Copia de Caso - Practico - Legistación - Practica - SAENZ - MAURICIO - ELÍ

BOLETA DE VENTA SERIE 001
1/3/2021 001 1-59 3,389.83 610.17 4,000.00

1/18/2021 001 60-75 2,542.37 457.63 3,000.00
1/30/2021 001 75-85 3,389.83 610.17 4,000.00
TOTAL BOLETAS SERIE 001 9,322.03 1,677.97 11,000.00
cuadro de ventas
B.I. IGV
ENERO 9322.0339 1677.9661 11000
FEBRERO 10254.2373 1845.76271 12100
MARZO 11279.661 2030.33898 13310
ABRIL 12407.6271 2233.37288 14641
MAYO 13648.3898 2456.71017 16105.1
JUNIO 15013.2288 2702.38119 17715.61
JULIO 16514.5517 2972.61931 19487.171
AGOSTO 18166.0069 3269.88124 21435.8881
SETIEMBRE 19982.6076 3596.86936 23579.4769
OCTUBRE 21980.8683 3956.5563 25937.4246
NOVIEMBRE 24178.9551 4352.21192 28531.1671
DICIEMBRE 26596.8507 4787.43312 31384.2838
199345.018 35882.1033 235227.121
cuadro de compras cuadro de compras cuadro de compras
B.I. IGV TOTAL B.I. IGV TOTAL B.I. IGV TOTAL
ENERO 4237.28814 762.711864 5000 ENERO 750 135 885 ENERO 550 99 649
FEBRERO 4237.28814 762.711864 5000 FEBRERO 750 135 885 FEBRERO 550 99 649
MARZO 4237.28814 762.711864 5000 MARZO 750 135 885 MARZO 550 99 649
ABRIL 4237.28814 762.711864 5000 ABRIL 750 135 885 ABRIL 550 99 649
MAYO 4237.28814 762.711864 5000 MAYO 750 135 885 MAYO 550 99 649
JUNIO 4237.28814 762.711864 5000 JUNIO 750 135 885 JUNIO 550 99 649
JULIO 4237.28814 762.711864 5000 JULIO 750 135 885 JULIO 550 99 649
AGOSTO 4237.28814 762.711864 5000 AGOSTO 750 135 885 AGOSTO 550 99 649
SETIEMBRE 4237.28814 762.711864 5000 SETIEMBRE 750 135 885 SETIEMBRE 550 99 649
OCTUBRE 4237.28814 762.711864 5000 OCTUBRE 750 135 885 OCTUBRE 550 99 649
NOVIEMBRE 4237.28814 762.711864 5000 NOVIEMBRE 750 135 885 NOVIEMBRE 550 99 649
DICIEMBRE 4237.28814 762.711864 5000 DICIEMBRE 750 135 885 DICIEMBRE 550 99 649
50847.4576 9152.54237 60000 9000 1620 10620 6600 1188 7788
GASTO A. GASTO V.
TOTAL 15600 9360 6240
ENERO 6534
FEBRERO 6534 ENERO FEBRERO
MARZO 6534 B.I IGV TOTAL B.I IGV TOTAL
ABRIL 6534 VENTAS 9322.03 1677.97 11000.00 VENTAS 10254.24 1845.76 12100.00
MAYO 6534 COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00 COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00
JUNIO 6534 681.25 849.05
JULIO 6534
AGOSTO 6534 VENTAS 9322.03 x 0.01 93.22 + 681.25 774.47 VENTAS 10254.24 x 0.01 102.54 + 849.05 951.59
SETIEMBRE 6534
OCTUBRE 6534
NOVIEMBRE 6534 MARZO ABRIL
DICIEMBRE 6534 B.I IGV TOTAL B.I IGV TOTAL
TOTAL 78408 VENTAS 11279.66 2030.34 13310.00 VENTAS 12407.63 2233.37 14641.00
COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00 COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00
1033.63 1236.66
VENTAS 11279.66 x 0.01 112.80 + 1033.63 1146.42 VENTAS 12407.63 x 0.01 124.08 + 1236.66 1360.74
MAYO JUNIO
B.I IGV TOTAL B.I IGV TOTAL
VENTAS 13648.39 2456.71 16105.10 VENTAS 15013.23 2702.38 17715.61
COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00 COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00
1460.00 1705.67
VENTAS 13648.39 x 0.01 136.48 + 1460.00 1596.48 VENTAS 15013.23 x 0.01 150.13 + 1705.67 1855.80
JULIO AGOSTO
VENTAS 16514.55 2972.62 19487.17 VENTAS 18166.01 3269.88 21435.89
COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00 COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00
1975.91 2273.17
VENTAS 16514.55 x 0.01 165.15 + 1975.91 2141.05 VENTAS 18166.01 x 0.01 181.66 + 2273.17 2454.83
SETIEMBRE OCTUBRE
VENTAS 19982.61 3596.87 23579.48 VENTAS 21980.87 3956.56 25937.42
COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00 COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00
2600.16 2959.84
VENTAS 19982.61 x 0.01 199.83 + 2600.16 2799.98 VENTAS 21980.87 x 0.01 219.81 + 2959.84 3179.65
NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS 24178.96 4352.21 28531.17 VENTAS 26596.85 4787.43 31384.28
COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00 COMPRAS 5537.29 996.71 6534.00
3355.50 3790.72
VENTAS 24178.96 x 0.01 241.79 + 3355.50 3597.29 VENTAS 26596.85 x 0.01 265.97 + 3790.72 4056.69
TOTAL
RENTA IGV INVENTARIO INICIAL COMPRAS INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS
ENERO 93 681 0 50847.4576 8000 42847.4576271186
FEBRERO 103 849
MARZO 113 1034
ABRIL 124 1237
MAYO 136 1460
JUNIO 150 1706
JULIO 165 1976
AGOSTO 182 2273
SETIEMBRE 200 2600
OCTUBRE 220 2960
NOVIEMBRE 242 3356
DICIEMBRE 266 3791
1993 23922
Curso Virtual "ASIENTOS CONTABLES 2020" CLASE N° 01 - Pág. 4
FORMATO No 5.1: "LIBRO

PERÍODO:
No DE RUC:
DENOMINACIÓN, NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:
N° Código Referencia de la Operación

A Fecha Glosa de la Operación Libro No No Código
C Tabla 8 Doc. Correlativo Cuenta
2-Jan Por la venta de cervesa 1212

40111
7012
2-Feb Por la venta de cervesa 1212

40111
7012
2-Mar Por la venta de cervesa 1212

40111
7012
Elaborado por: Miguel Ángel González Yupanqui Fuente: http://ClaseContable.pe/

2-Apr Por la venta de cervesa 1212

40111
7012
2-May Por la venta de cervesa 1212

40111
7012
2-Jun Por la venta de cervesa 1212

40111
7012
2-Jul Por la venta de cervesa 1212

40111
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2-Aug Por la venta de cervesa 1212

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2-Sep Por la venta de cervesa 1212

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2-Oct Por la venta de cervesa 1212

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2-Nov Por la venta de cervesa 1212

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2-Dec Por la venta de cervesa 1212

40111
7012
2-Jan Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

40111
4212
2-Feb Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

40111
4212
2-Mar Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

40111
4212
2-Apr Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

40111

4212
2-May Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

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2-Jun Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

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2-Jul Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

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2-Aug Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

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2-Sep Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

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2-Oct Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

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2-Nov Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

40111
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2-Dec Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

40111
4212
15-Jan Se paga el recibo de agua 6363

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15-Feb Se paga el recibo de agua 6363

40111
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15-Mar Se paga el recibo de agua 6363

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15-Apr Se paga el recibo de agua 6363

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15-May Se paga el recibo de agua 6363

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15-Jun Se paga el recibo de agua 6363

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15-Jul Se paga el recibo de agua 6363

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15-Aug Se paga el recibo de agua 6363

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15-Sep Se paga el recibo de agua 6363

40111
4212
15-Oct Se paga el recibo de agua 6363

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15-Nov Se paga el recibo de agua 6363

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15-Dec Se paga el recibo de agua 6363

40111
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30-Jan Se paga el recibo de teléfono 6364

40111
4212
28-Feb Se paga el recibo de teléfono 6364

40111
4212
30-Mar Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-Apr Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-May Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-Jun Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-Jul Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-Aug Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-Sep Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-Oct Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-Nov Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-Dec Se paga el recibo de teléfono 6364

40111
4212

RMATO No 5.1: "LIBRO DIARIO"
02
S/ 203,393.01 S/203,393.01
Nombre de la Cuenta Parcial Movimientos
CARGO ABONO
Emitidas en cartera 8,000.00

IGV- cuenta propia 1,220.34
Mercaderia - venta local 6,779.66













Envases 2,542.37
IGV- cuenta propia 457.63
Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37

Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00

Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00
Envases 2,542.37
Emitidas 3,000.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00

Agua 650.00
Emitidas 767.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00
Agua 650.00


Emitidas 767.00
Agua 650.00
Emitidas 767.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00

Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00
Teléfono 450.00
Emitidas 531.00

FORMATO 3.20: ESTADO DE RESULTADOS GLOBALES INTEGRALES
EJERCICIO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 199,345.02 70

Costo de Ventas -42,847.46
Utilidad Bruta / Margen Comercial 156,497.56 80
Gastos Operativos
Gastos de Administración -9,360.00 94 2022 4600
Gastos de Venta -6,240.00 95
Utilidad Operativa 140,897.56 15UT 10% 69000 6900
Otros Ingresos (gastos) Extraordinarios MAYOR DE 15UT 29.50% 71,897.56 21209.7803598
Ingresos Financieros 140,897.56 28109.7803598
Gastos Financieros 97
Otros Ingresos 75
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación 1993.45018169
PAGAR ESTO
Resultados antes Participaciones E Impuesto a la Renta 140,897.56 59 Utilidad Bruta AL BANCO 26116.33
Participaciones de los Trabajadores. 41 - 413
Resultados antes de Impuesto a la Renta 88
Impuesto a la Renta -28,109.8 40 - 401 - 4017 - 40171
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 112,787.78 59 Utilidad Neta

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BOLETA DE VENTA SERIE 001

1/3/2021 001 1-59 3,389.83 610.17 4,000.00

FORMATO No 5.1: "LIBRO

DENOMINACIÓN, NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:

N° Código Referencia de la Operación

2-Jan Por la venta de cervesa 1212

2-Feb Por la venta de cervesa 1212

2-Mar Por la venta de cervesa 1212

Elaborado por: Miguel Ángel González Yupanqui Fuente: http://ClaseContable.pe/

2-Apr Por la venta de cervesa 1212

2-May Por la venta de cervesa 1212

2-Jun Por la venta de cervesa 1212

2-Jul Por la venta de cervesa 1212

2-Aug Por la venta de cervesa 1212

2-Sep Por la venta de cervesa 1212

2-Oct Por la venta de cervesa 1212

Elaborado por: Miguel Ángel González Yupanqui Fuente: http://ClaseContable.pe/

2-Nov Por la venta de cervesa 1212

2-Dec Por la venta de cervesa 1212

2-Jan Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

2-Feb Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

2-Mar Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

2-Apr Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

Elaborado por: Miguel Ángel González Yupanqui Fuente: http://ClaseContable.pe/

2-May Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

2-Jun Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

2-Jul Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

2-Aug Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

2-Sep Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

2-Oct Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

Elaborado por: Miguel Ángel González Yupanqui Fuente: http://ClaseContable.pe/

2-Nov Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

2-Dec Se adquiere 100 cajas de envase de vidrio 6041

15-Jan Se paga el recibo de agua 6363

15-Feb Se paga el recibo de agua 6363

15-Mar Se paga el recibo de agua 6363

15-Apr Se paga el recibo de agua 6363

Elaborado por: Miguel Ángel González Yupanqui Fuente: http://ClaseContable.pe/

15-May Se paga el recibo de agua 6363

15-Jun Se paga el recibo de agua 6363

15-Jul Se paga el recibo de agua 6363

15-Aug Se paga el recibo de agua 6363

15-Sep Se paga el recibo de agua 6363

15-Oct Se paga el recibo de agua 6363

15-Nov Se paga el recibo de agua 6363

Elaborado por: Miguel Ángel González Yupanqui Fuente: http://ClaseContable.pe/

15-Dec Se paga el recibo de agua 6363

30-Jan Se paga el recibo de teléfono 6364

28-Feb Se paga el recibo de teléfono 6364

30-Mar Se paga el recibo de teléfono 6364

30-Apr Se paga el recibo de teléfono 6364

30-May Se paga el recibo de teléfono 6364

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30-Jun Se paga el recibo de teléfono 6364

30-Jul Se paga el recibo de teléfono 6364

30-Aug Se paga el recibo de teléfono 6364

30-Sep Se paga el recibo de teléfono 6364

30-Oct Se paga el recibo de teléfono 6364

30-Nov Se paga el recibo de teléfono 6364

30-Dec Se paga el recibo de teléfono 6364

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RMATO No 5.1: "LIBRO DIARIO"

Emitidas en cartera 8,000.00