SE SOLICITA

1 RESPONDER LAS 10 PREGUNTAS

2 DESARROLLAR LOS 5 CASOS
3 En los casos, se debe completar todos los datos del
documento en cuestión, tales como dirección, RUC,
Fecha, y hallar los valores solicitados
 1 Utilizando el PCGE complete el código del elemento, cuenta, subcuenta, divisionaria y subdivisio

Suministros
Sueldos y salarios por pagar
Facturas de proveedores emitidas
Pérdidas acumuladas
Depósito a plazo en entidad financiera
Gastos de atención al personal

2 ¿Cuántas guías de remisión existen? ¿Cuáles son?

La Guía de Remisión – Remitente y Guía de Remisión – Transportista

3 ¿Qué guía de remisión utilizo si me dedico al transporte público de mercaderías?

guia de remision transportista

4 ¿Cuáles son los 3 objetivos del Reglamento de comprobantes de pago?

Documentar las operaciones de compras y ventas que permitan a la Administración Tributaria garantizar el seguim

5 ¿Cuál es la utilidad de los comprobantes de pago? Menciona 2

Les sirve para demostrar la titularidad del bien.

brinda beneficios como la deducción tributaria
compró al pedirdecomprobantes
o la mejora de pago electrónicos en hoteles y restauran
un servicio contratado.

6 ¿Cuáles son los Regímenes tributarios en nuestro país?

o Simplificado (NRUS)- Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER)- Régimen MYPE Tributario (RMT) - Rég

7 ¿En qué caso emite un recibo por honorario?

servicio realizado y por el monto recibido, para ello debes: Haber registrado en tu RUC el tributo renta de cuarta c

8 Menciona 02 casos en los que emito una nota de crédito

Cuando es necesario corregir facturas de venta emitidas con errores.

Para otorgar al cliente un descuento que no se incluyó en la factura.
 9 ¿En qué casos se usa la nota de crédito?

de interviene un descuento posterior a la emisión de la factura, una anulación total, un cobro de un gasto incurrid

10 ¿En qué casos se usa la nota de débito?

Por errores de facturación.

Por gastos de fletes o transporte.
 nta, divisionaria y subdivisionaria

252
4111
421
592
1062
62

mercaderías?

n Tributaria garantizar el seguimiento de las operaciones, facilitar la detección de modalidades de evasión y la determinación de la de
y la determinación de la deuda Tributaria
 RUC:

Av. Perú 1752 - Cercado de Lima - Lima NOTA DE CREDIT

N° 082-009230

Señor (es): LUIS ÑAÑES Documento que modifica

Denominación:
RUC 10487678965 N°

Fecha de emisión

PRECIO
CANTIDAD CODIGO DESCRIPCION
UNITARIO
UNICO H672 DESCUENTO DEL 5.5% POR PRONTO PAGO

Son:
Sub Total
MOTIVOS DE LA EMISION DE LA NOTA DE CREDITO IGV 18%
Total S/
Anulación Descuentos X
Bonificación Devoluciones
Otros

Recepción de la Nota de Crédito: DNI

Fecha de recepción:

RUC: 20546168765
Serie 001 del 0001 al 1000
F.I. 17.02.2020 FIRMA Y SELLO
Nro Aut. 0123526592

ADQUIRIENTE O USUARIO
EMISOR
 20141189856 NOTA DE CRÉDITO
DESCUENTO POR PRONTO PAGO
NOTA DE CREDITO
N° 082-009230

ento que modifica El 30 de enero de 2022 la Comercializadora Los Andes S.A. dom
FACTURA Perú 1752 - Cercado de Lima con RUC 20141189856 le conce
001-26699 5.5% por pronto pago a Luis Ñañez persona natural con RUC
domiciliado en calle Los Incas N° 569 Jesús María, emitiendo la
N° 082-009230 anteriormente la comercializadora Los Andes
mercadería al sr. Luis por S/ 7850.00 más IGV según factura 00
el 15 de enero del 2022. El detalle de la mercadería, la cantidad
H672, fecha de recepción es el 31 de enero de 2022 por el sr
VALOR VENTA Motivo por el cual se solicita a la encargada de facturación la s
para que efectúe la emisión de la nota de crédito corresp

Elaborar la nota y hallar cuánto será el importe total que

S/ 431.75
S/ 77.72 FACTURA ORIGINAL
S/ 509.47 BASE IMPONIBLE S/ 7,850.00
IGV S/ 1,413.00
PRECIO S/ 9,263.00

NOTA DE CREDITO S/ 509.47

PRECIO FINAL QUE PAGARA S/ 8,753.54

O USUARIO

SUNAT
ÉDITO
RONTO PAGO

adora Los Andes S.A. domiciliado en la Av.

C 20141189856 le concede un dscto del
persona natural con RUC 10487678965
Jesús María, emitiendo la nota de crédito
mercializadora Los Andes le vendió la
más IGV según factura 001-26699 emitida
a mercadería, la cantidad Unico, el código
e enero de 2022 por el sr Pedro Torres.
argada de facturación la srta Sussy Díaz
la nota de crédito correspondiente

o será el importe total que pagará

 RUC:

NOTA DE CREDITO
Jirón Ucayali 566 - Chimbote N° 001-16745

Señor (es): comercial Santa María SAC Documento que modifica

Denominación:
RUC 2015167898 N°:

Fecha de emisión:

CANTIDAD CODIGO DESCRIPCION PRECIO UNITARIO

UNICO J678 DESCUENTO DEL 9.5% POR PRONTO PAGO

Son:
Sub Total
MOTIVOS DE LA EMISION DE LA NOTA DE CREDITO IGV 18%
Total S/
Anulación Descuentos X
Bonificación Devoluciones
Otros

Recepción de la Nota de Crédito: DNI

Fecha de recepción:

RUC: 20546168765
Serie 001 del 0001 al 1000
F.I. 17.02.2020 FIRMA Y SELLO
Nro Aut. 0123526592

ADQUIRIENTE O USUARIO
EMISOR
 El 10 de febrero de 2023 la empresa CIME COMERCIAL S.A. domiciliado
NOTA DE CREDITO Ucayali 566 Chimbote con RUC 20569847869 vende mercadería al crédito
plazo de 60 días con factura N° 001-00568 a comercial Santa María S
N° 001-16745 domiciliada en Jirón Amazonas 651 Chimbote con RUC 2015167898 consis
80 rollos de nylon a un valor unitario de s/ 725.00 más IGV.
Comercial Santa María SAC cancela la factura con cheque N°001-001 a los
ento que modifica de efectuada la compra por lo que Cime Comercial SA le otorga un descue
pronto pago del 9.50% emitiendo la nota de crédito N° 001-16745 de fech
FACTURA
febrero de 2023. Detalle de la mercadería: cantidad UNICO, código J678, m
la emisión de la nota de crédito: descuento. Fecha de recepción 15 de febre
Sr. Aurelio Alegría. Se solicita se efectú la emisión de la nota de crédi

VALOR VENTA
Elaborar la nota y hallar cuánto será el importe total que pagar

FACTURA ORIGINAL
BASE IMPONIBLE S/ 58,000.00
S/ 5,510.00 IGV S/ 10,440.00
S/ 991.80 PRECIO S/ 68,440.00
S/ 6,501.80
Precio final con dscto S/ 61,938.20

NTE O USUARIO

SUNAT
 RCIAL S.A. domiciliado en Jiron
nde mercadería al crédito con un
comercial Santa María SAC
RUC 2015167898 consistente en
e s/ 725.00 más IGV.
cheque N°001-001 a los dos días
al SA le otorga un descuento por
to N° 001-16745 de fecha 13 de
d UNICO, código J678, motivo de
de recepción 15 de febrero por el
misión de la nota de crédito.

mporte total que pagará

 Av. José Pardo 555 - Talara

Señor (es): comercial Andrea SAC

RUC

Fecha de emision de la ND

CANTIDAD CODIGO DESCRIPCION

POR INTERESES MORATORIOS DEL 1.15% POR EXCESO DE 120 DIAS

Son:

MOTIVOS DE LA EMISION DE LA NOTA DE DEBITO

Anulación Descuentos
Bonificación Devoluciones
Otros

Recepción de la Nota de Crédito: frank oscco

Fecha de recepción: 2/15/2023

RUC: 20546168765

Serie 001 del 0001 al 1000

F.I. 17.02.2020 FIRMA Y SELLO
Nro Aut. 0123526592
 RUC:

NOTA DE DÉBITO Servicios Industriales domi

N° 001-0086 N° 20669855755 emite u
comercial Andrea SAC p
1.15% díario habiendo exc
Documento que modifica pa
Denominación: FACTURA
N°:

Fecha de emisión:

PCION PRECIO UNITARIO VALOR VENTA

1.15% POR EXCESO DE 120 DIAS

Elaborar la nota y hallar c

Sub Total S/ 15,881.69

IGV 18% S/ 2,858.71

Total S/ S/ 18,740.40

ADQUIRIENTE O USUARIO
EMISOR
SUNAT
Servicios Industriales domiciliada en Av José Pardo 555 con RUC
N° 20669855755 emite una nota de debito con N° 001-0086 a
comercial Andrea SAC por cobro de intereses moratorios del
1.15% díario habiendo excedido ya 120 días luego de la fecha de
pago acordada.

FACTURA ORIGINAL
N° 001-006698
SUBTOTAL S/ 11,508.47
IGV S/ 2,071.53
TOTAL S/ 13,580.00

Elaborar la nota y hallar cuánto será el importe total que pagará

Deuda inicial S/ 13,580.00 1.15%

días transcurridos 1
ND S/ 156.17
TOTAL S/ 13,736.17
S/ 2,472.51

Deuda inicial S/ 13,580.00 1.15%

días transcurridos 120
ND S/ 18,740.40
Deuda final S/ 32,320.40

IMPORTE TOTAL QUE PAGARA S/ 13,580.00

 Av. José Pardo 555 - Talara

Señor (es): COMERCIAL ANDREA SAC

RUC

Fecha de emision de la ND

CANTIDAD CODIGO DESCRIPCION

Por intereses moratorios del 2.8% por exceso de 65 días

Son:

MOTIVOS DE LA EMISION DE LA NOTA DE DÉBITO

Anulación Descuentos X
Bonificación Devoluciones
Otros

Recepción de la Nota de Crédito:

Fecha de recepción:

RUC: 20546168765
Serie 001 del 0001 al 1000
F.I. 17.02.2020 FIRMA Y SELLO
Nro Aut. 0123526592
 RUC:

Servicios Industriales d
NOTA DE DÉBITO RUC N° 20669855755
0086 a comercial A
moratorios del 2.8% día
de la fec
Tenemos los
Se solicita emitir la nota
Documento que modifica
Denominación:
N°:

Fecha de emisión:

PRECIO
PCION VALOR VENTA
UNITARIO
2.8% por exceso de 65 días

Sub Total S/ 74,837.47

IGV 18% S/ 13,470.75

Total S/ S/ 88,308.22

ADQUIRIENTE O USUARIO
EMISOR
SUNAT
 Servicios Industriales domiciliada en Av José Pardo 555 con
RUC N° 20669855755 emite una nota de debito con N° 001-
0086 a comercial Andrea SAC por cobro de intereses
moratorios del 2.8% díario habiendo excedido ya 65 días luego
de la fecha de pago acordada.
Tenemos los datos de la factura original.
Se solicita emitir la nota débito e indicar el importe final que
se va a pagar

FACTURA ORIGINAL
N° 001-006698
SUBTOTAL S/ 41,119.49
IGV S/ 7,401.51
TOTAL S/ 48,521.00

Deuda inicial S/ 48,521.00 2.8%

días transcurridos 1
ND S/ 1,358.59
TOTAL S/ 49,879.59

Deuda inicial S/ 48,521.00 2.8%

días transcurridos 65
ND S/ 88,308.22
Deuda final S/ 136,829.22

importe total que pagará S/ 48,521.00

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNITARIO VALOR DE VENTA
200 HUACOS RETRATOS S/ 80.00 S/ 16,000.00
 La empresa Artesanía Peruana SAC adquirió 200
huacos retratos al artesano Manuel Castillo Timoteo
quien vive en la ciudad de Catacaos (calle Catacaos
N°200, stand 21). El artesano no cuenta con número
de RUC y su DNI es 10107301. EEl precio de venta
de cada huaco es de S/ 80.00 incluído IGV.
¿Cómo se debería emitir la liquidación de compra?

Sub Total S/ 16,000.00

IGV 18% S/ 2,880.00
Total S/ S/ 18,880.00
uirió 200
o Timoteo
Catacaos
n número
de venta
IGV.
compra?