PROGRAMA ACADEMICO DE

CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD APLICADA

TRABAJO GRUPAL N° 2

TITULO: BOSQUEJO DE EMPRESA DE

PRODUCCION “AMIGOS SAC”

Integrantes Grupo N°: 2

1 CASQUERO CHUMACERO, PAOLA

2. MORENO BONILLA CAROL, JANETH
3. QUISPE CACERES, EDGAR JEFFERSON

14 de ABRIL del 2023

BOSQUEJO CONTABLE

1. La empresa “AMIGOS S.A.C.” dedicada a la venta de pasteles, bocaditos,

desayunos especiales cuyo RUC es 20603229801, se constituye con tres
socios el 01 de enero del 2023 quienes suscribieron acciones de la siguiente
manera:

Socios Acciones Valor por acción Total

Paola Casquero 10,000 S/. 1.00 S/. 10,000
Carol 10.000 S/. 1.00 S/. 10,000
Edgar 10,000 S/. 1.00 S/. 10,000
TOTAL 30,000 30,000

2.- El 02/01/2023 los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositándolos

en la cuenta N° 00219119488281602656 del BANCO DE CREDITO DEL
PERU.

3.- El 04/01/2023 la empresa compra mercadería por el valor de S/. 50,000 más
IGV según factura N° E001-025, y lo paga al crédito.

4.- El 07/01/2023 la empresa compra 2 computadoras para el área de ventas

por un precio unitario de S/. 2,600 más IGV y lo paga con trasferencia bancaria.

5.- El 12/01/2023 la empresa vende mercadería por S/. 60,000 más IGV y lo
cobra según transferencia bancaria.

6.- El 15/01/2023 la empresa recepciona el recibo de energía eléctrica por el

monto de S/. 870.00 más IGV y lo paga mediante transferencia bancaria.

7.- El 17/01/2023 la empresa paga alquiler de local por el monto de 2,500.00

más IGV y lo paga con transferencia bancaria.

8.- EL 20/01/2023 la empresa realiza un préstamo al BANCO DE CREDITO

DEL PERU por el monto de S/. 12,000 por un año a una tasa de interés de 5%,
según transferencia bancaria.

9.- EL 22/01/2023 la empresa recepciona recibo de internet WIN por el monto

de S/. 135.00 más IGV y lo paga con trasferencia.

10.- El 24/01/2023 la empresa compra una camioneta TOYOTA por el monto

de S/. 35,000 más IGV y lo paga en un 60% con transferencia y el 40% lo paga
al crédito.

11.- El 30/01/2023 Se presenta planilla de remuneraciones y se cancelan las

remuneraciones de sus siguientes trabajadores:

Gerente General, sueldo básico S/. 2,500., tienes 2 hijos, afiliado a ONP
 Contador, sueldo básico S/. 3,000, afiliado a ONP
Vendedora, sueldo básico S/. 1,025, tiene un hijo, afiliada a ONP.
Vendedor, sueldo básico S/. 1,025, afiliado a ONP.
12.- La distribución de los costos es de la siguiente manera:
50% a gastos de administración.
50% a gastos de ventas.

13.- Se tiene un inventario final de S/. 19,000.

14.- Se pide:

❖ Libro Diario
❖ Libro Mayor
❖ Balance de Comprobación
❖ Estado de Situación Financiera
❖ Estado de Resultados.

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACION DEPRECIACION
CONCEPTO MONTO TASA MESES
ANUAL MENSUAL
COMPUTADORAS 5,200.00 25% 1,300.00 12 108.33
CAMIONETA 35,000.00 20% 7,000.00 12 588.33

CRONOGRAMA DE PAGOS

Capital 12,000.00
Tasa de interés 5% mensual
Tiempo 12 meses
CUOTA S/. 1,027.00

PERIODO SALDO AMORTIZACION INTERESES CUOTA

1 12,000.00 977.29 50.00 1,027.29
2 11,022.71 981.36 45.93 1,027.29
3 10,041.35 985.45 41.84 1,027.29
4 9,055.90 989.56 37.73 1,027.29
5 8,066.34 993.68 33.61 1,027.29
6 7,072.66 997.82 29.47 1,027.29
7 6,074.84 1,001.98 25.31 1,027.29
8 5,072.86 1,006.15 21.14 1,027.29
9 4,066.71 1,010.35 16.94 1,027.29
10 3,056.36 1,014.55 12.73 1,027.29
11 2,041.81 1,018.78 8.51 1,027.29
 12 1,023.03 1,023.03 4.26 1,027.29
12,000.00 327.48

PLANILLA DE REMUNERACIONES

SUELDO ASIGNACION REMUNERACION REMUNERACION ESSALUD

CARGO ONP 13%
BASICO FAMILIAR BRUTA NETA 9%
Gerente General 2,500.00 102.5 2,602.50 338.33 2,264.17 234.23
Contador 3,000.00 3,000.00 390.00 2,610.00 270.00
Vendedora 1,025.00 102.5 1,127.50 146.58 980.92 101.48
Vendedor 1,025.00 102.5 1,127.50 146.58 980.92 101.48
TOTALES 7,550.00 307.5 1,021.49 6,836.01 707.19