ESTADO DE RESULTADOS REAL

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

Ventas 30,135 2,070 2,605 3,080 4,066 3,373 2,799 1,758 1,738

Costo de bienes Vendidos 21,641 1,600 1,931 2,289 2,750 2,327 1,968 1,349 1,469
Materiales y mano de obra 18,081 1,304 1,641 1,949 2,440 2,024 1,680 1,056 1,095
Gastos generales (incluida deprec. $1 3,560 296 290 340 310 303 288 293 374

Margen Bruto 8,494 470 674 791 1,316 1,046 831 409 269

Gastos administrativos y de ventas 3,240 273 273 293 275 275 269 260 258
Beneficios antes de impuestos 5,254 197 401 498 1,041 771 562 149 11
Impuestos 1,891 71 144 179 375 278 202 54 4
Beneficios despues de impuestos 3,363 126 257 319 666 493 360 95 7
Dividendos 1,495 0 0 300 0 0 300 0 0
Beneficios retenidos 1,868 126 257 19 666 493 60 95 7
Beneficios acumulados retenidos 126 383 402 1,068 1,561 1,621 1,716 1,723

BALANCE GENERAL REAL

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

Caja 2,121 957 573 702 696 830 641 1,133 1,076
Cuentas por Cobrar 2,084 2,837 3,644 4,395 5,651 5,526 5,573 3,958 3,169
Inventario 8,106 8,378 8,303 7,963 7,179 6,705 6,502 6,925 7,170
Activos Corrientes 12,311 12,172 12,520 13,060 13,526 13,061 12,716 12,016 11,415
Planta neto 24,564 26,103 27,672 27,848 27,858 27,843 27,885 27,843 27,810
Total Activos 36,875 38,275 40,192 40,908 41,384 40,904 40,601 39,859 39,225

Préstamos bancarios por pagar 0 1,270 2,759 3,714 3,110 1,916 2,279 1,376 778
Cuentas por pagar 861 789 774 843 876 834 684 699 658
Impuestos por pagar 0 71 215 -79 296 574 303 357 361
Otros miscenláneos 270 275 317 284 290 275 269 266 260
Pasivos Corrientes 1,131 2,405 4,065 4,762 4,572 3,599 3,535 2,698 2,057
Hipoteca 8% 11,960 11,960 11,960 11,960 11,960 11,960 11,661 11,661 11,661
Acciones Comunes 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500
Superávit ganado 12,284 12,410 12,667 12,686 13,352 13,845 13,905 14,000 14,007
 Total pasivos y patrimonio neto 36,875 38,275 40,192 40,908 41,384 40,904 40,601 39,859 39,225

Razón Circulante 10.89 5.06 3.08 2.74 2.96 3.63 3.60 4.45 5.55
Prueba Ácida 3.72 1.58 1.04 1.07 1.39 1.77 1.76 1.89 2.06
Rotación Inventario 2.67 0.19 0.23 0.29 0.38 0.35 0.30 0.19 0.20
EPI 134.844046023751 157.0875 128.9953392 104.3643512 78.31636364 86.44177052 99.11585366 15.89864467 14.53710247
Rotación CxC 14.4602 0.7296 0.7149 0.7008 0.7195 0.6104 0.5022
PPC 24.90 41.12 41.97 42.81 41.69 49.15 59.73
Rotacion de cxp 25.13 2.03 2.49 2.72 3.14 2.79 2.88
PPP 14.32 14.79 12.02 11.05 9.56 10.75 10.43
Ciclo de Caja 145.42 183.41 158.94 136.12 110.45 124.84 148.42
Rotación del efectivo 2.48 0.16 0.19 0.22 0.27 0.24 0.20
EMO 8,118.94 10,627.52 11,929.03 13,011.54 11,655.79 10,740.74
Rotación de activo fijo neto 1.22679531021006 0.07930123 0.094138479 0.110600402 0.145954483 0.121143555 0.100376547
Marzo
1,498

1,283
960
323

215

258
-43
-15
-28
300
-328
1,395

Marzo
688
2,867
7,374
10,929
27,929
38,858

1,256
514
-127
258
1,901
11,661
11,500
13,679
 38,741

5.75
1.87
0.17
16.04219409
 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero
Ventas Reales 2,070 2,605 3,080 4,066 3,373 2,799 1,758
Ventas Proforma 2,100 2,700 3,300 4,500 3,900 3,300 2,100
% Cumplimiento 99% 96% 93% 90% 86% 85% 84%
-1% -4% -7% -10% -14% -15% -16%
3% 1% 0% -8% -12% -14% -14%
40 11 9 -250 -313 -312 -211
Costos Reales 1,600 1,931 2,289 2,750 2,327 1,968 1,349
Costos Proforma 1,560 1,920 2,280 3,000 2,640 2,280 1,560
98% 99% 100% 109% 113% 116% 116%
Capital de Trabajo
Inventario Proforma 8,368 8,303 7,878 6,733 5,948 5,523 5,818
Rotación Inventario 0.186424 0.231242 0.289413557 0.445567 0.443846671 0.41281912 0.26813338
Dias Inventario 161 130 104 67 68 73 112

Inventario Real 8,378 8,303 7,963 7,179 6,705 6,502 6,925

Rotación Inventario 0.190976 0.232567 0.287454477 0.383062 0.347054437 0.3026761 0.19480144
Dias Inventario 157 129 104 78 86 99 154
(4) (1) 1 11 19 26 42

Inventario Estimado 8582.564 8350.569 7909.097368 6171.917 5242.801515 4767.22105 5031.07821

Exceso? -205 -48 54 1,007 1,462 1,735 1,894

Inventario estimado 2 8,258

CXC Proforma 2,850 3,750 4,650 6,150 6,150 5,250 3,750

Rotacion cxc 0.736842 0.72 0.709677419 0.731707 0.634146341 0.62857143 0.56
dias cxc 40.71 41.67 42.27 41.00 47.31 47.73 53.57

CXC Reales 2,837 3,644 4,395 5,651 5,526 5,573 3,958

Rotacion cxc 0.729644 0.714874 0.700796359 0.719519 0.61038726 0.50224296 0.44416372
dias cxc 41.12 41.97 42.81 41.69 49.15 59.73 67.54
0.40 0.30 0.54 0.69 1.84 12.00 13.97

CxC Estimada 2809.286 3618.056 4340 5556.867 5318.961538 4452.95455 3139.28571

Exceso¡? 28 26 55 94 207 1,120 819

Cumplimiento de Ventas 99% 96% 93% 90% 86% 85% 84%

CxC Estimada 2 2809.286 3618.056 4340 5556.867 5318.961538 4452.95455 3139.28571
Febrero Marzo
1,738 1,498
2,100 1,800
83% 83%
-17% -17%
-6% -7%
-91 -97
1,469 1,283
1,560 1,380
106% 108%

6,113 6,588
0.255194 0.209472
118 143

7,170 7,374
0.204881 0.17399
146 172
29 29

5756.408 6124.93
1,414 1,249 1,551

3,150 2,850
0.666667 0.631579
45.00 47.50

3,169 2,867
0.548438 0.522497
54.70 57.42
9.70 9.92

2607 2371.833
562 495 749
2,300
83% 83%
2607 2371.833
 ESTADO DE RESULTADOS REAL

1995 1996
Real (Junio 1995) Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Ventas 30,135 2,100 2,700 3,300 4,500 3,900 3,300 2,100 2,100 1,800 1,500

Costo de bienes Vendidos 21,641 1,560 1,920 2,280 3,000 2,640 2,280 1,560 1,560 1,380 1,200
Materiales ymano de obra (60% ventas) 18,081 1,260 1,620 1,980 2,700 2,340 1,980 1,260 1,260 1,080 900
Gastos generales (incluida deprec. $130) 3,560 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Margen Bruto 8,494 540 780 1,020 1,500 1,260 1,020 540 540 420 300

Gastos administrativos y de ventas 3,240 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Beneficios antes de impuestos 5,254 270 510 750 1,230 990 750 270 270 150 30
Impuestos 1,891 97 184 270 443 356 270 97 97 54 11
Beneficios despues de impuestos 3,363 173 326 480 787 634 480 173 173 96 19
Dividendos 1,495 0 0 300 0 0 300 0 0 300 0
Beneficios retenidos 1,868 173 326 180 787 634 180 173 173 -204 19
Beneficios acumulados retenidos 173 499 679 1,466 2,100 2,280 2,453 2,626 2,422 2,441

BALANCE GENERAL
1995 1996
Real (Junio 1995) Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Caja 2,121 736 736 736 736 736 1,119 2,594 3,169 2,371 2,196
Cuentas por Cobrar 2,084 2,850 3,750 4,650 6,150 6,150 5,250 3,750 3,150 2,850 2,400
Inventario 8,106 8,368 8,303 7,878 6,733 5,948 5,523 5,818 6,113 6,588 7,243
Activos Corrientes 12,311 11,954 12,789 13,264 13,619 12,834 11,892 12,162 12,432 11,809 11,839
Planta neto 24,564 26,059 27,554 27,554 27,554 27,554 27,554 27,554 27,554 27,554 27,554
Total Activos 36,875 38,013 40,343 40,818 41,173 40,388 39,446 39,716 39,986 39,363 39,393

Préstamos bancarios por pagar 0 985 2,772 3,270 2,395 620 0 0 0 0 0

Cuentas por pagar 861 744 777 777 777 777 777 777 777 777 777
Impuestos por pagar 0 97 281 78 521 877 674 771 868 449 460
Otros miscenláneos 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Pasivos Corrientes 1,131 2,096 4,100 4,395 3,963 2,544 1,721 1,818 1,915 1,496 1,507
Hipoteca 8% 11,960 11,960 11,960 11,960 11,960 11,960 11,661 11,661 11,661 11,661 11,661
Acciones Comunes 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500
Superávit ganado 12,284 12,457 12,783 12,963 13,750 14,384 14,564 14,737 14,910 14,706 14,725
Total pasivos y patrimonio neto 36,875 38,013 40,343 40,818 41,173 40,388 39,446 39,716 39,986 39,363 39,393

Razón Circulante 10.89 5.70 3.12 3.02 3.44 5.04 6.91 6.69 6.49 7.89 7.86
Prueba Ácida 3.72 1.71 1.09 1.23 1.74 2.71 3.70 3.49 3.30 3.49 3.05
Rotación Inventario 2.67 0.19 0.23 0.29 0.45 0.44 0.41 0.27 0.26 0.21 0.17
1996
Mayo Junio
1,200 1,500

1,020 1,200
720 900
300 300

180 300

270 270
-90 30
-32 11
-58 19
0 600
-58 -581
2,383 1,802

1996
Mayo Junio
1,721 736
1,950 2,100
8,078 8,733
11,749 11,569
27,554 27,554
39,303 39,123

0 1,162
777 777
428 -34
270 270
1,475 2,175
11,661 11,362
11,500 11,500
14,667 14,086
39,303 39,123

7.97 5.32
2.49 1.30
0.13 0.14