MÓDULO ADMINISTRATIVO 1

EJECUCIÓN DEL GASTO

GIRO

Base Legal: Art. 44 D.L. N°1440 del SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO y Art.17 D.L.
N°1441 del SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA.
El pago es el acto mediante el cual se extingue, en forma parcial o total, el monto de la obligación
reconocida, debiendo formalizarse a través del documento oficial correspondiente. Se prohíbe
efectuar pago de obligaciones no devengadas.

CASO PRÁCTICO N°01:

1. La Sub Gerencia de Tesorería recepciona la planilla de viáticos N°015-2022 del administrador de

la entidad para su viaje por comisión de servicios a la ciudad de Cajamarca.

DESARROLLO DEL CASO

La Sub Gerencia de Tesorería lleva un control de los giros que realiza día a día, y emite un
Comprobante de Pago UE por cada giro realizado.

CONTROL DE COMPROBANTES DE PAGO

N° FECHA BENEFICIARIO IMPORTE N° EXPED. SIAF
001 02.01.2022 JOSE DIAZ 1,000.00 005

002 03.01.2022 JUANA GIL 500.00

003 04.01.2022 BANCO DE LA NACION 12,000.00
004 10.01.2022 COMPUTERS SAC. 5.000.00

005 11.01.2022 SUNAT 1,500.00

(…)

A continuación los datos para registrar el GIRO en el SIAF:

GIRO

TIPO DE GIRO : NORMAL

DOCUMENTO : COMPROBANTE DE PAGO N°1020
CUENTA CORRIENTE : 2018-001-074 (CTA. CTE. N°0243-00343)

DOCUMENTO B:

CÓDIGO : 095 (ORDEN DE PAGO ELECTRONICA) A NOMBRE DE VILCHEZ

SUICO PABLO

CASO PRÁCTICO N°02:

GIRO
 MÓDULO ADMINISTRATIVO 2
EJECUCIÓN DEL GASTO

TIPO DE GIRO : NORMAL

DOCUMENTO : COMPROBANTE DE PAGO N°1021
CUENTA CORRIENTE : 2018-001-074 (CTA. CTE. N°0243-00343)

DOCUMENTO B:

CÓDIGO : 081 (TRANSFERENCIA CCI)