4ta PLANTILLA DE AVANCE DE HONDURAS GAFILAT

GAFILAT 18 I – Plantilla de avance de Honduras
PLANTILLA DE AVANCE DE HONDURAS
A. ANTECEDENTES, RIESGO Y CONTEXTO
Esta sección deberá completarse únicamente si se ha habido cambios en relación al riesgo y contexto del país desde la adopción del Informe de Evaluación
Mutua (IEM) o el último informe de seguimiento. Lo anterior puede referirse a la información que considere relevante sobre:
 Nuevos riesgos
 Amenazas
 Vulnerabilidades
 Evaluación nacional de riesgo o su actualización
 Otros cambios que impacten en el contexto o perfil de riesgo del país (materialidad, factores contextuales o elementos estructurales).
Deberá evitarse la repetición. En caso de que los cambios impacten no sólo en temas de riesgo y contexto, por favor incluir esta información únicamente en
la sección de cumplimiento técnico o de efectividad correspondiente.
B. CUMPLIMIENTO TÉCNICO
En esta sección el país evaluado mencionará las medidas que haya tomado para abordar las deficiencias identificadas en el IEM de las Recomendaciones
calificadas con NC o PC.
El país, de ser el caso, explicará los elementos normativos y la forma en que estos abordan los factores y deficiencias encontradas en el IEM. Deberá
mencionarse la referencia específica aplicable (título/nombre de Ley/Normativa, artículo, de ser el caso, fracción y/o numeral). En caso de que una medida
normativa impacte en diferentes Recomendaciones, por favor usar referencias a los respectivos apartados de la plantilla para evitar repetir información.
El IEM identificó las siguientes deficiencias en relación a los criterios técnicos de las Recomendaciones del GAFI:
Recomendación Calificación
1. Evaluación de los riesgos y aplicación de un enfoque basado en el riesgo PC
Factores que justifican la  La regulación no establece la periodicidad de actualización de la ENR ni define los aspectos de acceso público o medios de difusión sobre
calificación los resultados de la misma.
 La asignación de recursos a las agencias integrantes del sistema ALA/CFT no parece estar en relación a los riesgos a los que se enfrenta
cada una de éstas.
 Los sujetos obligados no tienen documentados sus riesgos.
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Medidas tomadas o Mediante Resolución UIF-No. 489/13-06-2018, la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, aprobó el Reglamento de la Ley para la
propuestas para corregir Regulación de Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD), mismo que establece:
las deficiencias Artículo 2. Definiciones. Gestión Integral del Riesgo. El proceso mediante el cual la Junta Directiva, conejo de Administración, Gerente
identificadas General, propietario o profesional que haga sus veces de Sujeto Obligado, de conformidad con su apetito al riesgo establece para que la alta
gerencia (cuando aplique) y el personal de todos los niveles del Sujeto Obligado implementen políticas, procedimientos y tareas sistemáticas
para identificar, evaluar, mitigar, monitorear y comunicar los riesgos que puedan afectar al alcance de los objetivos institucionales. Las cuales
deben definirse en base a mejores prácticas y lo indicado en el presente Reglamento. La gestión de riesgos debe estar adecuada al tamaño,
organización, estructura, recursos y complejidad delas operaciones, asimismo, debe ser parte inherente de todas las actividades del Sujeto
obligado.
Artículo 5. Responsabilidad de la Administración Superior. La Junta Directiva, Consejo de Administración, Gerente General, propietario o
profesional que haga sus veces de Sujeto Obligado, tienen la responsabilidad de implementar el sistema de prevención de los riesgos LAFT
conforme a la regulación vigente; considerando el tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad. En tal sentido deben: literal c
Tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos y estrategias profesionales y comerciales. Literal e. Designar un Funcionario
de Cumplimiento para dar observancia y ejecución al Programa de cumplimiento y a la gestión de riesgo implementada por el Sujeto Obligado,
quien de tener suficiente independencia y autonomía en el desempeño de sus funciones y actividades. Los Sujetos Obligados con una
estructura menor que se dediquen a Actividades y Profesiones no Financieras Designadas tienen las responsabilidades siguientes: a. Elaborar
e implementar el Programa de Cumplimiento. B. Tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos y estrategias profesionales
y comerciales.
Artículo 7. El Sujeto Obligado, en consideración a su tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad, por medio del Comité de
Cumplimiento, tiene las siguientes responsabilidades: …e. Realizar reuniones extraordinarias para evaluar, analizar y concluir sobre situaciones
de elevado riesgo para el Sujeto Obligado. F. Revisar anualmente la eficacia del Programa de cumplimiento y del modelo de gestión de riesgo,
a fin de identificar deficiencias o necesidades de modificación. Cualquier actualización y/o modificación del Plan de Cumplimiento,
Artículo 12. Gestión de Prevención. Los grupos financieros económicos conformados por Sujetos Obligados que están supeditados a una
supervisión consolidada, entendiéndose aquellos que realicen actividades y profesiones no financieras designadas, de acuerdo a lo dispuesto
por la CNBS deben desarrollar: a. Políticas y procedimientos corporativos a nivel del grupo con relación al sistema de prevención y gestión de
riesgos del lavado de activos y financiamiento al terrorismo.
Artículo 16. Conocimiento de Proveedores y/o Alianzas. Con la finalidad de velar por la integridad de sus proveedores y/o alianzas y minimizar
el riesgo que éstos puedan generar al Sujeto Obligado, se deben desarrollar procedimientos de debida diligencia durante la se lección o
renovación de contratos, además deben: a. Establecer el grado de riesgo de cada uno de sus proveedores y/o alianzas.
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Artículo 23. Etapas de la Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente. El proceso de debida diligencia en el conocimiento del cliente,
consta de cuatro etapas: a. b. c. Control: Adoptar políticas y procedimientos de gestión de riesgos de LA/FT, para determinar el grado de riesgo
de cada uno de sus clientes, entre las cuales se establezcan las condiciones en las que un cliente puede utilizar los productos y servicios del
Sujeto Obligado, previo a la verificación y los plazos aplicables para realizarla.
Artículo 25. Medidas de Debida Diligencia del cliente o usuario. Al evaluar los riesgos de LA/FT relativos a los clientes o usuarios, sus
transacciones, operaciones o profesiones, el Sujeto Obligado, considerando el proceso de debida diligencia debe aplicar lo siguiente según
corresponda:
a. Medidas Normales. Si al inicio o durante la relación profesional, económica o comercial se determina que el nivel de riesgo se
encuentra dentro de los parámetros de normalidad establecidos en sus políticas internas, el Sujeto Obligado debe solicitar para la
identificación del cliente, los requisitos contenidos en el Anexo A “Requisitos de Identificación del Cliente”, mismos que deben formar
parte integral de su expediente.
b. Medidas Simplificadas. Cuando determine que el riesgo es menor debe aplicar ésta medida de debida diligencia. El expediente del
cliente debe contener como mínimo: nombre completo, tipo de documentos y número de identificación, dirección, teléfono y cualquier
otro documento o información que el Sujeto Obligado considere. Este nivel nunca significa una excepción total o ausencia de medidas
de debida diligencia.
c. Medidas Incrementadas. Si al inicio o durante la relación profesional, comercial o económica se determina que el cliente presenta
mayor riesgo a los antes indicados, debe aplica ésta medidas de debida diligencia, a tono con los riesgos identificados, debiendo
incrementar el grado y naturaleza del monitoreo de la relación profesional, comercial y económica. El Sujeto Obligado debe solicitar
para la identificación del cliente, documentos e información adicional a los contenidos en el Anexo A “Requisitos de Identificación del
Cliente”.
El Sujeto Obligado debe actualizar periódicamente los datos de sus clientes en función de su propio análisis de riesgo, con especial
atención en los clientes de categorías de mayor riesgo, lo que determinara la gestión y administración de los mismos.
Cuando en el análisis de la operación se determine un incremento de riesgo o existan sospechas de LA/FT, las mismas aplicadas hasta
ese momento no serán aceptables, por lo que el Sujeto Obligado debe incrementar las medias según corresponda.
Artículo 30. Personas Expuestas Políticamente (PEP). El Sujeto Obligado debe implementar sistemas apropiados de gestión de riesgo, además
adoptar medidas razonables para determinar si el cliente o el beneficiario final es un PEP.
Artículo 31. Verificación de la Información del Cliente. ….Además debe realizar una debida diligencia continua, de acuerdo al nivel de riesgo,
sobre la relación profesional, económica o comercial que le permita examinar las transacciones u operaciones llevada a cabo a lo largo de esa
relación con el propósito de asegurar que las mismas correspondan al conocimiento que se tiene del cliente, el beneficiario final, su actividad
comercial, perfil de riesgo y origen de los fondos.
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El Sujeto Obligado debe implementar los procedimientos de administración del riesgo considerando las condiciones bajo las cuales el cliente
puede utilizar la relación profesional, económica o comercial antes de la verificación.
Artículo 32. Países de Riesgo. El Sujeto Obligado debe aplicar políticas y procedimientos de debida diligencia normal, incrementada o cualquier
otra contramedida proporcional a los riesgos, en relación a las personas naturales y jurídicas, cuyas transacciones u operaciones sean
procedentes o con destino a los países designados por el GAFI como poco o no cooperantes. Estas medidas formaran parte integral del
Programa de Cumplimiento y no limitan al Sujeto Obligado a incorporar a otros países, en función de sus políticas de prevención y
administración basada en riesgo, independientemente de que GAFI haya realizado una designación o no con respecto a tales países.
La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) publicará y actualizará el listado de países designados por GAFI como no cooperantes. El Sujeto
obligado debe verificar periódicamente dichas publicaciones para actualizar su Programa de Cumplimiento y gestión de riesgo.
Artículo 39. Definición de los Riesgos. El Sujeto Obligado definirá los niveles de riesgos por los cuales clasificará a sus clientes. Para cada nivel
de riesgos se definirá claramente los controles a ser adoptados por el Sujeto Obligado, a fin de mitigar y administrar el riesgo, considerando
que el riesgo proviene del cliente, usuario, canal de distribución, servicios, productos o una zona geográfica.
Los Riesgos identificados como altos, se deben realizar controles o medidas incrementadas y para los identificados como menores, se podrán
efectuar controles o medidas simplificadas.
El Sujeto Obligado debe tomar en consideración los riesgos transversales que se originen desde o hacia la prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo que inciden o afectan en la gestión y control de otros riesgos financieros dentro de la institución.
El Sujeto Obligado debe realizar a más tardar el 31 de enero de cada año, una autoevaluación de los riesgos a los que están expuestos, la cual
debe incluir los “Factores de Riesgo” con el objeto de determinar los riesgos que están dispuestos a asumir y administrar, de acuerdo a su
apetito.
Artículo 40. Identificación y Evaluación del Riesgo. El Sujeto Obligado debe desarrollar e implementar políticas y procedimientos bajo un
enfoque basado en riesgo, para identificar, evaluar, monitorear, administrar y mitigar los riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento al
Terrorismo, tomando en cuenta los factores de riesgos a los que se encuentran expuestos, así como el mercado en el cual el Sujeto Obligado
realiza sus actividades.
La gestión de riesgo para la prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo se debe desarrollar mediante las siguientes
etapas:
a. Identificación del Riesgo, consiste en determinar, conocer y documentar los riesgos inherentes a los que está expuesto el Sujeto
Obligado, en desarrollo de su actividad y puedan tener un impacto negativo sobre los objetivos de la institución o grupo financiero o
económico y analizar la totalidad de las incertidumbres que le afectan.
b. Medición del Riesgo, consiste en medir la exposición derivado de la probabilidad de ocurrencia y el impacto del riesgo inherente a
través de técnicas cualitativas, cuantitativas o una combinación de ambas.
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c. Mitigación y control del Riesgo, consiste en la aprobación de políticas, procedimientos, mecanismos, controles y procesos definidos
para reducir o aminorar el riesgo de exposición del Sujeto Obligado.
En estas se deben tomar las medidas conducentes a controlar el riesgo inherente al que se ven expuestos, en función de los factores
de riesgo y de los riesgos asociados.
d. Monitoreo del Riesgo, consiste en la evaluación de la efectividad de las políticas y procedimientos de gestión del riesgo y la
implementación de las modificaciones que sean necesarias.
Artículo 41. Factores de Riesgos. El Sujeto Obligado debe identificar y considerar al menos, los siguientes factores de riesgos, al tamaño,
organización, estructura, recursos y complejidad de las operaciones, así:
a. Clientes. Incorporar variables sobre los atributos o características de los clientes, gestionando los riesgos asociados a éstos, incluyendo
su comportamiento, antecedentes y actividades al inicio y durante toda la relación comercial.
b. Zonas Geográficas. Determinar las características de seguridad, económico, financieras y sociodemográficas, comerciales, de las
zonas en la que opera el Sujeto Obligado, tomando en cuenta las disposiciones que autoridades competentes o el Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI), entre otros, emitan con respecto a dichas jurisdicciones. Asimismo realizar análisis cualitativos y
cuantitativos utilizando variables que permitan identificar las zonas de mayor riesgo.
c. Canales de Distribución. Formas, métodos y sistemas impersonales que utiliza el Sujeto Obligado para ofrecer los productos y servicios
financieros o comerciales a los clientes o usuarios. El análisis de pago con los que opera el Sujeto obligado con el cliente en situaciones
de no cara a cara. Asimismo realizar análisis cuantitativos y cualitativos utilizando variables que permitan identificar los canales de
mayor riesgo.
Se deben mantener actualizadas y evidenciadas las evaluaciones de los riesgos a los que se expone el Sujeto Obligado.
La aplicación de un enfoque basado en riesgo, permite al Sujeto Obligado a clasificar los factores de Riesgo para determinar la aplicación
de medidas simplificadas, normales o incrementadas.
Artículo 42. Calificación de Riesgo. El Sujeto Obligado debe desarrollar y evaluar constantemente criterios con relación a la calificación de
riesgos de LA/FT relativos a clientes, países o áreas geográficas, productos, servicios, transacciones y canales de distribución, los cuales deben
clasificarse en tres (3) niveles o categorías de riesgo: bajo, medio y alto, en este último el Sujeto Obligados no tolerará ninguna transacción de
ningún tipo dado el nivel de riesgo. Esta calificación se debe producir desde el inicio de cada relación con los clientes y debe revisarse y
actualizarse a lo largo de la relación, en la oportunidad que para tal efecto el Sujeto Obligado.
El sujeto Obligado debe establecer la periodicidad con la que se revisa y actualiza la calificación de riesgos de Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo de los clientes, este periodo no debe exceder los seis (6) meses.
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Artículo 43. Estructura e Indicadores de Riesgo. El Sujeto Obligado debe de considerar los factores de riesgo descritos en éste capítulo, para
determinar la calificación de riesgo consolidado o institucional y el nivel apropiado de mitigación a aplicar según el riesgo a asumir. Además
establecer el grado de tolerancia al riesgo por cada uno de los factores, por lo que podrán diferencias al alcance de las medidas de control a
implementar, dependiendo del tipo y nivel de riesgo para los distintos factores.
Artículo 44. Segmentación de los Factores de Riesgo. El Sujeto Obligado tomando en consideración sus actividades, operaciones, complejidad,
riesgo tamaño, debe segmentar cada uno de los factores de riesgo, de acuerdo con las características particulares de cada uno de ellos,
garantizando homogeneidad al interior de los segmentos y heterogeneidad entre ellos, según la metodología que previamente haya
establecido el Sujeto Obligado.
A través de la segmentación el Sujeto Obligado debe determinar las características usuales de las transacciones que se desarrollan y
compararla con aquellas que realicen los clientes, a efecto de aplicar las condiciones parametrización o reglas del sistema de monitoreo
adecuadas a cada segmento establecido, para detectar las operaciones inusuales.
Artículo 45. Gestión del Riesgo en Grupo Económicos. En el caso de grupo económicos, éstos deben implementar medidas de DDC y una
gestión del riesgo, ambas deben ser aplicables y apropiadas para todas las empresas, sucursales y filiales del grupo, y además deben incluir
las medidas siguientes:
a. Políticas y procedimientos para compartir con todas las empresas del grupo, la información de la DDC y del manejo del riesgo de
LA/FT
b. Un programa de cumplimiento a nivel del grupo, la auditoría y/o las funciones contra el LA/FT, junto con la información y las
transacciones de las sucursales y filiales cuando sea necesario.
c. Implementar salvaguardas adecuadas sobre al confidencialidad y el uso de la información intercambiada.
Las sucursales y filiales extranjeras deben aplicar medidas ALA/CFT de acuerdo con los requisitos requeridos por las Leyes y normativas vigentes
de la República de Honduras
Artículo 49. De la Evaluación Nacional de Riesgo (ENR) la CNBS mediante resoluciones comunicará al Sujeto Obligado los factores de riesgo
de clientes, productos y servicios, zonas geográficas y canales de distribución de mayor riesgo, esto de conformidad a los resultados de la
Evaluación Nacional de Riesgo (ENR) elaborada por la Comisión Interinstitucional para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento al
Terrorismo (CIPLAFT) y de la evaluación de riesgo sectorial elaborada por la URMOPRELAFT. El Sujeto Obligado debe modificar su metodología
de riesgo, a fin de que estos factores sean calificados como de mayor riesgo.
De acuerdo a las entrevistas iniciales con la consultoría de la Estrategia Nacional de Riesgo para Honduras (Febrero 2018), para el sector que
no forma parte de la primera Evaluación Nacional de Riesgo del País, primeramente deberá iniciar una Evaluación Nacional de Riesgo exclusiva
para el Sector APNFD. Desde ya, la Dirección de la UIF está buscando lo necesario para llevar a cabo tal actividad después del período de
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Registro. Una vez que ya se tenga la ENR de los sectores financiero y no financiero, en la Estrategia Nacional de Riesgo se definirá la
periodicidad para alimentar con la ENR la Estrategia Nacional de Riesgo.
Los Sujetos Obligados supervisados por la CNBS, en atención al Reglamento del Régimen de Obligaciones, Medidas de Control y Deberes de
las Instituciones Supervisadas en Relación a la Ley Especial contra el Lavado de Activos, han remitido sus planes de adecuación al nuevo
régimen regulatorio en el cual establecen las actividades que llevaran a cabo, incluyendo la sección sobre su evaluación y gestión de riesgos
hecho a la medida según las necesidades particulares de cada institución, mismo que como plazo se ha establecido un máximo de 4 años para
una completa implementación de su gestión de riesgos.
7. Sanciones financieras dirigidas al FPADM PC
Factores que justifican la  Se requiere hacer extensivas de forma expresa las medidas aplicables para la prevención de la proliferación de destrucción de armas
calificación masivas ya que por la naturaleza de las mismas, no deberían resultar de la aplicación supletoria o de una interpretación de la ley.
 La normatividad vigente debe contemplar las medidas y mecanismos de conformidad con las resoluciones relevantes del CSNU en
armonía con el sistema jurídico hondureño.
Medidas tomadas o  Se elaboró el borrador del documento para el procedimiento para la Aplicación de Medidas en materia de Congelamiento preventivo
propuestas para corregir de bienes relacionados con el Terrorismo, el Financiamiento al Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva,
las deficiencias conforme a las resoluciones del CSNU, el cual será discutido en reunión de la Comisión Interinstitucional para la Prevención de Lavado
identificadas de Activos y Financiamiento al Terrorismo (CIPLAFT)
16. Transferencias electrónicas PC
Factores que justifican la  Poca claridad en cuanto a la aplicación de disposiciones a todas las operaciones.
calificación  Los umbrales señalados no cumplen con aquellos establecidos por la Recomendación.
 No se enuncian en la ley supuestos para ejecutar, rechazar o suspender transferencias que carezcan de información o tomar medidas de
seguimiento a las mismas.
Medidas tomadas o La Resolución UIF-No. 489/13-06-2018. El Reglamento de la Ley para la Regulación de Actividades y Profesiones no Financieras Designadas
propuestas para corregir establece:
las deficiencias Artículo 34. Registro de Información de Transferencias Electrónicas. En el caso de operaciones que incluyan transacciones de traslados de
identificadas fondos, giros, transferencias nacionales, transferencias internacionales, remesas, entre otros; el Sujeto Obligado debe requerir como mínimo
la siguiente información de cada transacción sin importar el monto:
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a. Número de identificación o código de control de la transacción

b. Número de cuenta bancaria del ordenante y/o beneficiario.
c. Fecha de la transacción.
d. Monto de la Transacción
e. Lugar de origen y destino de la transacción
f. Número de tarjeta de identificación, RTN, pasaporte o carné de residencia del ordenante y/o del beneficiario
g. Nombre completo del ordenante y del beneficiario
Cuando se presenten situaciones o valores que provoquen dudas sobre la legitimidad o veracidad de los datos o relación del emisor de la
transferencia y del (los) cliente (s), el Sujeto Obligado, después de realizar los análisis correspondientes, debe considerar la posibilidad de
presentar un ROS.
Cuando el Sujeto Obligado recibe una transferencia a favor de una persona natural o jurídica, y no se consigne el nombre del cliente u otra
información de la requerida anteriormente, en un plazo de tres días laborales debe requerir la información faltante, caso contrario, la
transferencia debe ser devuelta al originador, dejando evidencia de esta gestión y de las causas que motivaron la devolución.
17. Dependencia en terceros PC
Factores que justifican la  Falta regulación para dejar claro los límites de esta delegación, definir cómo la delegación aplica para grupos financieros actuando en
calificación Honduras y los requisitos para este proceso.
Medidas tomadas o La Resolución UIF-No. 489/13-06-2018 El Reglamento de la Ley para la Regulación de Actividades y Profesiones no Financieras
propuestas para corregir Designadas, establece:
las deficiencias
identificadas Artículo 36. Dependencia en Empresas de Tercerización. El Sujeto Obligado puede delegar en empresas de tercerización las medidas de
conocimiento y DDC de conformidad al programa de cumplimiento del Sujeto Obligado, sin embargo, la responsabilidad final es del Sujeto
Obligado, quien deberá:
a. Obtener de forma inmediata la información necesaria de identificación y verificación del cliente y del beneficiario final; así como, la
comprensión de la naturaleza de la actividad profesional, económica o comercial.
b. Establecer políticas y procedimientos para asegurarse que la empresa de tercerización proporcione, sin demora, copias de los datos
de identificación y demás documentación pertinente relativa a los requisitos acerca de DDC.
c. Asegurarse de que la empresa de tercerización es regulada y supervisada y que ha implementado medidas para cumplir con los
requisitos de la DDC y de mantenimiento de registros.
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Artículo 37. Tercerización por una empresa del mismo grupo. En el caso de grupos económicos que posean empresas que se dediquen a
Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD), y que deleguen la tercerización en una empresa que es parte del mismo
grupo, el proceso de conocimiento y debida diligencia del cliente deben observar las políticas y procedimientos establecidos en el programa
de cumplimiento individual o corporativo del Sujeto Obligado, así como lo establecido en el Artículo anterior.
Artículo 38. Contratos con Empresas de Tercerización. El Sujeto Obligado podrá suscribir contratos con empresas de tercerización, el cual
deberá contener como mínimo las cláusulas referentes a:
a. Acuerdos de nivel de servicio, donde se manifiesten las expectativas de calidad del servicio esperado, plazos, tiempos de respuesta,
penalizaciones, entre otros.
b. Procedimientos de monitoreo sobre el servicio contratado.
c. Disposición de la empresa de tercerización sobre el derecho por parte del Sujeto Obligado de verificar que los procesos
relacionados a la prestación del servicio contratado, estén de acuerdo a lo establecido en los leyes nacionales y regulaciones
aplicables. Este aspecto será aplicable sobre cualquier otro entidad que el tercero subcontrate para brindar servicios al Sujeto
Obligado.
d. Requerir que la empresa de tercerización cumpla con todos los requerimientos legales y regulatorios aplicables, incluyendo los
promulgados después de la iniciación del contrato.
e. Responsabilidad de la empresa de tercerización de contar con un Plan de Continuidad del Negocio, de modo que las interrupciones
en la prestación del servicio contratado no afecten de manera significativa las actividades de prevención del Sujeto Obligado
f. Responsabilidad de la empresa de tercerización de contar con políticas de seguridad de la información, de modo que se garantice
la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información propiedad del Sujeto Obligado.
g. Acuerdos de confidencialidad.
h. Requerir que la empresa de tercerización identifique todas las relaciones del subcontrato y requerir la aprobación del Sujeto
Obligado para cambiar los subcontratistas.
23. APNFD: Otras medidas PC
Factores que justifican la  No se cuenta con regulación para las APNFD en materia de controles internos que incluya la capacitación continua y procedimientos de
calificación selección del personal de cumplimiento.
 No se han contemplado los supuestos de la Recomendación 18 en la regulación aplicable a las personas dedicadas a la compra y venta
de metales y piedras preciosas.
 No se cuenta con disposiciones relacionadas con las relaciones de negocio con clientes ubicados o nacionales de países sobre los cuales
el GAFI ha solicitado la aplicación de contramedidas.
Medidas tomadas o La Resolución UIF-No. 489/13-06-2018. El Reglamento de La Ley para la Regularización de Actividades y Profesiones No Financieras
propuestas para corregir Designadas (APNFD), establece:
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las deficiencias
identificadas Artículo 8. Designación del Funcionario de Cumplimiento. Cuando el Sujeto Obligado sea una persona jurídica, debe designar un Funcionario
de Cumplimiento a nivel gerencial, otorgarle suficiente autonomía, a efecto de coordinar las funciones y actividades de cumplimiento relativas
a la prevención y detección de LA/FT.
Cuando el Sujeto Obligado sea una persona natural o ejerza una profesión designada, el mismo tendrá la responsabilidad de las funciones de
cumplimiento.
El Funcionario de Cumplimiento debe:
a. Tener experiencia laboral comprobada en las actividades propias del negocio del Sujeto Obligado, y
b. Tener conocimiento en la formulación e implementación de políticas, procedimientos y controles para aplicarlos en la prevención y
detección del riesgo de LA/FT.
Artículo 12. Gestión de Prevención. Los grupos financieros o económicos conformados por Sujetos Obligados que están supeditados a una
supervisión consolidada, entendiéndose aquellos que realicen actividades y profesiones no financieras designadas, de acuerdo a los dispuesto
por la CNBS deben desarrollar: …d. Programas de capacitación en materia de prevención del lavado de activos, especializados de acuerdo a
las competencias de las empresas que conforman el grupo.
Artículo 13. Funcionarios de Cumplimiento corporativo. …Los requisitos para ser Funcionario de cumplimiento Corporativo son:
a. Tener experiencia laboral comprobada en las actividades propias del negocio del Sujeto Obligado.
b. Tener conocimientos en la formulación e implementación de políticas, procedimientos y controles para aplicarlos en la prevención y
detección del riesgo de LA/FT
c. Capacitación especializada y acreditada en prevención y gestión del riesgo de lavado de activos, de preferencia con conocimiento en
análisis de riesgo, gestión de sistemas de información, aspectos legales y auditoría.
Artículo 14. Del Programa de Cumplimiento. …en aplicación a lo establecido en el artículo 10 numeral 3) de la Ley para la Regulación de
Actividades y Profesiones no Financieras Designadas y en el artículo 10 de la Ley Especial contra el Lavado de Activos, de manera supletoria,
el Programa de cumplimiento debe contener, como mínimo:
a. Estructura Organizacional, cuando aplique
b. Políticas y procedimientos
c. Conocimiento de proveedores
d. Conocimiento y capacitación del empleado
e. Régimen interno de sanciones
f. Código de ética
g. Auditorías internas y externas, cuando aplique
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Artículo 15. Manuel de Políticas y Procedimientos. El Manual de Políticas y Procedimientos debe incorporar los mecanismos de control
adoptados considerando el tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad de las operaciones del Sujeto Obligado y debe contener
la totalidad de las políticas y procedimientos para la prevención y detección de los riesgos de LA/FT
El Manual de Políticas y Procedimientos debe incluir lo siguiente:
a. …
b. Procedimientos para el cumplimiento del conocimiento y capacitación de los empleados por parte del área responsable
Artículo 17. Conocimiento del Empleado. El Sujeto Obligado, por medio del área de Recurso Humanos o quien ejerza esta función, con el objeto
de velar por la conservación de la integridad de sus funcionarios, directores, representantes autorizados y empleados, permanentes y
temporales, conforme al tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad, debe:
a. Establecer políticas y procedimientos en el proceso de evaluación, selección y contratación, a fin de verificar los antecedentes
personales, judiciales y laborales del personal a contratar.
b. Vigilar la conducta de su empleado, en especial las de aquellos que desempeñan cargos relacionados con la atención de clientes o
usuarios, recepción y administración de fondos.
c. Prestar especial atención a aquellos empleados cuyo nivel de vida no corresponda al de su salario, sean renuentes a tomar vacaciones
y estén a cargo del manejo de fondos.
Artículo 18. Capacitación del Empleado. El Sujeto Obligado debe>

a. Estructurar un plan de capacitación anual especializado en la materia e independiente, conforme al tamaño, organización, estructura,
recursos y complejidad de las operaciones y transacciones según corresponda, dirigido a la Junta Directiva o Consejo de
Administración, Gerente General, Propietario u Órgano que haga sus veces del Sujeto Obligado, así como demás funcionarios y
empleados.
b. Evaluar, cerciorarse mediante evaluaciones anuales, que conocen sus obligaciones y responsabilidades legales concernientes a la
prevención y detección del LA/FT
c. Emitir una lista de asistencia firmada que evidencie su participación, esta debe conservarse en un archivo físico y/digital.
d. Integrar al empleado de reciente ingreso, en un plazo no mayor a tres (3) meses a un proceso de conocimiento sobre las obligaciones
y responsabilidades establecidas en el Programa de Cumplimiento.
Artículo 32. Países de Riesgo. El Sujeto Obligado debe aplicar políticas y procedimientos de debida diligencia normal, incrementada o cualquier
otra contramedida proporcional a los riesgos, en relación a las personas naturales y jurídicas, cuyas transacciones u operaciones sean
procedentes o con destino a los países designados por el GAFI como poco o no cooperantes. Estas medidas formaran parte integral del
Programa de Cumplimiento y no limitan al Sujeto Obligado a incorporar a otros países, en función de sus políticas de prevención y
administración basada en riesgo, independientemente de que GAFI haya realizado una designación o no con respecto a tales países.
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La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) publicará y actualizará el listado de países designados por GAFI como no cooperantes. El Sujeto
obligado debe verificar periódicamente dichas publicaciones para actualizar su Programa de Cumplimiento y gestión de riesgo.
24. Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas NC
Factores que justifican la  El país no cuenta con mecanismos que permitan identificar la información básica y sobre el beneficiario final de las personas jurídicas;
calificación dicha información no es precisa ni actualizada en forma oportuna.
 No existen límites a la emisión de acciones al portador de manera de cumplir con los mecanismos establecidos en el estándar.
 No se cuenta con mecanismos suficientes para impedir un uso indebido de las acciones nominativas, como puede ser mediante endoso
en blanco.
Medidas tomadas o Respuesta Secretaría de Finanzas
propuestas para corregir En oficio SECM N° 688-2015 del 20 de noviembre de 2015, la Secretaria Ejecutiva del Consejo de Ministros, envió al Congreso Nacional el
las deficiencias Anteproyecto de Ley de la Superintendencia de Sociedades Mercantiles, para su discusión y aprobación, en dicho anteproyecto, se han
identificadas considerado, aspectos tales como el de registrar, controlar y supervisar a las sociedades mercantiles, así mismo el tener el conocimiento e
identificación del beneficiario final de las personas jurídicas, manteniendo para tal efecto la información en forma actualizada y centralizada.
De igual manera, se reforman varios artículos del código de comercio, en la cual se prohíben la emisión de las acciones al portador, y, se da
un plazo para que todas las acciones al portador existentes se inscriban como acciones nominativas identificando el poseedor final como el
dueño de las mismas.
: En el año 2016, dicho anteproyecto fue objeto de revisión y actualización conforme a la normativa legal vigente en la materia (Ley Especial
Contra El Lavado de Activos y Ley de las Actividades y Profesiones No Financieras No Designadas (APNFD), aprobados por Poder Legislativo,
incluyéndose entre otras artículos relativos al Riesgo, Sistema de Prevención y Reportes de Operaciones Sospechosas, entre otras.
.3: La Secretaria de Finanzas, mediante oficio N°DSSM-001-2017 del 15 de marzo del 2017, envió nuevamente a la Secretaría de Coordinación
General de Gobierno, el anteproyecto de la Superintendencia de Sociedades Mercantiles, revisado y actualizado para ser reenviado al
Soberano Congreso Nacional para su discusión y aprobación, sustituyendo al primer documento entregado en el año 2015
.4: Con oficio N° SCGG-1579-2017 del 27 de junio de 2017 de la Secretaria de Coordinación General de Gobierno, remite al Asesor Presidencial
y Secretario del Consejo de Ministros, el anteproyecto de ley, revisado por esa Secretaría (SCGG), Finanzas, CNBS y personal del Gabinete
Sectorial de Conducción y Regulación Económica, para su envió al poder legislativo.
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.5: Mediante Oficio N° SDP-065-2018 del 30 de enero del 2018 y autorización N° 063-2017, la Secretaría de Estado de la Presidencia de
la Republica, envía nuevamente al Soberano Congreso Nacional para su aprobación, el anteproyecto de Ley de la Superintendencia de
Sociedades Mercantiles, misma que fue recibida el 20 de marzo del 2018. (Ver Anexo No. 1)
28. Regulación y supervisión de APNFD PC
Factores que justifican la  Existen deficiencias en las facultades de las autoridades para evitar que delincuentes y sus cómplices consigan acreditaciones, o que
calificación posean, controlen o gestionen un sujeto obligado no financiero.
 En algunos sectores de sujetos obligados no financieros los requisitos no abordan la cuestión de la titularidad real.
Medidas tomadas o La Resolución No. UIF-No. 489/13-06-2018 El Reglamento de la Ley para la Regulación de Actividades y Profesiones no Financieras
propuestas para corregir Designadas, establece:
las deficiencias
identificadas Artículo 2. Definiciones. Beneficiario Final: Es la persona natural que es la propietaria final o que controla a un cliente o la persona natural en
cuyo nombre se realiza una transacción. Incluye también a las personas que ejercen el control efectivo final sobe una persona jurídica u otra
estructura jurídica.
Artículo 15. Manuel de Políticas y Procedimientos. El Manual de Políticas y Procedimientos debe incorporar los mecanismos de control
adoptados considerando el tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad de las operaciones del Sujeto Obligado y debe contener
la totalidad de las políticas y procedimientos para la prevención y detección de los riesgos de LA/FT
El Manual de Políticas y Procedimientos debe incluir lo siguiente:
a. Políticas de control y canales de comunicación entre la oficina principal, sucursales y agencias, si aplica,
b. Procedimientos para el cumplimiento del conocimiento y capacitación de los empleados por parte del área responsable
c. Procedimientos para el cumplimiento de la política de conocimiento del cliente y proveedores por parte del Sujeto Obligado y de sus
funcionarios y empleados.
d. Procedimientos para la identificación de sus propios mercados, negocios y profesiones de mayor riesgo.
13
Artículo 16, conocimiento de Proveedores y/o alianzas. Con la Finalidad de velar por la integridad de sus proveedores y/o alianzas, y
minimizar el riesgo que éstos puedan generar al Sujeto Obligado, se deben desarrollar procedimientos de debida diligencia durante la selección
o renovación de contratos:
a. Establecer el grado de riesgo de cada uno de sus proveedores y/o alianzas
b. Requerir la opinión de la Unidad de Cumplimiento sobre la contratación o renovación de contrato para proveedores y/o contrapares de
mayor riesgo y realizar una debida diligencia incrementada para éstos
c. Actualizar la información de sus proveedores e un plazo no mayor a los dos años
d. Evaluar los casos en los que, amerite incluir en los contratos con los proveedores y/o alianzas, la obligación de cumplir con las normas de
prevención de LA/FT, así como aspectos relacionados al deber de reserva de la información
En el caso de alianzas, la responsabilidad final de la prevención en las transacciones realizadas recae sobre el Sujeto Obligado.
Artículo 23. Etapas de la Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente. El proceso de debida diligencia en el conocimiento del cliente,
consta de cuatro etapas: a. Identificación. Desarrollar e implementar políticas y procedimientos para obtener la información completa y
oportuna que permita establecer el perfil de un cliente o beneficiario final.
33. Estadísticas PC
Factores que justifican la  Las disposiciones no exigen al MP mantener estadísticas, a pesar de que en la práctica lo hace.
calificación  No se cuenta con evidencia sobre la exigencia de estadísticas actualizadas en todos los casos.
 No se cuenta con un órgano centralizado nacional que se encargue de la producción de estadísticas.
Medidas tomadas o Principales Funciones de los datos estadísticos en FESCCO:
propuestas para corregir a) Recopilar, presentar y analizar los datos estadísticos, con el objeto de resumir las características de los delitos cometidos en
las deficiencias las diferentes unidades especializadas.
identificadas b) Representar las características de los datos reunidos en forma de gráficas, Ubicación Geográfica (Mapeo), sondeo de la
proliferación de los diferentes delitos en investigación.
c) Medir el grado de certidumbre (o la incertidumbre) de que ocurran determinados sucesos, en materia de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
d) Transformar los resultados de un caso de investigación en valores numéricos, tanto como lo que asegura y el impacto que
genera en el mismo sistema anti lavado.
e) Interpretar los modelos de probabilidad para muchos fenómenos económicos, descremando los diferentes sectores económicos
del país y el riesgo latente que los mismos provocan.
14
f) Aplicar modelos de probabilidad para hacer afirmaciones sobre las características de una población en base a la información
producida por muestras unidades especialidades en análisis financieros.
g) Tomar decisiones en base a información obtenida de factores de riesgos considerados en los diferentes estudios económicos.
h) Estimar parámetros en base a datos recopilados.
i) Analizar la ocurrencia de un suceso a través del tiempo y que no se vuelva a presentar el mismo.
34. Guía y retroalimentación NC
Factores que justifican la  No es claro que la UIF y los supervisores puedan ofrecer retroalimentación a todos los sujetos obligados en el cumplimiento de las
calificación directrices.
Medidas tomadas o
propuestas para corregir Existe coordinación directa entre la UIF y la Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado, la Unidad Fiscal Especial contra la Corrupción y la
las deficiencias Impunidad, tanto en el tratamiento de los ROS como en los Requerimientos de Información solicitados por esas dependencias fiscales.
identificadas
La Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado en conjunto con la Unidad de Inteligencia Financiera, brinda información a través de un
formato de retroalimentación, en el que se toma en cuenta los hechos de los ROS y sus actuaciones investigativas para que se pueda informar
a los diferentes sujetos obligados que forman el sistema financiero nacional sobre la calidad de la información de dichos reportes, con el
objetivo primordial de establecer políticas y lineamientos que se deben seguir para mejorar la calidad de los mismos, a través de entrevistas
personalizadas constantes.
Para el Sector APNFD, dentro del Plan Operativo Anual de la URMPRELAFT 2018-2019, está definido la emisión posterior a la publicación del
Reglamento de Ley; las guías del Programa de Cumplimiento, del Plan de Cumplimiento y de la normalización de calificación por Supervisión,
esto es de forma transparente solicitar con previo tiempo los requerimientos a supervisar, la forma en que se realizará (ciclos de negocio) y su
calificación para retroalimentar y esperar una mejora. Todo a través de la plataforma del Sector APNFD (bitácoras e históricos).
La Resolución No. UIF-No. 489/13-06-2018 El Reglamento para la Regulación de Actividades y Profesiones no Financieras Designadas,
establece Artículo 71. Retroalimentación. La UIF retroalimentará al Sujeto Obligado por el medio que considere conveniente, sobre la calidad
de la información recibida en respuesta a los Reportes de Operaciones Sospechosas, Reportes Periódicos y Requerimientos de Información.
Asimismo, publicará las tipologías identificadas y otras publicadas por organismos internacionales en la materia, facilitando al Sujeto Obligado
la identificación de posibles operaciones o actividades que puedan estar vinculadas a actividades ilícitas.
15
35. Sanciones PC
Factores que justifican la  No son claras las sanciones para las APNFD, ni para las OSFL.
calificación
Medidas tomadas o La Resolución UIF-No. 489/13-06-2018. El Reglamento para la Regulación de Actividades y Profesiones no Financieras Designadas,
propuestas para corregir establece Artículo 66. Sin perjuicio de la responsabilidad civil y penal, de acuerdo con el marco legal en la que pudieran incurrir las personas
las deficiencias naturales o jurídicas consideradas como APNFD, en el incumplimiento de cualquiera de las obligaciones establecidas en la Ley, éste
identificadas Reglamento, Normas para el Registro, circulares, resoluciones y otras emitidas por la CNBS, el Sujeto Obligado será sancionado conforme a lo
dispuesto en el Reglamento de Sanciones de la CNBS a ser aplicado a los Sujetos Obligados del Sector APNFD.
La CNBS elaboró El Reglamento de Sanciones para Actividades y Profesiones No Financieras Designadas APNFD, el que se encuentra en
etapa de revisión, en dicho documento se establece el procedimiento que debe implementarse para la aplicación de las sanciones que deberán
imponerse a los sujetos obligados que realizan Actividades y Profesiones No Financieras Designadas.
C. ACTUALIZACIÓN SOBRE EFECTIVIDAD
En esta sección el país evaluado puede proporcionar información relevante relacionada con el mejoramiento de la efectividad del régimen ALA/CFT, que
aborde las acciones prioritarias o recomendadas en el IEM de los resultados inmediatos calificados con bajo o moderado.
La información está agrupada por sección de conformidad con el IEM. En caso de que la información a uno o más resultados inmediatos, por favor usar
referencias a los respectivos apartados de la plantilla para evitar repetir información.
a. Políticas ALA/CFT y Coordinación Nacionales
Resultado inmediato 1. Riesgo, Política y Coordinación Moderado
Acción prioritaria  Formalizar la estrategia nacional contra los riesgos de LA/FT.

/recomendada
16
 Establecer medidas que respondan específicamente a los hallazgos y conclusiones de dicho documento. La regulación debe tomar
en cuenta aspectos como la actualización de la evaluación de riesgo y su utilización como un insumo para la asignación de recursos
y prioridades de política.
 Mejorar sus procesos de ENR LA/FT posteriores y debe incluir en el proceso a las APNFD y OSFL.
 Comunicar los resultados a todos los sujetos obligados financieros y no financieros con el objetivo de que estos resultados sean
incorporados en sus propios análisis de riesgos y establezcan medias para mitigarlos.
 En relación a la evaluación de los riesgos y la aplicación de un enfoque basado en el riesgo, el país deberá definir la periodicidad de
actualización de la ENR, así como los aspectos que serán de accesos públicos y/o difundidos a las autoridades pertinentes y al sector
privado.
 En procesos de ENR posteriores, el país debe incluir a las APNFD y OSFL. De la misma forma debe comunicar los resultados a todos
los sujetos obligados financieros y no financieros con el objetivo de que estos resultados sean incorporados en sus propios análisis
de riesgos y establezcan medidas para mitigarlos.
 El país debe formalizar un proceso de actualización continua de la información asociada al riesgo de FT, de tal forma que en el
marco del enfoque basado en riesgos, pueda ser monitoreado de forma permanente, y generar acciones para procurar el
entendimiento de los riesgos por parte de los sujetos obligados.
 Se recomienda que el país continúe desarrollando, en el marco del enfoque basado en riesgos, medidas asociadas al conocimiento
y supervisión de los riesgos de LA y FT.
 En relación a la cooperación y coordinación nacional, es necesario que se actualice el reglamento del CIPLAFT, para que sus funciones
y responsabilidades estén claramente definidas, entre ellas, la capacidad de formulación de políticas ALA/CFT nacionales, la
periodicidad de las reuniones del CIPLAFT, entre otros aspectos.
 El país deberá fortalecer sus procesos para elaborar y actualizar las estadísticas para fines del sistema ALA/CFT.
 La asignación de recursos a las agencias integrantes del sistema ALA/CFT debe establecerse en relación a los riesgos a los que se
enfrenta cada una de éstas. Asimismo, si bien se encuentran formalizados los mecanismos de coordinación entre las diferentes
agencias conformantes del sistema ALA/CFT, estos mecanismos deberán ampliarse de tal manera que involucren no solamente a
las agencias gubernamentales, sino también al sector privado.
Medidas tomadas o Se está elaborando la Estrategia Nacional ALAFTPADM con la asistencia del Banco Interamericano de Desarrollo, actualmente se encuentra
propuestas para en la II Fase del proceso.
implementar la acción
prioritaria o recomendada La Oficina Policial de Investigación Financiera ha sufrido un proceso de fortalecimiento, ya que se ha asignado equipo logístico, en las áreas
administrativas, transporte, seguridad, telemática y presupuesto para poder atender y cumplir con los diferentes requerimientos
17
investigativos que se reciben del Ministerio Público, de igual manera se incrementó el número de agentes investigativos, los que a la fecha
suman 36.
Respuesta de la Gerencia de Riesgos

Se realizan constante reuniones entre personal de la UlF y las Superintendencias y Gerencia de Riesgos, para coordinar esfuerzos en fortalecer
el proceso de supervisión en forma continua. Sobre el apoyo de la UlF a la Gerencia de Riesgos en adición se encuentra que debido a la mejora
del proceso de supervisión de la comisión de Bancos al método de OSFL de Canadá se ha creado un equipo de trabajo con la UIF para que
durante uno a dos años aproximadamente se desarrollen nuevas fuentes de información para el establecimiento de la nueva matriz de riesgo
para la supervisión de este riesgo. Estas nuevas fuentes de información beneficiaran a ambas dependencias.
El Departamento de Prevención de Lavado de Activos y contra el Financiamiento al Terrorismo (DPRELAFT) ha generado los siguientes
informes periódicos: (no se adjuntan por contener información confidencial)
a) Informe Semestral sobre la Situación del Riesgo LAFT, producto de las revisiones in situ realizadas a la Presidencia de ésta Comisión.
b) Presentaciones y fichas planificadas de Riesgo LAFT, previo a las revisiones in situ de las Superintendencias según POA 2018
c) Fichas de riesgo inherente y riesgo residual de las Instituciones supervisadas.
d) Informe semestral sobre la situación de Riesgo LAFT, producto de las revisiones in situ realizadas a al Superintendencia de Bancos,
Seguros; y, Valores y Pensiones.
e) Informe de respuesta a la UIF, según POSA 208, realizadas en función del plan de supervisión in situ del Riesgo de Lavado de Activos
y Financiamiento al Terrorismo.
f) Informes trimestrales a remitir a la Superintendencia de Bancos, Seguros y Pensiones, por la evaluación del riesgo transversal en
función de los datos de la Central de Información Crediticia (CIC) y el número de requeridos por la Unidad de Inteligencia Financiera
(UIF).
El personal técnico de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, relacionado con la evaluación de riesgo LAFT mantiene actualizado sus
conocimientos con capacitaciones, tanto nacionales como internacionales. A la fecha se cuenta en la DPRELAFT con tres (3) personas
especializadas con Certificado Internacional de CAMS (Especialista Cert6ificado en Anti-Lavado de Dinero) para julio de 208 se incorporaran
otras tres (3) personas.
Se continúa con el establecimiento de la evaluación de la transversalidad del riesgo LAFT en la gestión del Sujeto Obligado y en Grupos
Financieros, los cuales puedan incidir y afectar a las Instituciones Supervisadas.
En el mes de octubre del 2017 la DPRELAFT impartió capacitación a la Junta Directiva de Banco de Honduras (CITIBANK).
18
Respuesta Secretaría de Finanzas

Mediante Decreto No. 141-2017 se aprobó el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Administración Pública del Ejercicio Fiscal
2018, contemplando a aquellas instituciones que integran el sistema anti lado de activos y financiamiento del terrorismo y que forman parte
de la Comisión Interinstitucional para la Prevención de Lavado de Activos (CIPLAFT) una ampliación a su presupuesto, a fin de coadyuvar
esfuerzos para prevenir, reprimir y combatir actividades ilícitas tales como la corrupción, extorsión y narcotráfico que dañan la vida social,
política y económica del país, el cual se detalla a continuación:
Institución Anteproyecto 2018 Aprobado 2018

Secretaría de Defensa 7,958,582,482 7,958,582,482
Secretaría de Seguridad 6,382,340,382 6,583,476,835
Ministerio Público 1,745,475,158 1,885,475,158
Corte Suprema de Justicia 2,435,314,400 2,435,314,400
Se destaca en el cuadro comparativo, el presupuesto final asignado en los últimos dos años a los operadores de justicia, a fin de reforzar
también la lucha contra la corrupción, violencia e impunidad, especialmente a la Secretaría de Seguridad y Ministerio Público, en relación al
anteproyecto enviado al Congreso Nacional.
Institución 2017 2018 Incremento %

Secretaría de Defensa 6,997,720,092 7,958,582,482 960,862,390 14%
Secretaría de Seguridad 6,276,603,158 6,583,476,835 306,873,670 5%
Ministerio Público 1,445,475,158 1,885,475,158 440,000.000 30%
Corte Suprema de Justicia 2,176,954,800 2,435,314,400 258,359,600 12%
Mediante Acuerdo No. 303-2018, publicado en el Diario Oficial La Gaceta el 19 de marzo del 2018, la Secretaria de Finanzas, aprobó el
Manual para la Transparencia del uso de Fondos Públicos Financiados por medio del Programa de Transferencias y Asignaciones Globales,
el cual tiene como propósito establecer los procedimientos para la adjudicación, aprobación y liquidación de fondos consignados, de tal
forma que se garantice la transparencia y una efectiva rendición de cuentas en el uso de los recursos públicos, y orientados al fortalecimiento
de mecanismos de prevención y control de la gestión pública en actividades ilícitas relacionadas con la corrupción. (Ver Anexo NO. 2)
19
b. Sistema jurídico y cuestiones operativas (resultados inmediatos 6 y 7)
Resultado inmediato 6. Inteligencia Financiera Moderado
Acción prioritaria/  Fortalecer las capacidades de análisis operativo de la UIF mediante la producción de estudios estratégicos y elaboración de señales de
recomendada alerta y tipologías actualizadas a la realidad de Honduras.
 Efectuar retroalimentaciones constantes y periódicas con los sujetos reportantes y con los supervisores para mejorar la calidad de los
Reportes de Operaciones Sospechosas.
 Es necesario institucionalizar la periodicidad de las reuniones de retroalimentación entre la UIF y el Ministerio Público mediante un
convenio y unos protocolos interinstitucionales que impriman vocación de permanencia.
 Implementar el reporte electrónico de ROS.
 Utilizar en la producción de los informes de inteligencia financiera y en los estudios estratégicos que se lleven a cabo, la información
de las declaraciones de entrada y salida de divisas en efectivo superiores a US 10.000 dólares remitida por la Dirección Ejecutiva de
Ingresos.
 Producir material pedagógico en el ámbito de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo que aporte en el ámbito
de cultura anticrimen.
Medidas tomadas o  Con respecto a la implementación del reporte electrónico de ROS, se realizó la conceptualización y diseño de la plataforma de
propuestas para Reporte de Operaciones Sospechosas e-ROS, para Actividades y Profesiones No Financieras Designadas APNFD, con el propósito
implementar la acción de maximizar los procesos de recolección y análisis de la Información.
prioritaria o recomendada  En lo que corresponde a la producción de material pedagógico para la prevención de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo, se han elaborado capacitaciones para diferentes sectores relacionadas con las Leyes en materia de prevención LA/FT;
capacitación e-learning sobre La Ley para la Regulación de las APNFD, Norma de Registro APNFD, Programa de Cumplimiento,
además de Manuales de Usuario/Gestor y Videos tutoriales para el Registro APNFD con el propósito de facilitar los procesos de
Registro, Cumplimiento, Supervisión y Actualización de las personas naturales o jurídicas que realicen actividades y profesiones
No Financieras Designadas
20
Como parte de la retroalimentación de parte de esta Unidad a los Sujetos Obligados durante el mes de septiembre de 2017 al mes
de abril de los corrientes, se han realizado las siguientes devoluciones de ROS
CONTROL DE DEVOLUCION DE ROS

Fecha
Fecha de Respuesta
N° Referencia Devolución del Sujeto
del ROS por la UIF Deficiencias Obligado Observaciones del Sujeto Obligado
No indican razones de envío del
reporte.
Sin señales de alerta
detectadas.
No enviaron movimientos de Las 67 personas reportadas fueron
las cuentas bancarias, por tal incluidas en un mismo reporte por
razón no se puede realizar el representar en su conjunto una
análisis financiero. tipología que se ha venido observando
En el Reporte de Transacciones en la institución, en la cual no
Atípicas mencionan las cuentas necesariamente las personas están
bancarias que los 67 involucradas entre sí, pero presenta
16-02-125-AT 15/11/2017 reportados aperturaron de las 04/01/2018 exactamente el mismo
cuales el 100% se visualizó comportamiento. En virtud de que la
estatus de canceladas pero no institución considera que estas
menciona las razones por las personas son sujetas de reporte por las
cuales fueron canceladas ni la razones anteriormente expuesta,
forma en la que se hizo entrega estaríamos remitiendo los reportes de
del saldo a favor del cliente, lo operación sospechosa individuales, es
anterior a fin de seguir la ruta decir por cliente.
del dinero.
No detallaron cuales fueron los
vínculos y relaciones entre los
67 reportados.
21
Se desconoce el o los nombres

de los reportados, en virtud que
el formulario Reporte de
Transacciones Atípicas fue
remitido sin previo llenado de
cada uno de sus apartados,
limitándose únicamente a
llenar de forma errónea el
S/N (No se apartado
Codifico en “Nombre/Denominación o
Se realizaran los ajustes que
virtud que NO Razón Social”.
23/02/2018 20/03/2018 correspondan según lo indicado en la
identificaron No enviaron copia de identidad
notificación recibida.
quien es el (os) de los clientes o usuarios
reportados) beneficiarios de las remesas.
No determinaron vínculos o
relaciones entre los clientes o
usuarios.
Igualmente en el informe
elaborado por la institución
financiera no describen
nombres en específico de los
clientes o usuarios reportados.
S/N (No se Remesas enviadas a África
Codifico en ordenadas por 114 Clientes y
virtud que NO 23 Usuarios Financieros.
19/04/2018 26/04/2018
identificaron No determinaron vínculos o
quien es el (os) relaciones entre los clientes o
reportados) usuarios.
Reportan tarjeta de crédito y la
misma no presento En base a lo que indica el Artículo 59
17-12-761-AT irregularidades. del Reglamento de la Ley Especial
20/03/2018 04/04/2018 Contra el Lavado de Activos, aceptamos
la devolución de los casos ROS antes
Reporte por noticias negativas.
mencionados.
17-12-762-AT
22
Reportan los cuatro ROS con

la misma señal de alerta
17-11-719-AT "Solicitantes de cuentas o
relaciones comerciales que se
encuentran incluidos en listas
17-11-720-AT nacionales o internacionales
designados como (o presuntos)
lavadores de dinero,
17-11-724-AT Notificaron vía correo electrónico la
04/04/2018 narcotraficantes, terroristas, 11/04/2018
recepción de oficio de devolución.
funcionarios gubernamentales
corruptos, evasores fiscales,
fugitivos buscados por las
autoridades, entre otros".
No remitieron copias de las
identidades, perfiles del cliente
y copia de las aperturas de
17-11-741-AT cuentas.
Medidas que se hayan implementado para ofrecer retroalimentación a todos los sujetos obligados para mejorar la calidad de los Reportes
de Operaciones Sospechosas
Revisión mensual por institución bancaria de cada ROS que ingresa a esta Unidad, entregándose informe trimestral donde se resaltan
fortalezas, deficiencias y otras observaciones fundamentales para mejorar la calidad de los ROS.
Identificación de ROS que presentan deficiencias donde se elabora pre-análisis a fin de elaborar oficio detallando deficiencias encontradas
para sus respectivas correcciones.
Las medidas que actualmente se han tomado son en base a visitas personalizadas con el Sujeto Obligado, Ministerio Publico y UIF, a fin de
tratar temas de interés entre los actores que forman el Sistema Anti-Lavado, donde se tratan los siguientes temas:
- Calidad de los ROS

- Señales de Alerta
- Factores de Riesgo de LAFTP
- Operatividad de las instituciones participantes
23
- Entrega anual de un Informe de Diagnóstico realizado por la UIF sobre la calidad de los ROS, observaciones de las respuestas
a los Requerimientos de Información y estadísticas.
Las reuniones se realizan de manera constante, y se deja constancia a través de ayudas memorias los temas tratados y el compromiso que
asume cada institución para mejorar cada día en los reportes de operaciones sospechosas.
Control sobre las visitas realizadas Septiembre/2017 a Abril/2018
Fecha de
Fecha de Se compartió
Finalización Acuerdos y
Sujetos Obligados Reunión con Temas tratados Ayuda
de Informe Compromisos
SO Memoria
por UIF
Retroalimentación sobre
la Calidad de los ROS,
BANCO DE OCCIDENTE 20/06/2017 20/09/2017 debido que sus Reportes
estaban categorizados en
calidad baja. si si
Reunión sobre discusión
de Calidad de los
BANCO AZTECA 18/08/2017 08/09/2017 Reportes e identificación
de Señales de Alerta de
Extorción. si si
la calidad de los ROS y
BAC CREDOMATIC respuestas a los
Requerimientos de
30/08/2017 15/02/2018 Información si si
la calidad de los ROS en
SEGUROS ATLANTIDA virtud que los Reportes
son enviados por Noticias
30/07/2017 02/03/2018 Negativas. si si
24
Reuniones realizadas con el Ministerio Público, en relación al tratamiento de los ROS.
Mes Tema Asistentes Acuerdos

Preparación de informe de retroalimentación
Enero sobre calidad de ROS a Bac Credomatic MP y UIF Preparar presentación y ayuda memoria
Discusión de estructura y orden de presentación Finalización y agregar nuevas variables a la
Febrero a Seguros Atlántida UIF y MP Presentación
Discusión de informes de inteligencia financiera Revisión de estructura de desarrollo del informe
Marzo MP y UIF
sobre casos emblemáticos de corrupción. Variables de Gestión de Riesgo a incorporar
Preparación de informe de retroalimentación
Abril sobre calidad de ROS a Banco Atlántida MP y UIF Discusión de presentación y ayuda memoria
Honduras forma de la Plataforma Tecnológica SICORE, que tiene como objetivo unificar las declaraciones de dinero transfronterizo de forma
regional para mejorar los análisis estratégicos y generar un conocimiento integral del fenómeno, identificar debilidades y brechas sobre los
registros de entradas y salidas de dinero en efectivo y títulos valores, identificar tipologías de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
A nivel nacional se cuenta con una plataforma en la Unidad de Inteligencia Financiera, en la cual se alimenta mensualmente de todas las
declaraciones juradas de viajeros que ingresan y salen del país reportando llevar o traer sumas iguales o superiores a los $10,000.00, para
la realización de los análisis de los casos se realiza un cruce con ésta plataforma a fin de verificar coincidencias.
En los meses transcurridos en este año 2018, se ha incorporado en los informes que la UIF elabora para la Gerencia de Riesgos, observaciones
a los Programas de Cumplimiento y Planes de Adecuación como retroalimentación a los sujetos obligados, en este sentido se ha entregado
el análisis de las siguientes 22 instituciones financieras:
1 Sequros Continental
2 Remedadora EHLEXSA
3 Compañía Financiera, S.A.
4 PILARH
5 Financiera Codimersa, S.A.
6 Equidad Compañía de Seguros, S.A.
8 Banco de Honduras, S.A.
7 Banco Azteca de Honduras, S.A.
9 Cofinter, S.A.
25
10 Financiera Solidaria, S.A.

11 Fundación Microfinanciera Hermandad de Honduras, HDH
12 IPM
13 Asociación Familia y Medio Ambiente, OPDF(FAMA)
14 ASSA Compañía de Seguros, S.A.
15 INFORME ESPECIAL TRABAJADORES
16 Mapfre Seguros Honduras, S.A.
17 Correo y Remesas Electrónicas, S.A.(Corelsa)
18 BANRURAL, S.A.
19 Banadesa
20 RAP
21 Roble Viejo, S.A.(Roviesa)
22 Banco Hondureño del Café, S.A.
La Unidad de Análisis de la UIF, a través del Área de Análisis Táctico ha elaborado los siguientes documentos:
Plantilla con fórmulas estadísticas, a fin de enviar informe mensual a los Sujetos Obligados, sobre la calidad de los Reportes de Operaciones
Sospechosas, datos estadísticos por variables.
Estructuración del Proyecto Requerimientos Portal CIPLAFT
Resultado inmediato 7. Investigación y Procesamiento de LA Moderado
Acción prioritaria/  Producir material pedagógico en el ámbito de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo que aporte en el ámbito
recomendada de cultura anticrimen.
 Mayor capacitación a jueces y fiscales sobre casos complejos de lavado de activos y financiación del terrorismo.
 Priorizar más las investigaciones por operaciones de lavado de activos sofisticado y no tanto por flagrancia.
 Promover más las investigaciones por lavado de activos derivado de corrupción pública.
 Promover más la investigación del lavado de activos derivado de otros delitos que representan importantes amenazas para el país
como extorsión, trata de personas o tráfico de migrantes, entre otros.
 Fortalecer los esquemas de protección personal de los jueces y fiscales de LA/FT.”
26
Medidas tomadas o En el mes de noviembre del año 2017, La Escuela de Formación de Servidores del Ministerio Público clausuró el Diplomado “Antidrogas y
propuestas para Delitos Conexos” diseñado para ofrecer a detectives de recién ingreso las herramientas necesarias para la investigación de los hechos
implementar la acción punibles cometidos por la criminalidad organizada; así como obtener conocimiento en investigaciones sobre el origen de las actividades
prioritaria o recomendada relacionadas al delito de Lavado de Activos.
La Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado (FESCCO), ha participado durante el periodo de tiempo comprendido de septiembre del año
2017, hasta de mayo del año 2018, en Catorce (14) operativos, a través de La unidad contra el Lavado de Activos, Financiamiento al
Terrorismo y Privación de Dominio. Igualmente ésta unidad ha generado que se dicten medidas de aseguramiento sobre 240 bienes.
La Fiscalía especial contra el Crimen Organizado tiene 5 casos en proceso de investigación para privación de dominio en el periodo
comprendido de septiembre a diciembre del 2017. Durante el año 2018 ha presentado 19 solicitudes de privación de dominio ante el juzgado
competente, ha realizado 9 operativos que incluye aseguramiento de bienes.
Fiscalía Especial Contra el Crimen Organizado (Estadísticas)
Delito Denuncias en Investigación Casos Judicializado Sentencias Condenatorias

Extorsión 457 155 178
Lavado de Activos 21 5 4
Tráfico de Drogas 28 20 25
Privación de Dominio 9 4 4 sentencias de Comiso
Delito Denuncias en Investigación Sentencias condenatorias Casos Judicializados

Lavado de activos proveniente 17 1 0
de un delito de corrupción
La Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado, ha adoptado como medidas para mejorar la persecución del delito la comunicación
constante con otras instituciones y así obtener mejores resultados en las investigaciones que se llevan a cabo.
En lo que corresponde a la producción de material pedagógico para la prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, se
han elaborado capacitaciones para diferentes sectores relacionadas con las Leyes en materia de prevención LA/FT; capacitación e-learning
sobre La Ley para la Regulación de las APNFD, Norma de Registro APNFD, Programa de Cumplimiento, además de Manuales de
27
Usuario/Gestor y Videos tutoriales para el Registro APNFD con el propósito de facilitar los procesos de Registro, Cumplimiento, Supervisión
y Actualización de las personas naturales o jurídicas que realicen actividades y profesiones No Financieras Designadas.
En relación al esquema de protección de testigos desde el año 2014 la Fiscalía General de la República emitió el Acuerdo No. FGR-23-2014,
contentivo del Reglamento Especial del Sistema de Protección para los Servidores y Funcionarios del Ministerio Público, en situación de Riesgo
o Amenaza por razón del Desempeño de sus funciones, el cual tiene como objetivo establecer los lineamientos del sistema de Protección para
los Servidores y Funcionarios del Ministerio Público y su núcleo familiar, quienes por razón de su labor, se encuentren en situación de riesgo
extraordinario o extremo como consecuencia directa y en razón del ejercicio de sus actividades o funciones en el combate a la criminalidad.
Actualmente varios funcionarios gozan de protección bajo éste acuerdo. (no se adjunta la información por ser confidencial). (Anexo No. 3).
En el mes de mayo del año 2018 se emitió la Primera Edición, del Manual Único de Investigación Criminal, mismo que fue publicado en el
mes de junio, dicho documento tiene como propósito la unificación de criterios, metodologías, formatos y la estandarización de procesos a
nivel nacional y en todo el proceso investigativo. Por lo anterior serán las escuelas e institutos de formación a los que pertenecen los diferentes
entes con capacidad investigativa por ley, quienes tendrán la obligación de difundir y enseñar el contenido del manual. (Anexo No. 4)
Se resalta conceptos tales como trabajo en equipo pues es un imperativo que el fiscal trabaje de la mano con los investigadores y que se
trabaje coordinadamente entre diferentes entes con diferentes disciplinas. De igual forma se hace énfasis en todo su contenido del correcto
manejo de las evidencias, elementos materia, evidencia física y garantía de autenticidad buscando tratar de manera adecuada estos
elementos, garantizando en todo momento su mismicidad.
Se mencionan las técnicas especiales de investigación como un mecanismo que debe ser usado de manera proporcional y de manera
excepcional y que las convenciones internacionales han recomendado usar las falencias de las técnicas básicas de investigación. Así mismo
en este instrumento se anima a los entes de investigación criminal a realizar de manera cuidadosa las investigaciones financieras y contables
destinadas a investigar los patrimonios de origen ilícito de las personas naturales y jurídicas teniendo en cuenta que gran parte de las
conductas criminales que se cometen en Honduras tiene una motivación económica.
c. Financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (resultados inmediatos 10 y 11)
Resultado Inmediato 10. Sanciones financieras y medidas preventiva de FT Moderado
28
Acción prioritaria  Intensificar las revisiones de las obligaciones en materia de FT.

/recomendada  Realizar acciones de capacitación dirigidas a las autoridades de orden público potencialmente involucradas, a fin de que conozcan las
señales de alerta en PADM, y establezcan medidas que permitan evaluar el riesgo y establecer medidas mitigantes.
 Respecto a las OSFL implementar efectivamente las medidas establecidas en la normatividad respecto a la supervisión y establecer
medidas más rigurosas para otorgar el registro y autorización para operar. Incluir de forma expresa la prevención y combate a la PADM
en la legislación vigente. Adicionalmente es necesario reforzar las medidas de transparencia y fortalecer las atribuciones de supervisión
de la URSAC, así como apoyar a esa Unidad con el fin de que cuente con mayores recursos para el cumplimiento de sus atribuciones.
Medidas tomadas o La Comisión Nacional de Bancos y Seguros y la Secretaría de Finanzas realizaron una alianza estratégica para la creación de la Plataforma de
propuestas para Registro y Certificación de Ejecutores de Fondos Públicos (Registro de las ONG), actualmente se encuentra en proceso la firma del
implementar la acción protocolo/convenio para tal efecto, para dar mayor formalidad a dicha estrategia.
prioritaria o recomendada
La Unidad de Inteligencia Financiera dentro de sus objetivos tiene programado brindar como mínimo una capacitación al mes a los diferentes
sectores que conforman el Sistema ALAFT, en temas de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, en ese sentido del periodo
comprendido de septiembre del año 2017 al mes de abril del año 2018 se han brindado las siguientes capacitaciones:
Sujetos Obligados Sector APNFD 2
Sector Justicia (Jueces y Fiscales) 6
Sujetos Obligado sector Financiero 1
Sujetos Obligados sector Seguro 2
Se elaboró el borrador del documento para el procedimiento de Aplicación de Medidas en materia de Congelamiento preventivo d e bienes
relacionados con el Terrorismo, el Financiamiento al Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, conforme a las
resoluciones del CSNU, el cual será discutido en reunión de la Comisión Interinstitucional para la Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo (CIPLAFT)
Efectividad: Resultado Inmediato 11. Sanciones financieras de financiamiento a la proliferación Bajo
29
Acción prioritaria/  Promover el acercamiento con todos los sectores a fin de que conozcan y entiendan sus obligaciones en materia de prevención de FPADM,
recomendada así como los riesgos a los que se encuentran expuestos, en particular las APNFD (quienes no han sido supervisadas) y OSFL. En ese sentido,
se podrían favorecer las retroalimentaciones para identificar señales de alerta.
 Honduras debe adecuar su marco jurídico a fin de implementar las sanciones financieras dirigidas al FPADM.
 Intensificar las revisiones de las obligaciones en materia de FT y PADM.
 Realizar acciones de capacitación dirigidas a las autoridades de orden público potencialmente involucradas, a fin de que conozcan las
señales de alerta en FPADM, y establezcan medidas que permitan evaluar el riesgo y establecer medidas mitigantes.
Medidas tomadas o La UIF a través de la URMOPRELAFT realiza reuniones con diferentes sectores atendido solicitudes de capacitaciones realizadas en varias
propuestas para ciudades del país relacionadas con las Leyes en materia de prevención LAFT, especialmente con la Ley para la Regulación de las APNFD, Norma
implementar la acción de Registro APNFD y otras relacionadas
prioritaria o recomendada
La Unidad de Inteligencia Financiera dentro de sus objetivos tiene programado como brindar como mínimo una capacitación al mes a los
diferentes sectores que conforman el Sistema ALAFT, en ese sentido del periodo comprendido de septiembre del año 2017 al mes de abril del
año 2018 se han brindado las siguientes capacitaciones:
Sujetos Obligados Sector APNFD 2
Sector Justicia (Jueces y Fiscales) 6
Sujetos Obligado sector Financiero 1
Sujetos Obligados sector Seguro 2
Se elaboró el borrador del documento para el procedimiento de Aplicación de Medidas en materia de Congelamiento preventivo d e bienes
relacionados con el Terrorismo, el Financiamiento al Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, conforme a las resoluciones
del CSNU, el cual será discutido en reunión de la Comisión Interinstitucional para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento al
Terrorismo (CIPLAFT)
30
d. Medidas preventivas (resultado inmediato 4)
Resultado inmediato 4. Medidas preventivas Moderado
Acción  Desarrollar con prontitud los mecanismos que permitan identificar plenamente a las instituciones que tienen la calidad de APNFD y
prioritaria/recomendada desarrollar la regulación necesaria para que tanto las APNFD como las instituciones financieras, cumplan con las medidas preventivas
que permitan garantizar un sistema efectivo para la prevención y lucha contra los fenómenos de lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo, así como asegurar que la aproximación al riesgo sea uniforme por parte de las instituciones financieras y las APNFD.
 Establecer medidas, tanto a nivel de regulación como de supervisión, para asegurar la uniformidad en la comprensión y aplicación de las
medidas preventivas por parte de las instituciones financieras y las APNFD. Las obligaciones deben facultar a las instituciones para no
llevar a cabo debida diligencia cuando se considere que esto alertaría al cliente y en su lugar emitir un ROS.
 En relación a las obligaciones vinculadas a las Personas Expuestas Políticamente (PEP), es necesario que el país haga extensivas las
obligaciones para los familiares y allegados de los PEP, tanto para PEP nacionales, como para los extranjeros y los representantes de
organizaciones internacionales de función destacada.
 El país debe establecer obligaciones para que las APNFD puedan cumplir con los requisitos de identificación y monitoreo intensificado a
los PEP, así como los demás aspectos de la Recomendación 12. También deberá incorporar obligaciones vinculadas a la capacitación
continua, procedimientos de selección del personal de cumplimiento; y extender las medidas contempladas en el criterio 23.2 a las
personas físicas y jurídicas que se dediquen a la compra y venta de metales y piedras preciosas en los supuestos considerados en el
criterio 23.2 de la Recomendación 23.
Medidas tomadas o La Resolución. UIF-No. 489/13-06-2018. El Reglamento para la Regulación de Actividades y Profesiones no Financieras Designadas,
propuestas para establece Artículo 1. Objeto. el presente Reglamento tiene como objeto establecer las disposiciones, normas y procedimientos generales
implementar la acción aplicables a los Sujetos Obligados para el cumplimiento de los objetivos descritos en la Ley para la Regulación de las Actividades y Profesiones
prioritaria o recomendada no Financieras Designadas y de las obligaciones contenidas en los Convenios e Instrumentos Internacionales referentes a la prevención de los
delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, suscritos y ratificados por la República de Honduras.
Artículo 3. Ámbito de Aplicación. El presente Reglamento es de aplicación obligatoria para las personas naturales y jurídicas que realicen
actividades y profesiones no financieras designadas enunciadas en el Artículo 3 de la Ley, así como otras disposiciones legales y normativas
sobre la materia.
Artículo 35. Debida Diligencia y Revelación. Cuando el Sujeto Obligado tenga sospechas de actividades ilícitas y considere que al efectuar
acciones de debida diligencia alertaría al cliente o usuario, debe presentar un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) a la UIF, registrando el
motivo por el cual no se efectuaron las acciones de Debida Diligencia con el Cliente o usuario.
31
Artículo 30. Personas Expuestas Políticamente (PEP) El sujeto Obligado debe establecer políticas de DDC que permitan identificar como un
tipo de cliente a las Personas Expuestas Políticamente, nacionales y extranjeras, que tengan acceso sobre los recursos públicos o poder de
decisión e influencia; asimismo, se debe determinar si el comportamiento transaccional corresponde razonablemente con sus funciones, nivel
y responsabilidad y si guardan relación la actividad e ingresos declarados y su perfil de cliente.
El Sujeto Obligado debe implementar sistemas apropiados de gestión de riesgo. Y además adoptar medidas razonables para determinar si el
cliente, usuario o el beneficiario final es un PEP.
Al identificar un PEP, el Sujeto Obligado debe implementar las medidas de DDC. Siguientes:
a. Obtener la aprobación de la Junta Directiva o Consejo de Administración, Gerente General, Propietario, Profesional u Órgano que
haga sus veces del Sujeto Obligado, con el propósito de establecer o continuar con la relación profesional, económica o comercial.
b. Adoptar medidas razonables para establecer el origen de los fondos delos clientes o beneficiarios finales identificados como PEP.
c. Realizar un monitoreo continuo intensificado de la relación profesional, económica o comercial establecida con el cliente o usuario.
d. Requerir al inicio o durante la relación, el nombre de los familiares hasta el segundo grado de consanguinidad y de afinidad.
e. Cuando en dichas personas existan otras relaciones de mayor riesgo, se deben exigir los requisitos específicos para un PEP antes
enunciados y aplicar medidas de DDC incrementadas.
Por otra parte, determinar si existe relación con una persona jurídica donde se cumpla con alguno de los siguientes criterios:
a. Poseer directa o indirectamente el 25% o más del patrimonio de la estructura jurídica de la empresa cliente del Sujeto Obligado
b. Que ostente una responsabilidad significativa en el control, gerencia o dirección de la estructura legal de la empresa cliente del Sujeto
Obligado.
Artículo 53. Reporte de Operación Sospechosa. El Sujeto Obligado debe comunicar mediante los canales, formatos, plazos o procesos que la
UIF establezca, aquellas operaciones efectuadas o no por personas naturales o jurídicas que previo análisis considere como un Reporte de
Operación Sospechosa, creando un expediente individualizado por cada caso que debe contener toda la documentación soporte que ampare
y evalúe ésta situación.
Se diseñó, desarrolló e Implementaron los procesos de Registro del Sector APNFD, Cumplimiento, Actualización de Información de Registro y
la Implementación del Proceso de Supervisión a efecto de cumplir con lo establecido en la Ley. Además, de la implementación de Planes de
Capacitación al Sector APNFD relacionadas con la prevención y detección LA/FT, a la fecha se han registrado.
32
Cuadro Estadístico de las Solicitudes de Registro de los sectores APNFD

SOLICITUDES POR SUBSECTOR
Cuenta de APNFDId SOLICITUDES
Total
SUBSECTOR Jurídica Natural general
Apuestas electrónicas (Kioskos Malls) 2 2
Arrendamiento Automóviles 11 11
Arrendamiento de Bienes Raíces 91 8 99
Arrendamiento naves aéreas 3 3
Casinos: Ruletas / Tragamonedas / Baraja / dados 14 14
Compra / Venta y/o Arrendamiento de Bienes Raíces 208 208
Compra/Venta Automóviles Nuevos 15 15
Compra/Venta Automóviles Nuevos/Seminuevos 10 10
Compra/Venta Automóviles Usados 25 2 27
Compra/Venta naves marítimas Usados 1 1
Loterías Electrónicas 1 1
Notarios 461 461
Personas Jurídicas Prestamistas No Bancarios 80 1 81
Personas Naturales Prestamistas No Bancarios 27 27
Servicio de Blindaje Vehículos / Inmuebles 7 7
Servicios de courier terrestre, aéreo y marítimo 10 10
Transportes blindado de valores 5 5
Compra / Venta /Elaboración/Industrialización de Joyas y/o
3 3
Bienes con Metales Preciosos
Compra / Venta Metales Preciosos 2 2
Perito Mercantil y Contador Público 9 9
Casas de Empeño 5 1 6
Compra / Venta y/o Arrendamiento de Bienes Raíces Personas Naturales 2 2
33
Contador Público Universitario 1 1

Total general 493 512 1005
En lo referente a la Supervisión de APNFD aplicando un enfoque basado en riesgo, La UIF a través de La URMOPRELAFT realizará evaluaciones
con un enfoque basado en riesgo, que incluirá la identificación, evaluación, monitoreo y mitigación de los riesgos, orientando la evaluación
en aquellas actividades, productos o servicios de mayor riesgo según el perfil establecido del Sujeto Obligado; y en consideración a los factores
antes descritos se determinará la frecuencia de la supervisión
Según lo establecido en el Reglamento de Ley para la Regulación APNFD, Los familiares de todas las personas definidas como PEP, hasta en
segundo grado de consanguinidad o afinidad deben ser debidamente identificadas.
e. Supervisión (resultado inmediato 3)
Resultado inmediato 3. Supervisión Moderado
Acción  La reglamentación respecto de la supervisión de las APNFD, debe ser suficientemente clara para determinar quien supervisa y que el
prioritaria/recomendada mismo sea idóneo para realizar la supervisión.
 Trabajar en un enfoque basado en riesgos, para la supervisión de APNFD.
 Fortalecer los mecanismos para evitar que delincuentes y sus cómplices consigan acreditaciones, o que posean, controlen o gestionen
un sujeto obligado no financiero.
 Supervisar (sea in-situ o extra situ) al menos una vez a todas las instituciones financieras en materia de LA/FT, considerando el alcance
de la supervisión en conformidad al riesgo inherente a cada sujeto obligado conforme a la matriz de riesgo diseñada, para lue go
determinar la naturaleza del monitoreo que la CNBS llevará adelante.
 El país debe fortalecer los mecanismos de supervisión relativos al FT con el objetivo de monitorear continuamente los posibles riesgos
emergentes.”
Medidas tomadas o La Resolución UIF-No. 489/13-06-2018. El Reglamento de la Ley para la Regulación de Actividades y Profesiones no Financieras Designadas,
propuestas para establece:
34
implementar la acción Artículo 57. De la Supervisión y otras Acciones. La CNBS, a través de la URMOPRELAFT, realizará una evaluación general o especial al Sujeto
prioritaria o recomendada Obligado para determinar el cumplimiento de las medidas que deben implementar y el grado de eficiencia de gestión del riesgo de L A/FT,
para ello podrá recurrir a una variedad de fuentes de información, internas o externas. Estas fuentes pueden ser nacionales e internacionales
y originarse de la ENR, otros Sujetos Obligados, otros supervisores, la UIF, las fuerzas del orden público, entre otros.
La CNBS, a través de la URMOPRELAFT debe considerar el nivel de riesgo inherente, la naturaleza y complejidad de los productos, servicios,
tamaño, ubicación geográfica, modelo de negocio, perfiles de riesgo de clientes, canales de distribución, alianzas, proveedores y países donde
opera. Además, se evaluarán los controles internos, incluyendo la eficacia de las políticas de gestión de riesgo, procedimientos desarrollados,
entre otros.
La CNBS, a través de la URMOPRELAFT realizará evaluaciones con un enfoque basado en riesgo, la que incluirá la identificación, evaluación,
control, monitoreo y mitigación de los riesgos, orientando la evaluación en aquellas actividades, productos o servicios de mayor riesgo según
el perfil establecido del Sujeto Obligado, para determinar que los controles y medidas para prevenir y mitigar sean proporcional al riesgo
inherente; y en consideración a los factores antes descritos se determinará la frecuencia de la supervisión. A consideración de la
URMOPRELAFT, estas evaluaciones podrán ser In Situ o Extra Situ.
Artículo 58. Grupos Financieros y/o Económicos. La CNBS realizará un enfoque de supervisión consolidada de la gestión de riesgo LA/FT,
utilizando para ello información diversa de cada uno de los Sujetos Obligados, que conforman el grupo a fin de evaluar la gestión de éste
riesgo en forma integral y transversal. La CNBS elaborará un informe consolidado en el cual revelará los hallazgos en cada Sujeto Obligado y
en el grupo.
Artículo 59. Evaluación Continua. La CNBS, a través de la URMOPRELAFT, debe revisar la evaluación del perfil de riesgo del Sujeto Obligado,
en forma periódica y continua. Cuando surjan cambios relevantes en el perfil de riesgo o se identifiquen nuevas amenazas para el Sujeto
Obligado, se podrán realizar evaluaciones especiales para determinar la gestión de riesgo realizada, con el fin de mitigar la probabilidad de
ocurrencia o el impacto de que pueda presentarse.
Actualmente se encuentra en etapa de revisión el Reglamento de Sanciones para el sector APNFD.
La UIF a través de La URMOPRELAFT realizará evaluaciones con un enfoque basado en riesgo, que incluirá la identificación, evaluación,
monitoreo y mitigación de los riesgos, orientando la evaluación en aquellas actividades, productos o servicios de mayor riesgo según el perfil
establecido del Sujeto Obligado; y en consideración a los factores antes descritos se determinará la frecuencia de la supervisión.
En las Normas de Registro para el Proceso de Registro del Sector APNFD, se especifica el requerimiento de información del Beneficiario Final.
El 99.9 % del Registro actual ha entregado la información del mismo.
35
Respuesta Gerencia de Riesgos

En el POA del año 2018 la DPRELAFT emitirá 114 informes aproximadamente que se relacionan con evaluaciones in-situ, evaluación de
respuesta por informes enviados, informes a la UIF, seguimiento al cumplimiento de fechas por requerimientos y otros informes, la UIF ha
emitido un total de 22 informes en el 2018, recibidos por la Gerencia de Riesgos como insumo para realizar las supervisiones in situ de las
instituciones programadas, en retroalimentación se han recibido 10 informes de la Gerencia de Riesgos detallando hallazgos y comentarios
sobe lo determinado en la visita y el informe de la UIF.
f. Personas y estructuras jurídicas (resultado inmediato 5)
Resultado inmediato 5. Disponibilidad pública de la información y sanciones Bajo
Acción  Las autoridades deben trabajar sobre un plan de mitigación de riesgos, teniendo en consideración que es necesario aumentar la
prioritaria/recomendada transparencia de las personas jurídicas.
 Las autoridades competentes deben trabajar en la identificación del total de las personas jurídicas, la informatización de las bases, y la
adecuada identificación del beneficiario final, dado que las personas jurídicas siguen siendo un vehículo importante para las redes de
blanqueo de capitales.
 El Registro de la Propiedad debe trabajar en la plataforma de registro para tener los datos a nivel nacional unificado.
 Las autoridades deberían: llevar a cabo actividades de divulgación dirigidas a los notarios para promover un mejor conocimiento de los
riesgos de LA/FT y elaborar orientaciones sobre las medidas adicionales que podrían o deberían adoptarse como parte de las obligaciones
(reforzadas) de diligencia debida con respecto a las personas jurídicas, incluidas:
i. la comprobación de la titularidad y de la estructura de control de la sociedad;
ii. un examen más detallado del propósito y la naturaleza de las actividades de la sociedad, y
iii. la verificación de la condición del titular real y (si procede) de la cadena de propiedad.
 Revaluar la aplicación de la Ley para la Generación de Empleo, Fomento a la Iniciativa Empresarial, Formalización de Negocios y
protección a los derechos de los Inversionistas, dado los riesgos que ella implica a los fines de cumplir con este resultado inmediato.
Medidas tomadas o
propuestas para Respuesta de la Secretaría de Finanzas
36
implementar la acción Mediante Oficio N° SDP-065-2018 del 30 de enero del 2018 y autorización N° 063-2017, la Secretaría de Estado de la Presidencia de la
prioritaria o recomendada Republica, envía nuevamente al Soberano Congreso Nacional para su aprobación, el anteproyecto de Ley de la Superintendencia de
Sociedades Mercantiles, misma que fue recibida el 20 de marzo del 2018.
D. Otra información de cumplimiento técnico o efectividad relevante.
Los países podrán incluir aquellas acciones que impacten ya sea en el cumplimiento técnico de Recomendaciones que han sido calificadas con MC o en el
mejoramiento de la efectividad del país en los resultados inmediatos que han sido calificados con sustancial o alto.
 En fecha 19 de mayo del 2018 se publicó en el Diario Oficial La Gaceta el Decreto No. 17-2018, a través del cual se aprueba el Convenio sobre Cooperación
para la Supresión del Tráfico Ilícito Marítimo y Aéreo de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas en el Área del Caribe, el cual tiene como objetivo:
Las partes cooperarán, de la forma más extensa posible, en la lucha contra el tráfico ilícito por vía marítima y aérea en y sobre las aguas del área del Caribe,
de acuerdo con los recursos policiales disponibles que tengan las Partes y con las prioridades relativas a los mismos y de conformidad con el Derecho
Internacional del mar y convenios aplicables, con vistas a asegurar que las embarcaciones y aeronaves sospechosas sean detectadas, identificadas, vigiladas
continuamente y, de encontrarse pruebas de implicación en tráfico ilícito, que las embarcaciones sean retenidas, para que las autoridades policiales
competentes se ocupen de aplicar la ley según corresponda. (Anexo No. 5)
Estadísticas de Informes de Investigación de la Oficina Policial de Investigaciones Financieras
37
Periodos
N° Actividad
Abr-18
sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 Total
Requerimientos de
1 Investigación por 0 0 8 0 1 3 0 5 17
parte de la Fiscalía
Requerimiento de
2 investigación por --------------------------- ----------------------------------------------------- 05
oficio
3 Informes remitidos a 3 5 8 9 4 2 0 0 31
la Fiscalía
La Oficina Policial de Investigación Financiera tiene un total de 67 casos en procesos de investigación, en coordinación con la Fiscalía
Estadísticas proporcionadas por la Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado
Delito Denuncias en Casos Sentencias

Investigación Judicializados Condenatorias
Extorsión 457 155 178
Lavado de Activos 21 5 4
Tráfico de Drogas 28 20 25
Privación de Dominio 9 4 4 sentencias de comiso
38
Delito Denuncias en Sentencias condenatorias Casos judicializados

investigación
Lavado de Activos proveniente de 0 0 0
un delito de corrupción (Fiscalía
Especial contra la Corrupción)
Lavado de Activos proveniente de 17 1 0
un delito de corrupción (Unidad
Nacional de Apoyo Fiscal)
Estadísticas sobre diferentes tipos de drogas incautadas

Clorhidrato de Cocaína Septiembre 2017 a marzo
2018
Kilogramos 2,323.5
Puntas 4,674
 Fuente: Observatorio Hondureño sobre Drogas
Cannabis Septiembre 2017 a

marzo 2018
kilogramo 1,420.1
Plantas 5,136
Carrucos 6,827
Bolsas 10,916
Envoltorios 6,691
Puros 54
Semillas (onzas) 4
39
Crack Septiembre 2017 a marzo

2018
Piedras 10,117
Blister 12
Gramos 85.98
Onzas 15
Heroína Septiembre 2017 a marzo

2018
puntas 26
Éxtasis Septiembre 2017 a marzo

2018
Tabletas 13
LSD Septiembre 2017 a marzo

2018
Laminitas 7
40
Estadísticas sobre Requerimientos de información recibidos
GRAN
Mes RI RE RP CI
Año TOTAL
Septiembre 2017 12 15 0 2 29
Octubre 2017 9 17 1 2 29
Noviembre 2017 23 29 0 2 54
Diciembre 2017 13 15 1 1 30
Enero 2018 23 35 3 1 62
Febrero 2018 28 26 2 0 56
Marzo 2018 17 20 0 2 39
Abril 2018 47 1 0 3 51
TOTAL 172 158 7 13 350
Estadísticas de los ROS (Recibidos, Analizados y entregados al MP, devueltos a los sujetos obligados, en éste caso informar las razones de la devolución).
ROS Recibidos
ROS
MES Año 2017 Año 2018
ENERO 112 66
FEBRERO 218 68
MARZO 17 87
ABRIL 15 48
MAYO 23 0
JUNIO 201 0
JULIO 32 0
AGOSTO 108 0
SEPTIEMBRE 58 0
41
OCTUBRE 133 0
NOVIEMBRE 62 0
DICIEMBRE 46 0
TOTAL 1,025 269
ROS ANALIZADOS Y ENTREGADOS AL MP
ESTADISTICAS DE ROS
ANALIZADOS Y
ENTREGADOS AL MP
Mes Año ROS
Septiembre 2017 20
Octubre 2017 10
Noviembre 2017 20
Diciembre 2017 20
Enero 2018 20
Febrero 2018 20
Marzo 2018 10
Abril 2018 20
TOTAL 140
42
Detalle de multas aplicadas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras a las Instituciones supervisadas a su cargo
Institución Fecha No. De Resolución Tipo de Supervisión Incumplimiento al Monto de la Multa

Marco Legal
Banco Ficohsa 07-09-17 SBO No. 731/07-09- Extra Situ Art. 4 del Reglamento L.400,000.00
2017 para la negociación en
el mercado organizado
de divisas debido a que
no vendió al siguiente
día hábil las compras de
$9,018,050.30 que
corresponde al 13 de
mayo de 2016,
reflejándose la
transferencia en la
cuenta del banco
central de Honduras
hasta el 17 de mayo de
2016
Fundación de 07-09-17 SBO No.734/07-09- In Situ Numeral 12 de las Amonestación sin
Mircofinanzas 2017 Normas para la Publicación
Hermandad de Evaluación y
Honduras Clasificación de Cartera
43
Crediticia, contenidas
en la Resolución GE
473/29-04-2015
Fundación para el 26-09-2017 SBO No. 807/26-09- In situ Numeral 12 de la Amonestación sin
Desarrollo de Honduras 2017 Resolución GE No. publicación
Visión, OPDF 473/29-04-2015,
Normas para la
Evaluación y
Clasificación de la
Cartera Crediticia
Banco Promerica SA 27-11-2017 SBO No. 474/26-06- Extra Situ Art. 22 del Reglamento L.200,200.00
2017, ratificada en SBO para la Negociación en
No. 996/21-11-2017 el Mercado Organizado
de Divisas
Banco Financiera 11-12-2017 SBO N. 1033/11-12- Extra Situ Resolución No. 93- L.60,000.00
Centroamericana SA 2017 3/206, numeral 6) y
circular BCH No. G-
10/2008 numeral 1)
complementaria del
Reglamento para la
Negociación en el
Mercado Organizado de
Divisas
Financiera Credi 13-12-2018 SBO No. 114/13-02- In Situ Acuerdo 04/2006 BCH L.240,200.00
Q, S.A. 2018 del 9 noviembre de
2016 “Reglamento para
las Operaciones de
Crédito de las
Instituciones
Financieras con partes
44
Relacionadas, art. 7,
numeral 7.1
Resolución GE No.
473/29-04-2015
Normas para la
Evaluación y
Clasificación de la
Cartera Crediticia
Resolución GES No.

992/16-12-2016
Normas para la
Adecuación de Capital,
Cobertura de
Conservación y
Coeficiente de
Apalancamineto
aplicables a las
instituciones del
Sistema Financiera
Banco 13-02-2018 SBO No. 117/13-02- Extra situ Por haber presentado L. 495,766.01
Financiera Comercial 2018 deficiencia de encaje en
Hondureña moneda nacional y
eficiencia en el monto
minimo diario del 80%
depositado en la cuenta
de encaje del banco
central de Honduras en
moneda nacional, en la
45
catorcena terminada el
2 de agosto 2017, de
conformidad a lo
establecido en los
artículos 53 de la Ley del
Banco Central de
Honduras, 45 de la Ley
del Sistema Financiera y
en el Reglamento de
Sanciones a ser
aplicado a las
instituciones
supervisadas
Banco de 27-02-2018 SBO NO. 148/27-02- Extra Situ Por el incumplimiento al Amonestación sin
Honduras SA 2018 Art. 4 del Acuerdo publicación
03/2015 y art. 6 del
acuerdo No. 5/2016
emitidos por le Banco
Central de Honduras
Compañía 19-03-18 SBO No. 210/19-03- In Situ Resolutivo 3, de la Amonestación sin
Almacenadora 2018 Resolución SBO No. publicación
(COALSA) 684/08-2017
Compañía 12-01-2018 SBO No. 027/11-01- In situ A resoluciones de L240,000.00
Financiera SA (COFISA) 2018 evaluaciones de
exámenes anteriores
resoluciones SBO No.
189/20-03-2017 y SBO
868/26-08-2015
Detalle de Supervisiones In Situ realizadas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras
Del 01 septiembre del 2017 a la fecha
46
No. Mes Tipo de Licencia Institución Evaluada Cifras de Tipo de Evaluación

Examen
1 Septiembre Procesadora de Alcance, S.A. de C.V. 30/06/16 Mediante Resolución SBO No. 212719-3-2018, se
Tarjetas ratifican todos los puntos de un informe anterior
de la superintendencia de pensiones y valores, de
examen realizado con cifras al 30/06/16
2 Octubre Banco Banco Financiera Comercial 31/06/17 Descargos y Acciones
Hondureña
3 Septiembre Banco Banco Financiera Comercial 30/06/16 Especial Focalizada
Hondureña
4 Septiembre Remesadora Ficohsa Remesas 30/06/17 Seguimiento a la Resolución SBO No. 319/26-04-
2017
5 Septiembre Casa de Cambio Casa de Cambio, Divisas 31707717 Seguimiento a la Resolución No. 679/28-08-2017
Corporativas
6 Septiembre Banco Banco de los Trabajadores 31/07/17 Evaluación integral
7 Marzo Banco Banco Atlántida 31/07/17 Evaluación de los descargos al oficio SEGSE-OF-
22/2018 por los incumplimientos señalados a lo
establecido en los art. 21 y 36 del Acuerdo BCH No.
5/2016 Reglamento para la Negociación en el
Mercado Organizado de Divisas y a los numerales
1.1 y 8.5 e la Resolución No. 521-12/2016
normativa
8 Marzo banco Banco Atlántida 31/7/17 Evaluación a los descargos al oficio SEGSE-OF-
24/2018 por los incumplimientos señalados a lo
establecido en los numerales 1.2 y 8.3 de la
Resolución No. 521-12/2016 Normativa
Complementaria al Reglamento para la
Negociación en el Mercado Organizado de Divisas.
9 Septiembre Financiera Odeh SA 31/07/17 Especial Focalizada
47
10 Septiembre Banco Banco Atlántida 31/08/17 Revisión de seguimiento a la resolución SBO No.
865/02-1-2016 y evaluación al incumplimiento a la
Resolución SB No. 2388/02-12-2013 ratificada con
resolución SB No. 874/25-06-2014
11 Octubre Banco Banco Hondureño del Cafe 31/08/17 Descargos y Acciones a la evaluación del examen
con cifras al 31-12-2016
12 Septiembre Banco Banrural 31/08/17 Especial Focalizada
13 Octubre banco Bac Honduras 31/08/17 Especial Focalizada
14 Octubre Procesadora de Ventas Internacionales S.A. de 31/08/17 Revisión Integral
Tarjetas C.V.
15 Octubre Procesadora de Credomatic de Honduras 31/08/17 Revisión Integral
Tarjetas
16 Octubre Banco Banco Azteca de Honduras 30/07/17 Seguimiento a la Resolución SB No. 303/24-04-
2017
17 Octubre Banco Banco de Honduras 30/09/2017 Seguimiento al cumplimiento a la Resolución SBO
No. 17/02-03-2017
18 Noviembre OPDF Fondo para el desarrollo local 30/08/17 Seguimiento a la Resolución No. 542/13-07-2016
de Honduras
19 Noviembre Banco Banco de Occidente 31/10/17 Revisión Especial Focalizada (Macro Plan)
20 Noviembre Banco Banco Atlántida 31/10/17 Evaluación a los descargos y acciones correctivas
presentadas al informe de evaluación con cifras al
30 de abril de 2017
21 Diciembre Financiera Arrendamientos y Créditos 30/11/17 Evaluación a los descargos y acciones correctivas
Atlántida examen con cifras al 31 de mayo de 2017,
actualizado al 30 de noviembre de 2017
22 Febrero banco Banco Lafise de Honduras 31/12/17 Evaluación Focalizada y especial de Fideicomiso
23 Noviembre Financiera Financiera Credi Q 31/12/17 Especial Focalizada
24 Enero Banco Banco Davivienda Honduras 31/12/17 Descargos y Acciones de la evaluación con cifras al
31-05-2017
48
25 Febrero Remesadora Remesadora El Hermano Lejano 31/12/17 Seguimiento a la Resolución SBO No. 602/24-07-
Express 2017
26 Marzo Almacén General de Almacenes de Deposito S.A 31/12/17 Revisión especial focalizada
Deposito
27 Febrero OPDF Proyecto e Iniciativas para el 31/12/18 Revisión especial focalizada
Autodesarrollo Local de Hondras
28 Febrero banco Banco del País 31701/18 Revision Especial (fideicomiso)
29 Febrero banco Banco Atlántida 31/01/18 Revision Especial (fideicomiso)
30 Febrero banco Banco Central de Honduras 31/01/18 Revisión Especial (Fideicomiso)
31 Febrero banco Banco Popular 31/01/18 Revisión Especial (fideicomiso)
32 Febrero banco Banco de los Trabajadores 31/01/18 Revisión especial (fideicomiso)
33 Febrero banco Banco de Occidnete 31701/18 Revisión Especial (Fideicomiso)
34 Marzo Financiera Compañía Financiera SA 31/01/18 Revisión de Seguimiento a la Resolución SBO No.
027711-01-2018
35 Marzo Financiera Financiera CODIMERSA SA 31/01/18 Evaluación Integral
36 Marzo Banco Banco de los Trabajadores 31/01/18 Evaluaciónd e Descargos y Acciones sobre
hallazgos comunicados en Informe con cifras al
31708/17
37 Febrero banco Banco Financiera Comercial 31701/18 Revisión Especial (fideicomiso)
Hondureña
38 Febrero banco Banco Hondureño del Café 31/01/18 Revisión Especial (fideicomiso)
39 Febrero banco Banco de Desarrollo Rural 31/01/18 Revisión Especial (fideicomiso)
40 Enero banco Banadesa 31/01/18 Revisión Especial (fideicomiso)
41 Febrero banco Bac Honduras 31/01/18 Revisión Especial (fideicomiso) y evaluación de
reclasificación de créditos
42 Febrero banco Banco Davivienda Honduras 31/01/14 Especial (tecnología)
43 Febrero banco Banco Financiera 31/01/18 Descargos y Acciones a la evaluación del examen
Centroamericana con cifras al 31-5-2017
44 Marzo financiera Financiera Popular Ceibeña, SA 31/01/2018 Seguimiento (Actualización de cifras, tomar nota
de los activos fijos, eventuales y escrituras
49
45 Febrero banco Banhprovi 31/01/18 Revisión Especial (fideicomiso)

46 Abril banco Banco de Occidente 28/02/18 Revisión Especial Focalizada (Macro Plan)
47 Abril financiera Financiera Solidaria 28/02/18 Evaluación Especial Focalizada
48 Abril Banco Banco Azteca de Honduras 28/02/18 Revisión Focalizada
49 Abril OPDF Familia y Medio Ambiente, 28/02/18 Revisión especial focalizada
OPDF
50 Abril OPDF Fundación Microfinanciera 28/02/18 Seguimiento a las Resoluciones SBO No. 1035/11-
Hermandad de Honduras 12-2017
Supervisiones In-Situ realizadas por la Superintendencia de Pensiones y Valores
Institución Fecha de Ejecución Cifras Evaluadas

Promociones e Inversiones en Bolsa S.A. Del 18 al 29 de septiembre de 2017 Julio de 2017
(PROBALSA)
Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS) Del de 9 de octubre al 10 de noviembre de 2017 Agosto 2017
Bolsa Centroamericana de Valores (BCV) Del 23 de octubre al 3 de noviembre 2017 Agosto 2017
Administradora de Fondos de Pensiones Del 30 de octubre al 17 de noviembre de 2017 Septiembre de 2017
Atlántida, S.A (AFP Atlántida)
50
51

4ta PLANTILLA DE AVANCE DE HONDURAS GAFILAT

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GAFILAT 18 I – Plantilla de avance de Honduras

PLANTILLA DE AVANCE DE HONDURAS

A. ANTECEDENTES, RIESGO Y CONTEXTO

a. Número de identificación o código de control de la transacción

Artículo 18. Capacitación del Empleado. El Sujeto Obligado debe>

C. ACTUALIZACIÓN SOBRE EFECTIVIDAD

a. Políticas ALA/CFT y Coordinación Nacionales

Resultado inmediato 1. Riesgo, Política y Coordinación Moderado

Acción prioritaria  Formalizar la estrategia nacional contra los riesgos de LA/FT.

Respuesta de la Gerencia de Riesgos

Respuesta Secretaría de Finanzas

Institución Anteproyecto 2018 Aprobado 2018

Institución 2017 2018 Incremento %

b. Sistema jurídico y cuestiones operativas (resultados inmediatos 6 y 7)

Resultado inmediato 6. Inteligencia Financiera Moderado

CONTROL DE DEVOLUCION DE ROS

Se desconoce el o los nombres

Reportan los cuatro ROS con

- Calidad de los ROS

Control sobre las visitas realizadas Septiembre/2017 a Abril/2018

Reuniones realizadas con el Ministerio Público, en relación al tratamiento de los ROS.

Mes Tema Asistentes Acuerdos

10 Financiera Solidaria, S.A.

Resultado inmediato 7. Investigación y Procesamiento de LA Moderado

Fiscalía Especial Contra el Crimen Organizado (Estadísticas)

Delito Denuncias en Investigación Casos Judicializado Sentencias Condenatorias

Delito Denuncias en Investigación Sentencias condenatorias Casos Judicializados

Resultado Inmediato 10. Sanciones financieras y medidas preventiva de FT Moderado

Acción prioritaria  Intensificar las revisiones de las obligaciones en materia de FT.

Efectividad: Resultado Inmediato 11. Sanciones financieras de financiamiento a la proliferación Bajo

d. Medidas preventivas (resultado inmediato 4)

Resultado inmediato 4. Medidas preventivas Moderado

Cuadro Estadístico de las Solicitudes de Registro de los sectores APNFD

Contador Público Universitario 1 1

e. Supervisión (resultado inmediato 3)

Resultado inmediato 3. Supervisión Moderado

Actualmente se encuentra en etapa de revisión el Reglamento de Sanciones para el sector APNFD.

Respuesta Gerencia de Riesgos

f. Personas y estructuras jurídicas (resultado inmediato 5)

Resultado inmediato 5. Disponibilidad pública de la información y sanciones Bajo

D. Otra información de cumplimiento técnico o efectividad relevante.

Estadísticas de Informes de Investigación de la Oficina Policial de Investigaciones Financieras

Estadísticas proporcionadas por la Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado

Delito Denuncias en Casos Sentencias

Delito Denuncias en Sentencias condenatorias Casos judicializados

Estadísticas sobre diferentes tipos de drogas incautadas

Cannabis Septiembre 2017 a

Crack Septiembre 2017 a marzo

Heroína Septiembre 2017 a marzo

 Fuente: Observatorio Hondureño sobre Drogas

Éxtasis Septiembre 2017 a marzo

LSD Septiembre 2017 a marzo

Estadísticas sobre Requerimientos de información recibidos

ROS ANALIZADOS Y ENTREGADOS AL MP

Institución Fecha No. De Resolución Tipo de Supervisión Incumplimiento al Monto de la Multa

Resolución GES No.

No. Mes Tipo de Licencia Institución Evaluada Cifras de Tipo de Evaluación

45 Febrero banco Banhprovi 31/01/18 Revisión Especial (fideicomiso)

Supervisiones In-Situ realizadas por la Superintendencia de Pensiones y Valores

Institución Fecha de Ejecución Cifras Evaluadas

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