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Asignación Iii - Trabajo en Grupo 2
Asignación Iii - Trabajo en Grupo 2
ASIGNACIÓN III
“HELADO DE REMOLACHA ENDUZADO CON STEVIA”
INTEGRANTES:
LA PAZ - BOLIVIA
LINEA DE COSTOS
Año 2012
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Valor Planificado $ 600 $ 600 $ 118.443 $ 123.243 $ 182.395 $ 10.827 $ 150
Valor Planificado Acumulado $ 600 $ 1.200 $ 119.643 $ 242.885 $ 425.280 $ 436.107 $ 436.257
Costo Real $ 600 $ 600
Costo Real Acumulado $ 600 $ 1.200
1. PLANIFICAR LA GESTIÓN DE COSTOS
1.1. Presupuesto de inversión
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
(Expresado en bolivianos)
TOTAL 752.975,73
INVERSIÓN FIJA
(Expresado en Bolivianos)
CAPITAL DE TRABAJO
(Expresado en Bolivianos)
Detalle Mensual
Materia Prima Directa 14.968,32
Materia Prima Indirecta 24.819,60
Mano de Obra Directa 12.257,05
Mano de Obra Indirecta 13.815,75
Total 65.860,72
Los gastos y costos en los que incurre este proyecto se verán reflejados en
los siguientes cuadros que nos permiten analizar el grado de factibilidad del
presente emprendimiento
Producción Costo de
Año Costo de insumo
(Cantidades) materia prima
Operarios 512.30
3.00 2,050.00 6,150.00 512.30 512.30 615.00 105.17 184.50 123.00 2,564.55 8,714.55 104,574.60
TOTAL 147,084.60
La mano de obra indirecta está conformada por: gerente general, jefe de recursos humanos y financieros, chofer
y encargado de ventas
Aporte
Aporte Aporte Aporte
Número Total, Segundo patronal
Haber Aguinaldo patronal patronal patronal Indemnizaciones Total, Costo
Cargo de haber aguinaldo P/Bono Costo Anual
mensual 8.33% SEG SEG L.P. P/Vivienda 8.33% Descuentos Mensual
puestos mensual 8.33% Solidario
C.P. 10% 1.71% 2%
3%
Gerente
general 1.00 3,000.00 3,000.00 249.90 249.90 300.00 51.30 90.00 60.00 249.90 1,251.00 4,251.00 51,012.00
Jefe de
RRHH y
FIN 1.00 2,500.00 2,500.00 208.25 208.25 250.00 42.75 75.00 50.00 208.25 1,042.50 3,542.50 42,510.00
Chofer 1.00 2,000.00 2,000.00 166.60 166.60 200.00 34.20 60.00 40.00 166.60 834.00 2,834.00 34,008.00
Encargado
de ventas 1.00 2,250.00 2,250.00 187.43 187.43 225.00 38.48 67.50 45.00 187.43 938.25 3,188.25 38,259.00
TOTAL 165,789.00
2.1.4. Servicios Básicos
Unidad de Costo
Descripción Costo anual
medida mensual
Energía
eléctrica 90 kW 63.00 756.00
Gasolina Litros 220.00 2,640.00
Agua 15 m3 15.09 181.08
Material de
escritorio Cantidad 90.00 1,080.00
Teléfono Minutos 16.00 192.00
Internet Mega bites 142.00 1,704.00
TOTAL 6,553.08
Engrampadora 1.00
20.00 20.00
Perforadora 1.00
25.00 25.00
TOTAL 501.00
2.1.7. Financiamiento
PRESTAMO BANCARIO
Tasa de
Entidad
Monto interés Plazo (Años)
financiera
(anual)
Banco
Mercantil 414,136.65 0.13 5.00
Santa Cruz
3. PRESUPUESTO DE COSTOS
3.1. Estructura de Costos
CANTIDAD
AÑO
TOTALES
1,00 557.895,00
2,00 566.263,00
3,00 574.757,00
4,00 583.379,00
5,00 592.129,00
De donde:
C.V.U. = Costo Variable Unitario
C.V.T. = Costo Variable Total
PA = Producción Anual Año Costo Fijo Total Costo
• Helado de leche
COSTO DE COSTO DE
AÑO PRODUCCION
MATERIA PRIMA INSUMO
CANTIDADES COSTO
DETALLE UNIDADES DE MEDIDA PRECIO
REQUERIDAS TOTAL
1200000
800000
600000
400000
200000
0
0 100000 200000 300000 400000 500000
Fuente: Elaboración Propia
HELADO DE AGUA CON REMOLACHA
De acuerdo al análisis hecho se llega a la conclusión que en el primer
año se tiene que vender 53.037 unidades de helados de agua para
cubrir todos los costos.
250000
PUNTO DE EQUILIBRIO
200000
150000
100000
50000
0
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000
4.3. Ingresos Proyectados
Los ingresos proyectados lo hacemos ya una vez conociendo el precio
de venta del producto así mismo observando el impacto del impuesto al
valor agregado IVA, se procede a la determinación de los ingresos
anuales proyectados, para posteriormente elaborar el estado de
pérdidas y ganancias. En el siguiente cuadro se verá el comportamiento
de los ingresos proyectados a 5 años.
INGRESOS PROYECTADOS
AÑOS
DETALLE
1 2 3 4 5
HELADO DE LECHE EN
PALETA 1,114,787.34 1,131,509.15 1,148,481.79 1,212,379.32 1,230,565.01
HELADO DE AGUA EN
PALETA 278,696.84 282,877.29 287,120.45 303,094.83 307,641.25
Podemos ver que los ingresos percibidos son anuales proyectado por las
ventas del helado de leche y de agua con remolacha endulzado con estevia,
cubriendo la demanda que tiene el helado que va dirigido a todas aquellas
personas que desean cuidar su salud, cabe recalcar que estos ingresos
fueron proyectados sin tomar en cuenta ningún evento que afecte al proyecto,
como ser fenómenos naturales o cambios climáticos, o así mismo la inflación
que pueda haber en la materia prima aumente y no poder brindar el producto
al mismo precio o así que la producción disminuya por diferentes factores.