SUELDOS Y SALARIOS

TIPO CONCEPTO IMPORTE

F 3 Operador de CNC 7,500.00

V Operador de diseño 1,800.00
F 2 Operador de tratamiento 3,800.00
F Operador de Administración 2,200.00
F Jefe de Mantenimiento 3,500.00
F Jefe de Producción 7,500.00
F Director General 10,000.00

TOTAL 36,300.00

UNIDADES PRODUCIDAS 500.00

COSTO UNITARIO DE M.O. 72.60 lo que gasto de mano de obra por producto.

UNIDADES VENDIDAS
 MATERIAL CANTIDAD A UTILIZAR MEDIDA PRECIO
Acero 1020 o 1045 1.00 Kg 500

COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA

PRODUCCION

COSTO VARIABLE DE M.P.

COSTO UNITARIO

500.000

0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00

500.00

250,000.00
Unidades para Vender 500.00

Margen o Stock de Inventarios 5.00

Unidades a Producir 500.00

Unidades a Producir 30.00

Material Medida Consumo Stock Compras Precio Compras $

Acero 1020 o 1045 1.00 30.00 30.00 500.00 15,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Compras en $ 250,000.00

Costo Unitario de MP 8,333.33

 SUELDOS Y SALARIOS

TIPO CONCEPTO IMPORTE

3 Operador de CNC 7,500.00

Operador de diseño 1,800.00
2 Operador de tratamiento 3,800.00
Operador de Administración 2,200.00
Jefe de Mantenimiento 3,500.00
Jefe de Producción 7,500.00
Director General 10,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

TOTAL 36,300.00

GASTOS DE PRODUCCION

TIPO CONCEPTO IMPORTE

 V Agua potable 150.00
V Energia Eletrica 1,000.00
V Comunicaciones 100.00
V Empaquetado 250.00
F Depreciación 570.00
V Refrigerante 500.00
V Manteniemiento 1300.00

TOTAL 3,870.00

GASTOS DE ADMINISTRACION

TIPO CONCEPTO IMPORTE

V Papeleria 100.00
V Servicios externos 200.00
V Combustible 300.00
V Limpieza 250.00
 V Seguros y Fianzas 660.00
F Renta 10000.00
F Mensualidad de transporte 2000.00

TOTAL 13,510.00

GASTOS DE VENTA

TIPO CONCEPTO IMPORTE

V Publicidad 0.00
V Gastos de venta 40000.00
 TOTAL 40,000.00

TOTAL GASTOS 93,680.00

F FIJOS 12,570.00
V VARIABLES 44,810.00
M.O 1,210.00 INVERSION INICIAL 100,000.00

VARIABLE UNITARIO 37.03

COSTO UNITARIO DE C.F. 25.14
COSTO UNITARIO DE M.P. 500.00
COSTO UNITARIO DE M.O. 72.60
COSTO UNITARIO DE G.PRODUCCION 7.74

PRODUCCION COSTO DE PRODUCCION

COSTOS DE PRODUCCION UNITARIO 605.48 500.00 302,740.00

Porcentaje de utilidad 0.50

PRECIO DE VENTA UNITARIO 908.22 UTILIDAD

Costo de produccion x % utilidad 454.11

COSTO POR MAYOREO 1,362.33
302.74
llenarlo

FORMULA : COSTOS FIJOS

CONTRIBUCION MARGINAL UNITARIA

COSTOS FIJOS = 12,570.00

COSTOS VARIABLES = COSTO UNITARIO DE MP + COSTO UNITARIO DE MO = 580.34

COSTO UNITARIO DE M.P. = 500.00 BENEFICIO =

COSTO UNITARIO DE M.O. = 72.60
COSTO VARIABLE = 290,170.00
COSTO TOTAL = 302,740.00
PRECIO DE VENTA = 908.22

VENTAS = 454,110.00

PUNTO DE EQUILIBRIO 12,570.00

327.88

PUNTO DE EQUILIBRIO 38.00

419,597.64
 Maquinaria MONTO Vida Util Depreciacion Anual Depreciacion Mensual

Fresa CNC 1,200,000.00 15.00 80,000.00 6,666.67

Fresa convencional 500,000.00 20.00 25,000.00 2,083.33
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

1,700,000.00 105,000.00 8,750.00

llenarlo

Ventas 454,110.00 908.22 500.00

Costos Variables MP 4,166,666.67 500.00 8,333.33

Costos Variables MO 72.60
Gastos Variables 44,810.00 37.03 1,210.00
Total Costo Variable 4,211,549.27 537.03 7,842.25

Contribucion Marginal -3,757,439.27 371.19 -10,122.77

Gastos Fijos: 93,680.00

Mano de Obra 36,300.00
De produccion 3,870.00
De Administracion 13,510.00
De Venta 40,000.00

Utilidad -3,851,119.27
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

Unidades para Vender 400.00 405.00 410.00 415.00 420.00 425.00 430.00 435.00
Precio de Venta 908.22 908.22 908.22 908.22 908.22 908.22 908.22 908.22

Ventas Mensuales 363,288.00 367,829.10 372,370.20 376,911.30 381,452.40 385,993.50 390,534.60 395,075.70

Inventario Inicial de PT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inventario Final de PT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Unidades a Producir 400.00 405.00 410.00 415.00 420.00 425.00 430.00 435.00

Costo Unitario de M.P. 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Costo Variable de M.P. 200,000.00 202,500.00 205,000.00 207,500.00 210,000.00 212,500.00 215,000.00 217,500.00
Gastos Variables Comisiones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Costo Variable 200,000.00 202,500.00 205,000.00 207,500.00 210,000.00 212,500.00 215,000.00 217,500.00

Contribucion Marginal 163,288.00 165,329.10 167,370.20 169,411.30 171,452.40 173,493.50 175,534.60 177,575.70

Mano de Obra 36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00
Gastos de Produccion 3,870.00 3,870.00 3,870.00 3,870.00 3,870.00 3,870.00 3,870.00 3,870.00
Gastos de Administracion 13,510.00 13,510.00 13,510.00 13,510.00 13,510.00 13,510.00 13,510.00 13,510.00
Gastos de Venta 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
Total Costos Fijos 93,680.00 93,680.00 93,680.00 93,680.00 93,680.00 93,680.00 93,680.00 93,680.00

Utilidad Antes de Impuestos 69,608.00 71,649.10 73,690.20 75,731.30 77,772.40 79,813.50 81,854.60 83,895.70
Perdida Antes de Impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ISR 28% ( -IETU) 7,726.49 7,953.05 8,179.61 8,406.17 8,632.74 8,859.30 9,085.86 9,312.42
P.T.U. 10% 6,960.80 7,164.91 7,369.02 7,573.13 7,777.24 7,981.35 8,185.46 8,389.57
IETU 16.9% 11,763.75 12,108.70 12,453.64 12,798.59 13,143.54 13,488.48 13,833.43 14,178.37
Utilidad Neta 43,156.96 44,422.44 45,687.92 46,953.41 48,218.89 49,484.37 50,749.85 52,015.33
Perdida Neta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Compra de Materia Prima 200,000.00 202,500.00 205,000.00 207,500.00 210,000.00 212,500.00 215,000.00 217,500.00
Iva Acreditable de Gastos 8,607.00 8,607.00 8,607.00 8,607.00 8,607.00 8,607.00 8,607.00 8,607.00
8,607.00 17,214.00 25,821.00 34,428.00 43,035.00 51,642.00 60,249.00 68,856.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

440.00 445.00 450.00 455.00 460.00

908.22 908.22 908.22 908.22 908.22

399,616.80 404,157.90 408,699.00 413,240.10 4,659,168.60

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
440.00 445.00 450.00 455.00 5,130.00

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

220,000.00 222,500.00 225,000.00 227,500.00 2,565,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
220,000.00 222,500.00 225,000.00 227,500.00 2,565,000.00

179,616.80 181,657.90 183,699.00 185,740.10 2,094,168.60

36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00 435,600.00

3,870.00 3,870.00 3,870.00 3,870.00 46,440.00
13,510.00 13,510.00 13,510.00 13,510.00 162,120.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 480,000.00
93,680.00 93,680.00 93,680.00 93,680.00 1,124,160.00

85,936.80 87,977.90 90,019.00 92,060.10 970,008.60

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9,538.98 9,765.55 9,992.11 10,218.67 107,670.95

8,593.68 8,797.79 9,001.90 9,206.01 97,000.86
14,523.32 14,868.27 15,213.21 15,558.16 163,931.45
 53,280.82 54,546.30 55,811.78 57,077.26 601,405.33
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

220,000.00 222,500.00 225,000.00 227,500.00 2,565,000.00

8,607.00 8,607.00 8,607.00 8,607.00 103,284.00
77,463.00 86,070.00 94,677.00 103,284.00
 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00

Inicial Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Activo
Caja 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bancos #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
Clientes 0.00 83,556.24 84,600.69 85,645.15 86,689.60 87,734.05 88,778.51 89,822.96
Deudores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inventario de PT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Iva Acreditable #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
Iva Pagado 0.00 #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
Total Circulante #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

### #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

Fresa CNC 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
Fresa convencional 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
### 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
### 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciacion Acumulada 0.00 -8,750.00 -17,500.00 -26,250.00 -35,000.00 -43,750.00 -52,500.00 -61,250.00
Total Fijo #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

Rentas Pagadas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Impuestos Pagados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Diferido 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Total Activo #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
Pasivo
Proveedores 0.00 115,000.00 116,437.50 117,875.00 119,312.50 120,750.00 122,187.50 123,625.00
Acreedores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Iva Causado 0.00 54,493.20 109,667.57 165,523.10 222,059.79 279,277.65 337,176.68 395,756.87
Impuestos por Pagar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 Total a Corto Plazo 0.00 169,493.20 226,105.07 283,398.10 341,372.29 400,027.65 459,364.18 519,381.87

Documentos por Pagar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Pasivo 0.00 169,493.20 226,105.07 283,398.10 341,372.29 400,027.65 459,364.18 519,381.87

Capital Contable
Capital Social 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
Resultados Acumulados 0.00 69,608.00 141,257.10 214,947.30 290,678.60 368,451.00 448,264.50 530,119.10
Total Capital 250,000.00 319,608.00 391,257.10 464,947.30 540,678.60 618,451.00 698,264.50 780,119.10

Total Pasivo + Capital 250,000.00 489,101.20 617,362.17 748,345.40 882,050.89 1,018,478.65 1,157,628.68 1,299,500.97

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
90,867.41 91,911.86 92,956.32 94,000.77 95,045.22
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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Credito Contado
0.20 0.80 1.- Las Ventas se efectuan al 80% Contado y el 20% a Credito

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