CODIGO GRUPO Y ORIGEN DE CUENTAS TIPO DE CUENTA

1 ACTIVO - DEUDOR REAL

2 PASIVO - ACREEDOR REAL
3 CAPITAL -ACREEDOR REAL
4 INGRESOS -ACREEDOR NOMINAL
5 COSTOS- DEUDOR NOMINAL
6 GASTOS- DEUDOR NOMINAL

1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
11-10 EFECTIVO CAJA Y BANCO 73,000.00
11-10-01 CAJA CHICA 10000
11-10-02 CAJA GENERAL 15000
11-10-03 BANCO CARIBE 30000
11-10-04 BANCO POPULAR RD$77859566 5000
11-10-05 BANCO BANRESERVAS 1000
11-10-06 BANCO BHD 1000
11-10-07 BANCO PROMERICA 6000
11-10-08 BANCO POPULAR US$77859567 5000

11-11 CUENTAS POR COBRAR 250,000.00

11-11-01 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 50,000.00
11-11-02 CUENTAS POR COBRAR FUNCIONARIO 200,000.00

SE VENDIO RD$ 100 DE M

ASUMIENDO EL ITBIS EN LO 100

efectivo caja y banco 100 contra venta de mercancía 82 e ITBIS 18
100 84.75
15.25
82 100.00
14.76
96.76

-
COMO VA
1 Efectivos 118 4 ingresos 100
 14.76

Débito a cuenta 1 CXC por 118, crédito a cuenta 4 venta de mercancías 100 y crédito a cue

Débito. Créditos

Efectivo 118
@
Ingreso por Venta. 100
ITBIS cobrado 18
______. ______
Balance. 118 118 18 0
18 15.25
2.75

1 118
4 100
2 18

ef 118
cp 100
it 18

fectivo caja y banco 100@ ingresos por venta 82 itbis por pagar 18

82 14.76 96.76
18
100
ERROR
 ESTADO QUE CORRESPONDE PARA EL FISCO
ESTADO SITUACION O BALANCE GENERAL- Y SE REPORTA EN EL A1 DEL ANEXO IR-2 O IR-A DEL IR-1
ESTADO SITUACION O BALANCE GENERAL -Y SE REPORTA EN EL A1 DEL ANEXO IR-2 O IR-A DEL IR-1
ESTADO SITUACION O BALANCE GENERAL- Y SE REPORTA EN EL A1 DEL ANEXO IR-2 O IR-A DEL IR-1
GANANCIAS O PERDIDA O ESTADO DE RESULTADO - Y SE REPORTA EN EL B1 DEL ANEXO IR-2 O IR-B DEL IR-1
GANANCIAS O PERDIDA O ESTADO DE RESULTADO - Y SE REPORTA EN EL B1 DEL ANEXO IR-2 O IR-B DEL IR-1
GANANCIAS O PERDIDA O ESTADO DE RESULTADO - Y SE REPORTA EN EL B1 DEL ANEXO IR-2 O IR-B DEL IR-1

SE VENDIO RD$ 100 DE MERCANCIA Y ESTA GRAVADA CON ITBIS, SU FORMA DE COBRO ES AL CONTADO O A CREDITO . SE REQUIE

100 2 Itbis 18
ercancías 100 y crédito a cuenta 2 Retenciones por pagar (ITBIS) 18

1-Cuentas por cobrar 118,000

@
4 -Ventas
2-Itbis por Pagar
I

VENTAS A CREDITO O AL CONTADO 100 CON MERCANCIA GRAVADA

DB CR
1 118 CUENTAS POR COBRAR
@
4 100 INGRESO POR VENTAS
2 18 ITBIS POR PAGAR EN VENTAS
TOTAL 118 118

B11 COMPROBANTES DE COMPRAS B11- COMPRAS DE UN SERVICIOS A UNA PERSONA FISICA

6 20,000.00 SERVICIO DB 23,600.00
1 3,600.00 ITBIS COMPRA DB
2 3,600.00 ITBIS RETENIDO CR
2 400.00 ISR RETENIDO CR

1 19,600.00 BANCO BHD CR

COMPRAS A CREDITO O AL CONTADO

FECHA CODIFICACION DETALLLE REF. AUXILIAR

3/12/2021
5 COMPRA DE MERCANCIA FAC-25
1 ITBIS EN COMPRAS
@
2 CUENTAS POR PAGAR
JUAN PEREZ 118
COMPRA ZAPATO MARRONES CON LA
A 30 DIAS
TOTAL COMPRA DE MERCANCIA 0

DEVOLUCION EN COMPRA

FECHA CODIFICACION DETALLLE REF. AUXILIAR

3/15/2021
2 CUENTAS POR PAGAR
JUAN PEREZ 20
 @
5 DEVOLUCION EN COMPRA
PARA REGISTRAR LA DEV, DE 2 ZAPATO DE LA FACT,
NO. 25

TOTAL 0

VENTAS DE MERCANCIAS COBRADO AHÍ MISMO

REF. AUXILIAR
100,000 FAC-01
18,000
4 INGRESO POR VENTAS
2 ITBIS EN VENTAS
PARA REGISTRAR LA VENTAS DE MERCANCIAS AL CONTADO
SEGÚN CHK NO, 28 DEL BHD
TOTAL 0 0

DEPOSITO AL BANCO

FECHA CODIFICACION DETALLLE REF. AUXILIAR

3/15/2021 1 EFECTIVO CAJA Y BANCO
BANCO DE RESERBAS 118
@
CAJA
PARA EL COBRO DE LA FACT. NO. 01

TOTAL 0 118

VENTAS DE MERCANCIAS A CREDITO

FECHA CODIFICACION DETALLLE REF. AUXILIAR

3/15/2021 1 CUENTA POR POR COBRAR FAC-02
@
4 INGRESO POR VENTAS
2 ITBIS EN VENTAS
PARA REGISTRAR LA VENTAS DE MERCANCIAS A CREDITO
SEGÚN CONDICION DE 5 DIAS
TOTAL 0 0
 RECIBO DE INGRESO

FECHA CODIFICACION DETALLLE REF. AUXILIAR

3/20/2021 1 CAJA
@
CUENTAS POR COBRAR
PARA EL COBRO DE LA FACT. NO. 02 CON EL CHK. NO. 23 DEL BANCO POPULAR

TOTAL 0 0

DEPOSITO AL BANCO

FECHA CODIFICACION DETALLLE REF. AUXILIAR

3/21/2021 1 EFECTIVO CAJA Y BANCO
BANCO DE RESERBAS 118
@
CAJA
PARA EL COBRO DE LA FAC. NO. 02 CON 3EL NO. 23 DEL BANCO POULAR

TOTAL 0 118

ME PRESTARON LA EMPRESA X 5000 PARA ALIMENTOS

FECHA CODIFICACION DETALLLE REF. AUXILIAR

2/2/2020 1 EFECTIVO CAJA Y BANCO
BANCO DE RESERVAS 5000
@
2 PRESTAMOS POR PAGAR
ESTANCIA KIST WORD 5000
PARA REGISTRAR PRESTAMOS DE LA EMPRESA MVS2 PARA COMPRAR
ALIMENTO SEGÚN TRB NO.

TOTAL 0 10000
 o E/C YB 100 84.75

84.75
GAR EN VENTAS 15.25
100.00

SONA FISICA

23,600.00

DEBITO CREIDITO

100
18

118
118

COMPRA DE MERCANCIA ITBIS EN COMPRAS

100 18
DEBITO CREIDITO

20
 DEVOLUCION EN COMPRAS
20 20

COMPRA DE MERCANCIA 100

DEVOLUCION EN COMPRAS 20

DEBITO CREIDITO
118

100
18

118 118

DEBITO CREIDITO
118 CAJA
118 118

118

118 118

DEBITO CREIDITO
118

100
18

118 118
 DEBITO CREIDITO
118

118
3 DEL BANCO POPULAR

118 118

DEBITO CREIDITO
118

118
BANCO POULAR

118 118

NTOS

DEBITO CREIDITO
5000

5000

ARA COMPRAR

5000 5000
ITBIS EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR
20 118
98
JUAN PEREZ
20 118
98
1- ITBIS A FAVOR
11-50001 ITBI EN COMPRA 248,660.76 REP 606
22-50 ITBIS EN VENTAS 221,310.00 REP 607
(27,350.76) SE LLEVA AL MES SIGUIENTES CASILLA 29 IT-1

2- ITBIS A PAGAR
11-50001 ITBI EN COMPRA 221,310.00 REP 606
22-50 ITBIS EN VENTAS 248,660.76 REP 607
27,350.76

ENERO DB CR
22-50 ITBIS EN VENTAS 221,310.00
@
13-50001 ITBI EN COMPRA 221,310.00
para registrar el neteo del itbis en ventas con el de compras PERIODO 012022

RELACIONADO CON EL NO. 2 DB CR

22-50 ITEBIS EN VENTAS 27,350.60
@
11-10-10 BANCO BHD LEON 27,350.60
PARA REGISTRAR EL PAGO DEL ITBIS PERIODO 012022
 SUPONIENDO LO CONTRARIO
ITBIS En compras ITBIS EN ventas
DB CR
GUIENTES CASILLA 29 IT-1 221,310.00 248,660.76
pago del banco 27,350.76 27,350.76
-
-
REAL SEGÚN PRACTICA IT-1
ITBIS en compras ITBIS EN VENTAS
DB CR
compra 248,660.76 221,310.00
27,350.76

ITEBIS EN VENTAS Y COMPRA

DE CR
221,310.00 221,310.00
35
-