FORMATO 3.

17: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y
SUBCUENTA MOVIMIENTOS SALDOS FINALES CARGAS TRASFERIDAS
CONTABLE

CÓDIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

101 40,000.00 19,040.00 20,960.00

121 44,700.00 29,000.00 15,700.00
141 500.00 500.00 0.00 0.00
201 30,000.00 20,000.00 10,000.00
333 5,000.00 5,000.00
391 500.00 500.00
4011 3,420.00 6,400.00 2,980.00
421 19,040.00 29,720.00 10,680.00
501 30,000.00 30,000.00
601 16,000.00 16,000.00
611 16,000.00 16,000.00
636 2,000.00 2,000.00
681 500.00 500.00
691 20,000.00 20,000.00
701 30,000.00 30,000.00
791 2,500.00 2,500.00
941 1,500.00 1,500.00
951 1,000.00 1,000.00

183,660.00 183,660.00 92,660.00 92,660.00 0.00

RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTALES
CARGAS TRASFERIDAS SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y
SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL
GANANCIAS POR NATURALEZA GANANCIAS POR FUNCIÓN

ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS

20,960.00
15,700.00

10,000.00
5,000.00
500.00
2,980.00
10,680.00
30,000.00
16,000.00
16,000.00
2,000.00
500.00
20,000.00 20,000.00
30,000.00

1,500.00
1,000.00

38,500.00 46,000.00
0.00 51,660.00 44,160.00 38,500.00 46,000.00 22,500.00
7,500.00 7,500.00 7,500.00
51,660.00 51,660.00 46,000.00 46,000.00 30,000.00

PERDIDA
GANANCIA / UTILIDAD CONTABLE
OS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y
GANANCIAS POR FUNCIÓN

GANANCIAS

30,000.00

30,000.00

30,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION F

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 20,960.00
Inversiones financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales 15,700.00
Cuentas por Cobrar a Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
mercaderia 10,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 46,660.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 5,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
depreciacion - 500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,500.00

TOTAL ACTIVO 51,160.00

DO DE SITUACION FINANCIERA" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
tributos 2,980.00
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar Comerciales 10,680.00
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 13,660.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 30,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 7,500.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 37,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 51,160.00

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
RESULTADOS POR FUNCIÓN

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 30,000.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 30,000.00

Costo de ventas 20,000.00

Utilidad Bruta 10,000.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 1,500.00
Gastos de Venta 1,000.00
Utilidad Operativa 7,500.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, e 7,500.00

Impuesto a la Renta
Participaciones 750.00
Impuesto a la Renta 2,212.50

Utilidad o pérdida neta del ejercicio 4,537.50

2,500.00

una empresa con 20 trabajadores se multiplica con el 10%

por el impuesto 29.50%

7500x10%

2,962.50