a

2.18381333333333

Plazo
1.91391741002107

periodo promedio
0.200520911232179

188.095890718731 Cuando se autoriza un credito, debe

1795.32397787263 Al transcurrir 1795.32 días para que la empr

200.960931675 Tiempo que tarda la empresa en comprarle a los proveedo

46% Porcentaje total que queda sobre las ven

17% Con cuanto

12% Capacidad total que la empresa

35% Porcentaje total que la

 2,841,559.00

1,543,837.00
4,385,396.00

a, la empresa cuenta con 2.061330139, es decir para poder afrontar esta deuda se tiene que
cubrir yd así poder continuar.

e eliminarse para contar con más dinero en algunas situaciones las cuales lo necesitan, ya que no se
o en que se puede convertir. Por cada peso de deuda la empresa cuenta con 1.867 para poder pagar la
deuda

n cuanto efectivo cuenta, si llegan a cobrarle los proveedores así se puede saber con exactitud.
oco grave, por decir, ya que tiene un endeudamienti alto del 65% , el mismo 65% es de deuda.

ste 12% es de la aportación del capital, es todo con lo que la empresa cuenta.

Mide la liquidez por medio de su movimiento durante su periodo

enta el promedio de dias en los que un artículo permanece en la empresa, para que se venda,

en que tarda el activo en rotar el activo fijo para que así sea convertido en una venta

Plazo de cobro

periodo promedio de cuentas por cobrar

uando se autoriza un credito, deben pasar 188.09 hasta que se logre liquidar.

urrir 1795.32 días para que la empresa pueda liquidar todas las deudas que conlleva.

mpresa en comprarle a los proveedores y así ser convertido en productos que ellos puedan vender.

ntaje total que queda sobre las ventas, después de que la empresa haya liquidado

Con cuanto queda la empresa

Capacidad total que la empresa tiene y nivel para generar ingresos.

Porcentaje total que la empresa genera en ganacias.

 LA AMISTAD SA de CV
Estado de Resultados del 1 de Enero al 31 de diciembre del 201X

1 2
VENTAS TOTALES
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ 250,000.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 35,000.00
VENTAS NETA
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE INVESTIGACIÓN
UTILIDAD POR OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
DONACIONES
OTROS GASTOS
RESULTADO INTEFRAL DE FINANCIAMIENTO
INTERESES A FAVOR
FLUCTUACIONES CAMBIARIAS A FAVOR
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Las notas que se acompañan son parte integrante de este estado financiero

CONTADORA :
MISHELLE DE LOS ÁNGELES BALAM GONZÁLEZ
 CV
31 de diciembre del 201X

3 4
$3,560,720.00

285,000.00
3,275,720.00
1,780,600.00
1,495,120.00

$380,000.00
520,000.00
20,000.00 920,000.00
575,120.00

$ 18,000.00
- 7,000.00 11,000.00

$ 172,900.00
23,890.00 196,790.00
$ 782,910.00
239,073.00
$ 543,837.00

AUTORIZÓ :
AMALIA SEGOVIA MAYO