Diario General

Fecha Detalle Ref Dr Cr

Jan-97 5 Compras 17,500.00
ITBMS Tesoro Nacional 735.00
Cuentas por pagar 18,235.00
Para reegistrar compra
8 Cuentas Por pagar 3,297.00
Deev. En compras 3,150.00
ITBMS Tesoro Nacional 147.00
Para ree. Dev, en compras
12 Cuentas por pagar 1,614.10
Desc. En compras 1,508.50
ITBMS Tesoro Nacionaal 105.60
Para reg. Descuento en compras
12 Cuentas por cobrar 13,323.90
Banco 13,323.90
Para reg. Cncelación de cuenta
10 Banco 52,487.50
Ventas 51,000.00
ITBM tesoro nacional 1,487.50
Para regitrar ventas
17 Dev. En Ventas 2,500.00
ITBMS Tesoro Nacional 175.00
Banco 2,675.00
Para reggistrar Dev. En venta
21 Compras 1,350.00
Banco 1,350.00
Para reg. Compras
30 Equipo de oficina 1,400.00
ITBM Tesoro nacional 98.00
Banco 1,498.00
Para registrar compran de
equipo de oficina
20 Compras 41,625.00
Banco 41,625.00
 Para registrar compra de
de Mercancìa

30 Banco 25,500.00
Ventas 23,831.78
ITBMS Tesoro nacional 1,668.22
Para registrar venta
May-97 30 Compras 85,000.00
Impuesto de introd 12,750.00
ITBMS Tesoro nacional 5,950.00
Banco 103,700.00
Para reegistrar compra de
mercancia importada.
May-97 30 Compra 50,000.00
Impuesto de importación 6,000.00
ITBMS Tesoro nacional 3,500.00
Banco 9,500.00
Documentos por pagar 50,000.00
Para Reegistrar importación
de computadoras

May-97 5 Cuentas porr cobrar 11,860.00

Venta 11,000.00
ITBMS Tesoro Nacional 860.00
Para reggistrar venta a credito
18 Dev. En venta 800.00
ITBMS Tesoro nacional 56.00
Cuentas por cobrar 856.00
25 Banco 11,004.00
Cuentas por cobrar 11,004.00
Para registrar pago de
mercancìas
May-97 25 Documentos por cobrar 11,860.00
Venta 11,000.00
ITBMS Tesoro Nacional 860.00
Para reggistrar venta a credito
18 Dev. En venta 800.00
ITBMS Tesoro nacional 56.00
Cuentas por cobrar 856.00
25 Banco 11,004.00
Cuentas por cobrar 11,004.00
Para registrar pago de
mercancìas
25 Equipo de trabajo 42,056.07
ITBMS Tesoro nacional 2,943.93
Documentos por pagar 45,000.00

417,245.50 417,245.50
 15,085.00

1,614.10

52,487.50
51,000.00
1,487.50

2,500.00
175.00
2,675.00

1,350.00
1,350.00

1,400.00
98.00
1,498.00

41,625.00
41,625.00
25,500.00
23,831.78
1,668.22

85,000.00
12,750.00
5,950.00
###

50,000.00
6,000.00
3,500.00
9,500.00
50,000.00

11,860.00
11,000.00
860.00

800.00
56.00
856.00
11,004.00
11,004.00

11,860.00
11,000.00
860.00

800.00
56.00
856.00
 11,004.00
11,004.00

42,056.07
2,943.93
45,000.00

417,245.50 417,245.50
 TALLER
MAYOR GENERAL
EN CUENTAS T
Banco Ventas compras
Dr Cr Dr Cr Dr Cr
52,487.50 13,323.90 51,000.00 17,500.00 0.00
25,500.00 2,675.00 23,831.78 1,350.00 0.00
9,500.00 1,350.00 11,000.00 41,625.00 0.00
11,004.00 1,498.00 11,000.00 85,000.00
11,004.00 41,625.00

109,495.50 60,471.90 96,831.78 145,475.00

49,023.60

cuentas por cobraer Cuentas por pagar ITBMS

Dr Cr Dr Cr Dr Cr
11,860.00 856.00 3,297.00 18,235.00 735.00 147.00
0.00 11,004.00 1,614.10 175.00 147.00
0.00 11,004.00 13,323.90 0.00 98.00 1,487.50
0.00 0.00 5,950.00 1,668.22
0.00 8,000.00 3,500.00 860.00
0.00 56.00
2,943.93

11,860.00 30,864.00 18,235.00 18,235.00 10,514.00

-19,004.00

Dev. En venta Dev. En compras Desc, en compras

Dr Cr Dr Cr Dr Cr
2,500.00 0.00 0.00 3,150.00 0.00 1,508.50
800.00 0.00 0.00
800.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
4,100.00 0.00 0.00 3,150.00 0.00 1,508.50
1,508.50
 Equipo de ofic. ui Imp. De intrioducciòn Documentos por pagar
Dr Cr Dr Cr Dr Cr
1,400.00 0.00 12,750.00 50,000.00
0.00 0.00 6,000.00 0.00 45,000.00
0.00 Cr 0.00
0.00 442,100.00
0.00 0.00
0.00
1,400.00 442,100.00 18,750.00 0.00 0.00 95,000.00

Documentos por cobrar Equipo de trabajo

Dr Cr Dr Cr Dr Cr
1,400.00 0.00 12,750.00 50,000.00
0.00 0.00 6,000.00 0.00 45,000.00
0.00 Cr 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
1,400.00 0.00 18,750.00 0.00 0.00 95,000.00