Taller Balance de prueba

El 1 de enero de 20XX el Señor Josué Paz abrió su negocio con una inversión de B/.50,000.00 en efectivo.
Información complementaria:
Tipo de empresa: Jurídica
Nombre del negocio: Comercializadora Óscar (Cosa), S. A.
Actividad: Ventas de mercancía seca.
Mercancía: Gravada ITBMS 7%.

Transacciones correspondientes del 1 de enero a 31 de diciembre de 20XX.

Cuando las transacciones corresponden a datos de todo el año, la fecha de registro es 31 de diciembre.

Libro de diario

Fecha Detalle Referencia Débito Crédito

2 de enero Banco 50,000.00
Capoital 50,000.00
Para registrar inversion
2 de enero Mobiliario de oficina 8,000.00
Tesoro nacional 560
Banco 8,560.00
Para registrar compra de mobiliario
1 de febrero Equipo de oficina 6,000
Tesoro nacional 420
Banco 6,420
Para registrar compra de equipo
1 de mayo Alquileres prepagados 13,000
Deposito de garantia 1,000
Banco 14,000
Para registrar pago de arriendo
1 de mayo Seguros prepagados 4,800.00
Tesoro nacional 336
Banco 5,136.00
Para registrar seguro contra incendio
1 de junio Banco 10,000.00
Capital 10,000.00
Para registrar inversion
1 de junio Banco 15,000.00
Prestamos por pagar 15,000.00
Para registrar prestamo
31 de dici Publicidad 5,000.00
Tesoro nacional 350
Banco 4,280
Cuenta por pagar 1,070
Para registrar pago de publicidad
31 de dic Banco 64,200.00
Tesoro nacional 4,200.00
Ventas 60,000.00
Para registrar ventas
31 de dic Mobiliario de tienda 7,500.00
Tesoro nacional 525
Banco 8,025
Para registrar compra de mobiliario
31 de dic Cuentas por pagar 3,852.00
Banco 3,852.00
Para registrar pago de equipo
31 de dic Banco 142,000.00
Cuenta por cobrar 18,500.00
Ventas 150,000.00
Tesoro nacional 10,500.00
Para registrar venta a credito con deuda
31 de dic Compras gravadas 18,000.00
Tesoro nacional 1,260.00
Banco 19,260.00
Para registrar compra de bienes para venta
31 de dic Compras gravadas 91,121.49
itbms 6,378.51
Cuenta por pagar 97,500.00
Para registrar compra de bienes para venta
31 de dic Cuentas por pagar 71,930
Banco 71,930
Para registrar abono de cuenta
31 de dic Equipo de reparto 28,600.00
itbms 2,002.00
Banco 22,951.50
Cuentas por pagar 7,650.50
Para registrar bienes duraderos
Total 570,335.00 570,335.00
 Libro de mayor Libro de mayor
BANCO Deposito de garantia
Fecha Ref Debe Haber Saldo Fecha Ref
2 de enero 50,000.00 50,000.00 1 de mayo
2 de enero 8,560.00 41,440.00
1 de febrero 6,420.00 35,020.00
1 de mayo 14,000.00 21,020.00
1 de mayo 4,800.00 25,820.00
1 de junio 10,000.00 35,820.00
1 de junio 15,000.00 50,820.00
31 de dic 64,200.00 115,020.00
31 de dic 4,280.00 110,740.00
31 de dic 8,025 102,715.00
31 de dic 3,852.00 98,863.00
31 de dic 142,000.00 240,863.00
31 de dic 19,260.00 221,603.00
31 de dic 71,930 149,673.00
31 de dic 22,951.50 126,721.50
Saldo antes de ajustar 126,721.50 Saldo antes de ajustar

Libro de mayor Libro de mayor

Cuentas por cobrar Seguros prepagados
Fecha Ref Debe Haber Saldo Fecha Ref
1 de mayo

Saldo antes de ajustar 0.00 Saldo antes de ajustar

Libro de mayor Libro de mayor

Alquileres prepagados Equipo de oficina
Fecha Ref Debe Haber Saldo Fecha Ref
1 de mayo 13,000.00 13,000.00 1 de feb

Saldo antes de ajustar 13,000.00 Saldo antes de ajustar

Libro de mayor Libro de mayor

Mobiliario de oficina Mobiliario de tienda
Fecha Ref Debe Haber Saldo Fecha Ref
2 de enero 8,000.00 8,000.00 31 de dicie

Saldo antes de ajustar 8,000.00 Saldo antes de ajustar

Libro de mayor Libro de mayor

Equipo de reparto Cuentas por pagar
Fecha Ref Debe Haber Saldo Fecha Ref
1 de dic 28,600.00 28,600.00 31 de dic
31 de dic
31 de dic
1 de dic
1 de dic

Saldo antes de ajustar 28,600.00 Saldo antes de ajustar

 Libro de mayor Libro de mayor
Tesoro Nacional ITBMS Letras de cambio por paga
Fecha Ref Debe Haber Saldo Fecha Ref
2 de enero 560.00 560.00
1 de feb 420.00 980.00
1 de mayo 336.00 1,316.00
31 de diciembre 4,200.00 -2,884.00
31 de dic 350 -2,534.00
31 de dic 525 -2,009.00
31 de dic 10,500.00 -12,509.00
31 de dic 1,260.00 -11,249.00
31 de dic 6,378.51 -4,870.49
31 de dic 2,002.00 -2,868.49

Saldo antes de ajustar -2,868.49 Saldo antes de ajustar

Libro de mayor Libro de mayor

Préstamos por pagar Capital
Fecha Ref Debe Haber Saldo Fecha Ref
1 de junio 15,000.00 15,000.00 1 de junio

Saldo antes de ajustar 15,000.00 Saldo antes de ajustar

Libro de mayor Libro de mayor

Ventas Compras gravadas
Fecha Ref Debe Haber Saldo Fecha Ref
31 de dic 60,000.00 60,000.00 31 de dic
31 de dic 150,000.00 -90,000.00 31 de dic
 Saldo antes de ajustar -90,000.00 Saldo antes de ajustar

Libro de mayor
Publicidad
Fecha Ref Debe Haber Saldo
31 de diciembre 5,000.00 5,000.00

Saldo antes de ajustar 5,000.00

 Libro de mayor
Deposito de garantia
Debe Haber Saldo
1,000.00 1,000.00

Saldo antes de ajustar 1,000.00

Libro de mayor
Seguros prepagados
Debe Haber Saldo
4,800.00 4,800.00

Saldo antes de ajustar 4,800.00

Libro de mayor
Equipo de oficina
Debe Haber Saldo
 6,000.00 6,000.00

Saldo antes de ajustar 6,000.00

Libro de mayor
Mobiliario de tienda
Debe Haber Saldo
7,500.00 7,500.00

Saldo antes de ajustar 7,500.00

Libro de mayor
Cuentas por pagar
Debe Haber Saldo
1,070.00 1,070.00
3,852.00 4,922.00
18,500.00 23,422.00
97,500.00 -74,078.00
71,930 -2,148.00
7,650.50 -9,798.50

Saldo antes de ajustar -9,798.50

 Libro de mayor
Letras de cambio por pagar
Debe Haber Saldo

Saldo antes de ajustar 0.00

Libro de mayor
Capital
Debe Haber Saldo
10,000.00 10,000.00

Saldo antes de ajustar 10,000.00

Libro de mayor
Compras gravadas
Debe Haber Saldo
18,000.00 18,000.00
91,121.49 109,121.49
Saldo antes de ajustar 109,121.49
 Libro de mayor
Balance de comprobacion
Fecha Cuentas Referencia Débito Crédito
2021 Banco 126,721.50
Deposito de garantia 1,000.00
Seguros prepagados 4800.00
alquileres prepagados 13,000.00
equipo de oficina 6000.00
mobiliario de oficina 8,000.00
mobiliraio de tienda 7,500.00
equipo de reparto 28,600.00
cuentas por pagar -9,798.50
tesoro nacional -2,868.49
prestamos por pagar 15,000.00
capital 10,000.00
ventas -90,000.00
compras gravadas 109,121.49
publicidad 5,000.00
Balance general 115,821.50 116,254.50
-433.00