UNIVERSIDAD DE CARABOBO
Control Interno
Auxiliar de banco:
Detalla cada movimiento en
cuentas bancarias en el mes que
se estudia, permitiendo observar
el monto, referencia y fecha de
depósito.
Reporte
El estado de cuenta bancario es
un documento que emite la
entidad bancaria a sus
cuentahabientes periódicamente,
en donde se evidencia el listado de
movimientos que se han efectuado
en la cuenta bancaria.
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y
SOCIALES
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA
PÚBLICA
CAMPUS LA MORITA
Conjunto de políticas y prácticas
instituidas por una entidad con el
objetivo de proteger los activos
mantenidos por esta, facilitando
así la minimización al máximo
posible del riesgo de desperdicio y
la ineficiencia administrativa y
operativa.
Políticas de control
interno del efectivo
Arqueo sorpresivo de
caja principal
Traslado inmediato del
efectivo logrado en caja
principal
Arqueo sorpresivo de la
caja chica
Autores
Conciliación bancaria Lugo Valentina CI:26.935.700
Martinez Ricardo CI:27.562.615
Profesora
Dra. Bello, Airlys
La Morita, 2023
Efectivo y equivalentes
a efectivo

Consiste en el conjunto de
activos monetarios más

Registros
líquidos que tiene una
entidad, por su facil
disponibilidad.
Este rubro del activo
corriente usualmente es El efectivo de toda empresa
empleado por una entidad debe ser presentado en el
para cancelar pasivos activo corriente de su balance
pendientes a una fecha. general, documento obtenido a Auxiliar de caja:
partir de los saldos
actualizados del libro mayor, Detalla los movimientos de
desagregado por cada dinero que tuvo una entidad en
subcategoría y cuenta términos de billetes y monedas.
contable de tal manera que se
refleje la composición y
ubicación del dinero con que
cuenta la entidad.

Libro Diario Relación de caja chica:

Llevada por el custodio de la Caja
Libro Mayor Chica, incluye la suma del efectivo
en billetes y monedas visible
(inventariado) más todos los gastos
Auxiliar de caja soportados por documentos.

Relación caja chica

Auxiliar de banco