Libro diario

D H
1) 1041 Cuentas corrientes operativas 15000
5011 Acciones 15000
12/1/2022 Apertura por inicio de operación

1041 Cuentas corrientes operativas 500,000

471 Préstamos 500,000
12/2/2022 Por el prestamo de royal

2) 6352 Edificaciones 3500

4011 Impuesto general a las ventas 630
469 Otras cuentas por pagar diversas 4130
12/2/2022 Por el servicio de alquiler

469 Otras cuentas por pagar diversas 4130

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 4130
x/x Por el pago de servicio de alquiler

3) 943 Gastos generales 1750

957 Gastos generales 1750
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3500
x/x Por el destino del gasto
4) 33611 Costo 5932.20
4011 Impuesto general a las ventas 1067.80
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7000
x/x Por la compra de computadora

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por 7000

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 7000
x/x Pago con el cheque n° 101-1002

5)
6329 Otros 220000
40111 IGV – Cuenta propia 39600
4212 Emitidas 259600

12/5/2022 Por el servicio de la empresa

94 Gastos de administración 110000

95 gastos de ventas 110000
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 200000
12/5/2022 Por el destino del gasto

4212 Emitidas 259600

1041 Cuentas corrientes operativas 259600
12/5/2022 Por el pago
6) 1212 Emitidas en cartera 354000
4011 Impuesto general a las ventas 54000
70321 Terceros 300000
x/x Por venta de serv

691 Mercaderías 300000

211 Productos terminados 300000
x/x Por costo de venta

104 Cuentas corrientes en instituciones financie 354000

1212 Emitidas en cartera 354000
x/x Por la cobranza de la venta de serv

7) 3383 Muebles y enseres 4237.29

401 Gobierno nacional 762.71
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5000
x/x Por el pago de cheque

8) 6371 Publicidad 1500

424 Honorarios por pagar 1500
18-Dec Por el servicio de destino grafico

94 Gastos de administración 750

95 gastos de ventas 750
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1500
x/x Por el destino de gasto

424 Honorarios por pagar 1500

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1500
x/x Por el pago con cheque

9) 6211 Sueldos y salarios 2200

6271 Régimen de prestaciones de salud 198
4031 ESSALUD 198
417 Administradoras de fondos de pensiones 281.60
4111 Sueldos y salarios por pagar 1918.40

94 Gastos de administración 1199

95 gastos de ventas 1199

4111 Sueldos y salarios por pagar 1918.4

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1918.4
30-Dec Por el pago de planilla

10) 69321 Terceros 40000

2151 Servicios terminados 40000