UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE CAMPECHE

LICENCIATURA EN CONTADURÍA

ASIGNATURA:

AUDITORIA GUBERNAMENTAL

DOCENTE:

MTRA. DINORA DEL CARMEN REYES PACHECO

EQUIPO:
CARLA ESMERALDA CARDENAS CASANOVA
CLARIBETH RUIZ HERNANDEZ
JAQUELIN RODRIGUEZ ALCUDIA

UNIDAD IV
METODOLOGÍA DE LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

CICLO ESCOLAR:
(MAYO- AGOSTO 2023)

GRADO/GRUPO: 9° “A”

San Antonio Cárdenas, Carmen, Campeche. 06/07/2023

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SUPERVISIÓN DEL PROCESO DE AUDITORIA

OBJETIVO DE LA AUDITORIA.

Elaborar un análisis de la gestión de los recursos administrativos y financieros, así

como el cumplimiento de las disposiciones fiscales en el desarrollo de la actividad
primordial del organismo de la CONAGUA, para determinar el uso eficiente y
sustentable que se proporciona a la población. Dicha aplicación se llevará a cabo a
un ejercicio correspondiente al periodo de enero a diciembre de 2022.

ALCANCE.

Ejecutar un diagnóstico concreto para evaluar las funciones y actividades

administrativas que se desarrollan, con el propósito determinar la manera correcta
de efectuar los procesos previamente establecidos conforme a las disposiciones
legales señaladas para mejorar el funcionamiento de la entidad, mediante el uso de
la información financiera y documental que se debe proporcionar.
METAS.

❖ Efectuar revisiones y evaluaciones con el objetivo de examinar y promover la

eficiencia y legalidad de los programas ejecutados.
❖ Realizar verificaciones aleatorias de las cuentas que forman parte de la situación
financiera del organismo.
❖ Supervisar que solvente oportunamente la declaración de informes de obra
realizados a partir de recursos otorgados.
❖ Elaborar un diagnóstico que permita identificar las vulnerabilidades del
organismo, faltas administrativas y actos de corrupción.
❖ Revisar el correcto funcionamiento y cumplimiento de las disposiciones legales
aplicables al organismo.
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CONTROL INTERNO

PREGUNTA SI NO PARCIALMENTE

¿Los servidores públicos de la Institución, conocen y

aseguran en su área de trabajo el cumplimiento de metas
y objetivos, visión y misión institucionales (Institucional)?

¿El personal conoce el objetivo general, las atribuciones

y los principales procesos y proyectos a cargo de la
unidad administrativa?

¿Se opera en el proceso un mecanismo para evaluar y

actualizar el control interno (políticas y procedimientos),
en cada ámbito de competencia y nivel jerárquico?

¿Realiza actividades que fomentan la integración de su

personal y favorecen el clima laboral?

¿Los perfiles y descripciones de los puestos están

definidos y alineados con las funciones de la unidad
administrativa?

¿Difunde y promueve la observancia de las Normas de

Control Interno para la Comisión Nacional del Agua?

¿Se promueve una cultura de administración de riesgos

a través de acciones de capacitación del personal
responsable de los procesos?

¿Realiza y documenta la evaluación de riesgos de los

principales proyectos y procesos?
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¿En la evaluación de riesgos de los principales proyectos

y procesos considera la posibilidad de fraude?

¿Los principales proyectos y procesos cuentan con

planes de contingencia?

¿Los controles implementados en los principales

procesos y proyectos están documentados en el Manual
de Procedimientos?

¿Implementa actividades para asegurar el cumplimiento

del manual de procedimientos?

¿El programa de trabajo y los indicadores de gestión

(programático presupuestal) son difundidos entre el
personal?

¿Se documenta el control y seguimiento del programa de

trabajo y los indicadores de gestión (programático-
presupuestal)?

¿Evalúa periódicamente la efectividad de las actividades

de control implementadas?

¿Se realizan evaluaciones de desempeño al personal

enfocadas a promover o en su caso implementar
acciones correctivas?
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¿Los sistemas de información implementados facilitan la

toma de decisiones?

¿Evalúa que los componentes del control interno, están

presentes y funcionan adecuadamente en su unidad
administrativa?

¿Comunica las deficiencias de control interno de forma

oportuna a los niveles facultados para aplicar medidas
correctivas?

¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones

en materia de control interno, emitidas por los auditores
internos y externos?

¿Se deja evidencia del desempeño y rendimiento de los

subalternos de la CONAGUA?

¿Se ha definido un proceso de planificación para la

obtención de los recursos requeridos?

¿Se han definido parámetros para evaluar la calidad del

servicio de la CONAGUA?

¿Se tiene información del nivel de satisfacción del

usuario respecto a los servicios brindados?

¿Se entrega a la Administración un informe anual acerca

del desempeño de los servicios ofrecidos?
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PROGRAMA DE AUDITORIA.
Cr
e PROGRAMA DE AUDITORÍA
CARLA E. CARDENAS CASANOVA
Escribe el nombre de la compañía en la celda B2.
LÍDER DEL EQUIPO
INICIO DEL PROYECTO mié, 05/07/2023
Escribe el nombre del responsable del proyecto en la celda B3. Escribe la fecha de comienzo del proyecto en la celda E3. Inicio del proyecto: la etiqueta se encuentra en la celda C3.
La
SEMANA PARA MOSTRAR 1 05 AL 12 DE JULIO DEL 2023
se
La 3 4 5 6 7 8 9
Es ASIGNADO
ACTIVIDAD PROGRESO INICIO FIN LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO DOMINGO
ta A

PLANIFICACIÓN
La
ce ANÀLISIS DE AUDITORÍA CARLA E. CARDENAS CASANOVA 100% 5/07/23 5/07/23
La
ORGANIGRAMA JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA 100% 5/07/23 5/07/23
s
EVALUACIÓN PRELIMINAR DEL CONTROL CARLA E. CARDENAS CASANOVA
100% 6/07/23 6/07/23
INTERNO JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA
CARLA E. CARDENAS CASANOVA
CREACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA 100% 6/07/23 6/07/23
CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ

OBJETIVO CARLA E. CARDENAS CASANOVA 100% 6/07/23 6/07/23

ALCANCES JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA 100% 6/07/23 6/07/23

METAS CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ 100% 6/07/23 6/07/23

La
ce EJECUCIÓN DE TRABAJO

PREPARACION DE DOCUMENTOS JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA 0% 7/07/23 8/07/23

REUNIÓN INICIAL DE APERTURA CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ 0% 7/07/23 8/07/23

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO CARLA CARDENAS CASANOVA 0% 8/07/23 9/07/23

CARLA E. CARDENAS CASANOVA

ANÀLISIS ADMINISTRATIVOS Y
CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ 0% 8/07/23 9/07/23
FINANCIEROS
JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA

RECOLECCIÓN DE EVIDENCIAS CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ 0% 8/07/23 9/07/23

OBSERVACIONES DE LA AUDITORÍA JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA 0% 9/07/23 10/07/23

REUNIÓN DE CIERRE CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ 0% 10/07/23 11/07/23

La
ce COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
ELABORACIÓN DEL PRIMER BORRADOR
CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ 0% 10/07/23 11/07/23
DEL INFORME
REVISIÓN DEL PRIMER BORRADOR DEL
CARLA E. CARDENAS CASANOVA 0% 10/07/23 11/07/23
INFORME
CARLA E. CARDENAS CASANOVA
DISCUSIÓN DEL PRIMER BORRADOR DEL
CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ 0% 11/07/23 12/07/23
INFORME
JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA

ELABORACIÓN DEL SEGUNDO BORRADOR

CARLA E. CARDENAS CASANOVA 0% 11/07/23 12/07/23
DEL INFORME

REVISIÓN DEL SEGUNDO BORRADOR DEL

JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA 0% 11/07/23 12/07/23
INFORME
CARLA E. CARDENAS CASANOVA
DISCUSIÓN DEL SEGUNDO BORRADOR DEL
CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ 0% 12/07/23 13/07/23
INFORME
JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA
APROBACIÓN DEL BORRADOR DE
0% 13/07/23 14/07/23
INFORME

ELABORACIÓN DEL INFORME DEFINITIVO CLARIBETH RUIZ HERNÁNDEZ 0% 12/07/23 13/07/23

APROBACIÓN DEL INFORME DEFINITIVO 0% 12/07/23 13/07/23

FIRMA Y PRESENTACIÓN DEL INFORME

CARLA E. CARDENAS CASANOVA 0% 13/07/23 14/07/23
DEFINITIVO
SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES
JACQUELINE RODRIGUEZ ALCUDIA 0% 14/07/23 15/07/23
CORRECTIVAS

100% 15/07/23 16/07/23