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Asesor:
Fernando Jorge Pérez Arguedas
Lima – Perú
2020
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................................ 12
Capítulo I: Información general ................................................................................................... 10
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .............................................................. 10
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .................................................. 11
1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS. ....................................................................... 11
1.4. Descripción del producto o servicio. ................................................................................... 13
1.5. Oportunidad de negocio...................................................................................................... 15
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ..................................................................................... 15
Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................................... 16
2.1. Análisis del Macro entorno ................................................................................................. 16
2.1.1. Del País ......................................................................................................................... 18
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..................... 18
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ..................................................................................................... 20
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................................. 22
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ................. 24
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................................ 29
2.1.2. Del sector ...................................................................................................................... 31
2.1.2.1. Mercado internacional. ......................................................................................... 31
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ...................................................................................... 34
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ...................................................................................... 36
2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................................ 37
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ........................................................................................... 38
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ....................................... 39
2.2. Análisis del Micro entorno .............................................................................................. 40
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad......................................................... 40
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................................. 42
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................................... 43
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos................................................................................. 43
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .......................................................... 44
Capitulo III: Plan Estratégico ....................................................................................................... 44
3.1. Visión y misión de la empresa............................................................................................. 44
3.2. Análisis FODA. ................................................................................................................... 45
Cuadro 3: Matriz PEYEA ................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
3.3. Objetivos ............................................................................................................................. 49
Capitulo IV: Estudio de mercado. ................................................................................................ 50
4.1. Investigación de mercado ................................................................................................... 50
4.1.1. Criterios de segmentación ............................................................................................ 50
4.1.2. Marco maestral. ........................................................................................................... 51
4.1.3. Entrevistas de profundidad.......................................................................................... 52
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................................ 55
4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................................... 62
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................................ 67
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................................. 67
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible. ........................................................................... 68
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................................. 69
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................................ 71
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................................. 72
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................................... 73
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................................. 74
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado............................................................ 75
4.3. Mezcla de marketing ........................................................................................................... 93
4.3.1. Producto. ...................................................................................................................... 93
4.3.2. Precio. ........................................................................................................................... 96
4.3.3 Plaza .............................................................................................................................. 97
4.3.4. Promoción..................................................................................................................... 98
4.3.4.1. Presupuesto de Marketing mix ........................................................................... 102
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................................ 111
5.1. Estudio legal ...................................................................................................................... 111
5.1.1. Forma societaria ......................................................................................................... 111
5.1.1.1. Sociedad Anónima Cerrada ................................................................................ 111
5.1.1.2. Búsqueda y reserva el nombre de una empresa.................................................. 112
5.1.1.3. Reservar nombre ................................................................................................. 112
5.1.1.4. Elaboración de la minuta .................................................................................... 112
5.1.1.5. Tramites en SUNAT ............................................................................................ 113
5.1.2. Registro de marcas y patentes.................................................................................... 115
5.1.2.1. Búsqueda de Antecedentes .................................................................................. 115
5.1.2.2. Solicitud de Registro de Marca ........................................................................... 115
5.1.2.3. Publicación en el Diario El Peruano ................................................................... 115
5.1.3. Licencias y autorizaciones.......................................................................................... 116
5.1.3.1. Licencia de Funcionamiento................................................................................ 116
5.1.3.2. Inspecciones técnicas de Defensa Civil ................................................................ 116
5.1.3.3. Registro Sanitario ................................................................................................ 117
5.1.4. Legislación laboral ....................................................................................................... 117
5.1.5. Legislación tributaria ................................................................................................. 119
5.1.6 Otros aspectos legales.................................................................................................. 120
5.1.7. Resumen del capitulo ................................................................................................... 120
5.1.8. Covid 19- Oriundas 2020........................................................................................... 121
5.2. Estudio organizacional ........................................................................................................ 125
5.2.1 Organigrama funcional .................................................................................................. 126
5.2.2 Servicios tercerizados .................................................................................................... 112
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo .................................................................................. 112
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................... 120
5.2.5 Aspectos laborales ................................................................................................ 121
a. Contratación de personal y servicios tercerizados. ................................................................ 121
b. Régimen laboral de puestos de trabajo ............................................................................. 122
c. Planillas ............................................................................................................................. 123
Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................................... 131
6.1. Tamaño del proyecto ..................................................................................................... 131
6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................................... 131
6.1.2. Capacidad utilizada.................................................................................................... 131
6.1.3. Capacidad máxima..................................................................................................... 132
6.2. Procesos ............................................................................................................................. 133
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................................... 133
6.1.1. Programa de producción............................................................................................ 135
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ................................................................... 137
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................................. 147
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................................... 148
6.3.1. Maquinarias. .............................................................................................................. 148
6.3.2. Equipos. ...................................................................................................................... 149
6.3.3. Herramientas. .............................................................................................................. 156
6.3.4. Utensilios. .................................................................................................................... 157
6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................................... 159
6.2.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................................ 162
6.4. Localización ....................................................................................................................... 164
6.4.1. Macro localización. ...................................................................................................... 164
6.4.2. Micro localización ........................................................................................................... 167
6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................................. 169
6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................................... 170
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................................... 172
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ...................................................................... 175
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .......................................................................... 177
6.5.1. Impacto ambiental...................................................................................................... 177
6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................................. 178
6.5.3. Con la comunidad. ..................................................................................................... 178
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero .......................................................................... 179
7.1. Inversiones ....................................................................................................................... 179
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ........................................................................ 179
7.1.2. Inversión en activo intangible. ................................................................................. 181
7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos........................................................................... 182
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................................ 185
7.1.5. Inversión en capital de trabajo. ............................................................................... 187
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................................ 191
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................................... 192
7.2. Financiamiento................................................................................................................. 193
7.2.1. Estructura de financiamiento................................................................................... 193
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................................. 194
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .................................................................... 196
7.3. Ingresos anuales ............................................................................................................... 197
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................................. 197
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ....................................................................... 199
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ....................................................................... 200
7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................................... 201
7.4.1. Egresos desembolsables. ........................................................................................... 201
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................................... 201
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa................................................................. 202
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ....................................................................... 204
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .......................................................... 205
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................................ 206
7.4.2. Egresos no desembolsables. ...................................................................................... 207
7.4.2.1. Depreciación. ..................................................................................................... 207
7.4.2.2. Amortización de intangibles. .............................................................................. 209
7.4.2.3. Amortización pre operativos. ............................................................................. 210
7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable. .................................................................. 211
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................... 213
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................ 215
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados........................................................................ 217
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .................................... 217
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ................................................... 218
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .......................... 219
8.4. Flujo de caja operativo .................................................................................................... 220
8.5. Flujo de capital................................................................................................................. 221
8.6. Flujo de caja económico................................................................................................... 221
8.7. Flujo del servicio de la deuda .......................................................................................... 221
8.8. Flujo de caja financiero ................................................................................................... 222
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera ........................................................................ 223
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ....................................................................................... 223
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). .................................................................................... 223
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ............................................................................................ 223
9.1.1.2. Cálculo del COK propio. .................................................................................... 223
9.1.1.3. Costo de la deuda. .............................................................................................. 224
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc)......................................................... 224
9.2. Evaluación económica financiera .................................................................................... 225
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. .................................................................................... 225
9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................................. 225
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ........................................................................ 225
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ................................................................. 226
9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C). .......................................................................... 227
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio................................................................................ 227
9.2.2.1. Costos variables y fijos. ...................................................................................... 227
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ................................................................. 228
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................ 229
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ...................................... 229
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo....................................................................................... 229
9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................................... 229
9.3.2. Variables de salida.................................................................................................... 230
9.3.3. Análisis unidimensional............................................................................................ 230
9.3.4. Variables críticas del proyecto. ................................................................................ 232
9.3.5. No se encuentran elementos de tabla de ilustraciones.Perfil de riesgo. ....................... 232
Bibliografía .................................................................................................................................. 234
Tabla de contenido
Tabla 2 .- Descripción de Nuestra Carta ............................................................................................................................ 13
Tabla 3 .- Valor Nutricional.............................................................................................................................................. 14
Tabla 4 .- Proyección PBI – Fuente: INIE.Tabla 5 .- Valor Nutricional .............................................................................. 14
Tabla 6 .- Proyección PBI – Fuente: INIE. ........................................................................................................................ 17
Tabla 7 .- Población Países de América.Tabla 8 .- Proyección PBI – Fuente: INIE. ............................................................ 17
Tabla 9 .- Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes, Fuente: INIE. ................................................... 19
Tabla 10 .- Ciudades importantes...................................................................................................................................... 19
Tabla 11 .- Población Países de América. .......................................................................................................................... 21
Tabla 12.- Crecimiento del PBI.Tabla 13 .- Población Países de América. .......................................................................... 21
Tabla 14.- Crecimiento del PBI. ....................................................................................................................................... 21
Tabla 15 .- PEA de los 5 años.Tabla 16.- Crecimiento del PBI. .......................................................................................... 21
Tabla 17 .- PEA de los 5 años. .......................................................................................................................................... 22
Tabla 18 .- Ingreso Per-Cápita.Tabla 19 .- PEA de los 5 años. ........................................................................................... 22
Tabla 20 .- Ingreso Per-Cápita. ......................................................................................................................................... 22
Tabla 21 .-Principales AlimentosTabla 22 .- Ingreso Per-Cápita......................................................................................... 22
Tabla 23 .-Principales Alimentos ...................................................................................................................................... 23
Tabla 24 .- Exportación por productoTabla 25 .-Principales Alimentos .............................................................................. 23
Tabla 26 .- Exportación por producto ................................................................................................................................ 24
Tabla 27 .- Inversión Bruta Fija.Tabla 28 .- Exportación por producto ............................................................................... 24
Tabla 29 .- Inversión Bruta Fija. ....................................................................................................................................... 25
Tabla 30 - PBI Anual.Tabla 31 .- Inversión Bruta Fija. ...................................................................................................... 25
Tabla 32 - PBI Anual. ...................................................................................................................................................... 25
Tabla 33 .- Tasa de Interés.Tabla 34 - PBI Anual. ............................................................................................................. 25
Tabla 35 .- Tasa de Interés................................................................................................................................................ 26
Tabla 36 .- Tipo de cambio, cotizaciones, tasas de interés e índices bursátiles.Tabla 37 .- Tasa de Interés. .......................... 26
Tabla 38 .- Tipo de cambio, cotizaciones, tasas de interés e índices bursátiles. ................................................................... 27
Tabla 39 .- Indicadores de Riesgo Paìs.Tabla 40 .- Tipo de cambio, cotizaciones, tasas de interés e índices bursátiles. ......... 27
Tabla 41 .- Indicadores de Riesgo Paìs. ............................................................................................................................. 28
Tabla 42 .- Alimentación Saludable.Tabla 43 .- Indicadores de Riesgo Paìs. ...................................................................... 28
Tabla 44 .- Alimentación Saludable. ................................................................................................................................. 29
Tabla 45 .- Número de Locales en Provincia.Tabla 46 .- Alimentación Saludable. .............................................................. 29
Tabla 47 .- Número de Locales en Provincia. .................................................................................................................... 35
Tabla 48 .- Número de locales Lima MetropolitanaTabla 49 .- Número de Locales en Provincia. ........................................ 35
Tabla 50 .- Número de locales Lima Metropolitana ........................................................................................................... 35
Tabla 51 .- Número de locales Lima Metropolitana ........................................................................................................... 35
Tabla 52 .- Matriz EFE de ORIUNDAS.Ilustración 16 .- Polémica Chatarra. ..................................................................... 40
Tabla 53 .- Matriz EFI de ORIUNDAS. ............................................................................................................................ 45
Tabla 54 .- FODA.Tabla 55 .- Matriz EFI de ORIUNDAS................................................................................................. 45
Tabla 56 .- Matriz EFE de ORIUNDAS. ........................................................................................................................... 45
Tabla 57 .- Matriz EFI de ORIUNDAS.Tabla 58 .- Matriz EFE de ORIUNDAS. ............................................................... 45
Tabla 59 .- FODA. ........................................................................................................................................................... 46
Tabla 60 .- Matriz PEYEATabla 61 .- FODA. ................................................................................................................... 46
Tabla 62 .- Matriz PEYEA ............................................................................................................................................... 47
Tabla 63 .- Matriz PEYEA ............................................................................................................................................... 47
Tabla 64 .- Calculo muestra. ............................................................................................................................................. 51
Tabla 65 .- Población Total Zona 2 ................................................................................................................................... 67
Tabla 66 .- Mercado Potencial. ......................................................................................................................................... 67
Tabla 67 .- Proyección Anual de Crecimiento ................................................................................................................... 67
Tabla 68 .- Proyección Anual. .......................................................................................................................................... 68
Tabla 69.- Personas que consumen fast food . ................................................................................................................... 68
Tabla 70 .- Personas que consumen Papas Fritas 85% ....................................................................................................... 68
Tabla 71 .- Personas que consumen en locales no posicionados 70% .................................................................................. 69
Tabla 72 .- . Personas que consumirían nuestro producto 65% ........................................................................................... 69
Tabla 73 .- Apreciación de nuestros productos .................................................................................................................. 69
Tabla 74 .- Apreciación de nuestros productos 49.70% ...................................................................................................... 70
Tabla 75 .- Personas que consumirían nuestro producto mediano ....................................................................................... 70
Tabla 76 .- Apreciación de nuestros productos 52.20% ...................................................................................................... 70
Tabla 77 .- Personas que consumirían nuestro producto grande. ......................................................................................... 71
Tabla 78 .- Resumen - Mercado Efectivo. ......................................................................................................................... 71
Tabla 79 .- Proyección Anual de Crecimiento. .................................................................................................................. 71
Tabla 80 .- Mercado Objetivo. .......................................................................................................................................... 72
Tabla 81 .- Frecuencia de Compra. ................................................................................................................................... 72
Tabla 82 .- Escenario conservador. ................................................................................................................................... 72
Tabla 83.- Cuantificación de la demanda. .......................................................................................................................... 73
Tabla 84 .- Cuantificación de la Demanda considerando ajuste (2 meses 1er año) ............................................................... 73
Tabla 85 .- Canales de Ventas........................................................................................................................................... 73
Tabla 86 .- Apreciación de nuestros canales de Ventas ...................................................................................................... 74
Tabla 87 .- Estacionalidad - Escenario conservador ........................................................................................................... 74
Tabla 88 .- Programa de Ventas 2020 TO-GO ................................................................................................................... 75
Tabla 89 .- Programa de Ventas 2021 TO-GO ................................................................................................................... 76
Tabla 90 .- Programa de Ventas 2022 TO-GO ................................................................................................................... 78
Tabla 91 .- Programa de Ventas 2020 Delivery ................................................................................................................. 81
Tabla 92 .- Programa de Ventas 2021 Delivery ................................................................................................................. 82
Tabla 93 .- Programa de Ventas 2022 Delivery ................................................................................................................. 84
Tabla 94 .- Programa de Ventas Valorizado 2020 TO-GO ................................................................................................. 87
Tabla 95 .- Programa de Ventas Valorizado 2021 TO-GO ................................................................................................. 88
Tabla 96 .- Programa de Ventas Valorizado 2022 TO-GO ................................................................................................. 88
Tabla 97.- Programa de Ventas Valorizado 2020 Delivery ................................................................................................. 89
Tabla 98 .- Programa de Ventas Valorizado 2021 Delivery ................................................................................................ 90
Tabla 99 .- Programa de Ventas Valorizado 2022 Delivery ................................................................................................ 90
Tabla 100 .- Resumen de Ingresos Canal TO-GO .............................................................................................................. 91
Tabla 101 .- Resumen de Ingresos Canal Delivery............................................................................................................. 91
Tabla 102 .- Resumen de Ingresos Por Producto................................................................................................................ 92
Tabla 103 .- Resumen de Ingresos por Canal ..................................................................................................................... 93
Tabla 104 .- Productos ..................................................................................................................................................... 93
Tabla 105 .- Sabores de los acompañamientos ................................................................................................................... 95
Tabla 106 .- Presupuesto del plan de marketing mix 2020................................................................................................ 102
Tabla 107 .- Presupuesto de Plan de Marketing Mix 2021................................................................................................ 103
Tabla 108 -.- Presupuesto de Plan de Marketing Mix 2022 .............................................................................................. 103
Tabla 109 .- Cuadro Societarios ...................................................................................................................................... 111
Tabla 110 .- Ficha chequeo para el control sanitario del restaurante. ................................................................................ 125
Tabla 111 .- MOF Gerente ............................................................................................................................................. 113
Tabla 112 .- MOF Jefe de cocina .................................................................................................................................... 114
Tabla 113 .- MOF Cocinero............................................................................................................................................ 115
Tabla 114 .- MOF Cajero ............................................................................................................................................... 116
Tabla 115 .- MOF Despachador / Empacador .................................................................................................................. 117
Tabla 116 .- MOF Encargado de producción ................................................................................................................... 118
Tabla 117 .- MOF Operario de producción ...................................................................................................................... 119
Tabla 118 .- Resumen salarial......................................................................................................................................... 123
Tabla 119 .- Planilla para todos los años del proyecto ...................................................................................................... 124
Tabla 120 .- Planilla Administrativa proyectada .............................................................................................................. 125
Tabla 121.- Planilla Ventas proyectada .......................................................................................................................... 126
Tabla 122 .- Planilla Operarios y producción proyectada ................................................................................................ 127
Tabla 123 .-Planilla Operarios y producción proyectada ................................................................................................. 128
Tabla 124 .- Gastos tercierizados proyectados ................................................................................................................ 129
Tabla 125 .- Resumen de las planillas proyectadas ......................................................................................................... 129
Tabla 126 .- Horarios ..................................................................................................................................................... 130
Tabla 127.- Capacidad instalada ..................................................................................................................................... 131
Tabla 128 .- Calendario del Horizonte del proyecto ......................................................................................................... 132
Tabla 129 .- Capacidad utilizada ..................................................................................................................................... 132
Tabla 130 .- Capacidad máxima...................................................................................................................................... 132
Tabla 131 .- Programa de producción 2020 ..................................................................................................................... 135
Tabla 132 .- Programa de producción 2021 .................................................................................................................... 135
Tabla 133 .- Resumen de programa de Producción .......................................................................................................... 136
Tabla 134 .- Maquinaria - Área de Cocina ...................................................................................................................... 148
Tabla 135 .- Equipos - Área de Cocina............................................................................................................................ 149
Tabla 136 .- Equipos - Área de Almacén ......................................................................................................................... 152
Tabla 137 .- Equipos - Área de Ventas – Atención al Cliente - Delivery ........................................................................... 153
Tabla 138 .- Equipos - Área de administración ................................................................................................................ 155
Tabla 139 .- Herramientas - Área de cocina..................................................................................................................... 156
Tabla 140 .- Utensilios - Área de cocina.......................................................................................................................... 157
Tabla 141 .- Costeo de mobiliario de administración ...................................................................................................... 159
Tabla 142 .- Mobiliario - Área de personal ...................................................................................................................... 159
Tabla 143 .- Costeo de programa de manteamiento de maquinarias .................................................................................. 162
Tabla 144 .- Costeo de programa de mantenimiento de equipos de cocina ........................................................................ 162
Tabla 145 .- Costeo de manteamiento de equipos de área de venta ................................................................................... 162
Tabla 146 .- Costeo de mantenimiento de equipos del área administrativa ........................................................................ 163
Tabla 147 .- Costeo de reposición de utensilios de cocina ................................................................................................ 163
Tabla 148 .- Costeo de reposición de utensilios del área administrativa ............................................................................ 163
Tabla 149 .- Macro localización...................................................................................................................................... 164
Tabla 150 .- Micro Localización ..................................................................................................................................... 167
Tabla 151. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) .............................................................................. 179
Tabla 152. Inversión en activos intangibles (importe en soles) ......................................................................................... 181
Tabla 153. Gastos pre operativos (importe en soles)....................................................................................................... 182
Tabla 154. Total valor de gastos pre operativos (importe en soles) ................................................................................. 184
Tabla 155. Inversión en inventarios iniciales (importe en soles)...................................................................................... 185
Tabla 156. Inversión en capital de trabajo Mar.2020 – Dic. 2020 (importe en soles) ....................................................... 187
Tabla 157. Liquidación del IGV Feb. 2021 – Dic. 2021 (importe en soles) ...................................................................... 191
Tabla 158. Resumen de Inversiones (importe en soles) ................................................................................................... 192
Tabla 159. Estructura de Financiamiento (importe en soles) .......................................................................................... 193
Tabla 160. Porcentaje de financiamiento (importe en soles) ........................................................................................... 193
Tabla 161. Aporte de los socios (importe en soles) ......................................................................................................... 194
Tabla 162. Financiamiento del activo fijo (importe en soles) ........................................................................................... 194
Tabla 163. Cronograma de pagos del activo fijo (importe en soles) ................................................................................ 194
Tabla 164. Financiamiento de la deuda del activo fijo (importe en soles) ........................................................................ 196
Tabla 165. Financiamiento del capital de trabajo............................................................................................................ 196
Tabla 166. Cronograma de pagos del capital de trabajo (importe en soles)..................................................................... 196
Tabla 167. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo (importe en soles) ............................................................ 197
Tabla 168. Ingreso por ventas en canal To-Go 2020 - 2022 (importe en soles) ................................................................. 198
Tabla 169. Ingreso por ventas delivery 2020 - 2022 (importe en soles) ............................................................................ 198
Tabla 170. Resumen anual de ingresos por producto 2020 - 2022 (importe en soles) ........................................................ 199
Tabla 171. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)................................................................................... 199
Tabla 172. Valor de desecho neto del activo fijo (importe en soles).................................................................................. 200
Tabla 173. Presupuesto de insumos y materiales Mar. 2020 - 2022 (importe en soles)..................................................... 201
Tabla 174. Resumen de materia prima e insumos Mar. 2020 - 2022 (importe en soles) ................................................... 202
Tabla 175. Mano de Obra – operarios de producción ..................................................................................................... 202
Tabla 176. Cuadro de provisiones de mano de obra directa (importe en soles)................................................................ 203
Tabla 177. Cuadro de pagos de mano de obra directa (importe en soles) ........................................................................ 203
Tabla 178. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ....................................................................................... 204
Tabla 179. Presupuestos de gastos de administración (importe en soles) ......................................................................... 205
Tabla 180. Gastos de ventas (importe en soles) .............................................................................................................. 206
Tabla 181. Depreciación ............................................................................................................................................... 207
Tabla 182. Depreciación 2020 – 2022 (importe en soles)................................................................................................ 208
Tabla 183. Amortización de intangibles .......................................................................................................................... 209
Tabla 184. Amortización de intangibles y administrativa 2020 - 2022 .............................................................................. 210
Tabla 185. Amortización pre operativos (importe en soles) .............................................................................................. 210
Tabla 186. Total amortización 2020 – 2022 (importe en soles) ........................................................................................ 210
Tabla 187. Activos fijos no depreciables (importe en soles) ............................................................................................. 211
Tabla 188. Amortización de activos fijos no depreciables 2020 – 2022 (importe en soles) ................................................ 212
Tabla 189. Costo de producción unitario de la presentación combo mediano (importe en soles) ...................................... 213
Tabla 190. Costo de producción unitario de la presentación combo grande (importe en soles) ........................................ 214
Tabla 191. Costo variable unitario y costo fijo unitario de la presentación combo mediano (importe en soles) ................. 215
Tabla 192. Costo variable unitario y costo fijo unitario de la presentación combo grande (importe en soles) ................... 216
Tabla 193. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) ....................................................... 218
Tabla 194. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en miles y millones de soles) 219
Tabla 195. Flujo de Caja Operativo (importe en soles) ................................................................................................... 220
Tabla 196. Liquidación de IGV anual (importe en soles) ................................................................................................ 220
Tabla 197. Flujo de capital (importe en soles)................................................................................................................ 221
Tabla 198. Flujo de caja económico (importe en soles) .................................................................................................. 221
Tabla 199. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles) ........................................................................................... 221
Tabla 200. Flujo de caja financiero (importe en soles) ................................................................................................... 222
Tabla 201. Cálculo de CAPM ........................................................................................................................................ 223
Tabla 202. Cálculo COK Propio .................................................................................................................................... 224
Tabla 203. Costo de la deuda ........................................................................................................................................ 224
Tabla 204. Costo promedio ponderado de capital (WACC)............................................................................................. 224
Tabla 205. Indicadores de rentabilidad ........................................................................................................................... 225
Tabla 206. VANE y VANF ............................................................................................................................................. 225
Tabla 207. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF ...................................................................................................................... 225
Tabla 208. Periodo de Recuperación descontado Económico .......................................................................................... 226
Tabla 209. Periodo de Recuperación descontado Financiero........................................................................................... 227
Tabla 210. Relación Beneficio/Costo .............................................................................................................................. 227
Tabla 211. Costos variables y fijos (importe en soles)..................................................................................................... 227
Tabla 212. Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles)............................................................. 228
Tabla 213. Punto de equilibrio (unidades) ...................................................................................................................... 229
Tabla 214. Punto de equilibrio (en soles) ....................................................................................................................... 229
Tabla 215. Variables críticas del proyecto ....................................................................................................................... 232
Ilustración 1 .- Logo......................................................................................................................................................... 10
Tabla 1 .- Valor NutricionalIlustración 2 .- Logo..................................................................¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 3 .- Imagen referencial..................................................................................................................................... 36
Ilustración 4 .- Imagen referencial..................................................................................................................................... 36
Ilustración 5 .- Importaciones Extrajeras. .......................................................................................................................... 37
Ilustración 6 .- Importaciones Extrajeras. .......................................................................................................................... 37
Ilustración 7 .- Empresas importadoras nacionales. ............................................................................................................ 37
Ilustración 8 .- Empresas importadoras nacionales. ............................................................................................................ 37
Ilustración 9 - Participación de los locales de Fast Food por departamento. ........................................................................ 38
Ilustración 10 - Participación de los locales de Fast Food por departamento. ...................................................................... 38
Ilustración 11 .- Imagen referencial de repartidor. ............................................................................................................. 39
Ilustración 12 .- Imagen referencial de repartidor. ............................................................................................................. 39
Ilustración 13 .- Imagen referencial. .................................................................................................................................. 40
Ilustración 14 .- Imagen referencial. .................................................................................................................................. 40
Ilustración 15 .- Polémica Chatarra. .................................................................................................................................. 40
Tabla 52 .- Matriz EFE de ORIUNDAS.Ilustración 16 .- Polémica Chatarra. ..................................................................... 40
Ilustración 17 .- Focus Group 2 ........................................................................................................................................ 61
Ilustración 18 .- Focus Group 1......................................................................................................................................... 61
Ilustración 19 .- Focus Group 1......................................................................................................................................... 61
Ilustración 20 .- Empaques modelos.................................................................................................................................. 94
Ilustración 21 .- Foto referencial de dispensador de salsas.................................................................................................. 96
Ilustración 22 .- Youtuber EL CHOLO MENA. .............................................................................................................. 100
Ilustración 23 .- Youtuber Ariana Bolo ........................................................................................................................... 101
Ilustración 24 .- Organigrama ......................................................................................................................................... 111
Ilustración 25 .- Diagrama de flujo de proceso de producción 1 ....................................................................................... 133
Ilustración 26 .- Diagrama de flujo de proceso de producción 2 ...................................................................................... 134
Ilustración 27.- Plano del centro de operaciones 1 ........................................................................................................... 172
Ilustración 28 .- Plano del centro de operaciones 2 .......................................................................................................... 173
Ilustración 29 .- Plano del centro de operaciones 3 .......................................................................................................... 174
Ilustración 30 .- Plano del centro de operaciones 4 .......................................................................................................... 174
Resumen Ejecutivo
representativos peruanos al paladar del mundo entero, ello a través de un servicio rápido, con
Esta iniciativa llevara el nombre de “Oriundas” como marca, que refiere a la palabra
originario, refiriéndonos así; a algunos platos emblemáticos los cuales utilizamos como
nombres de sabores para nuestras presentaciones. La razón social de esta empresa será Orgullo
del Norte S.A.C que estar constituida desde comienzos del año 2020 y que cuenta con cuatro
socios quienes incursionaran con esta propuesta en el mercado de comida rápida. Tendremos
diferentes precios.
abarca los distritos de Independencia, los Olivos y San Martin de Porres; el público objetivo
son hombres y mujeres entre 18 y 39 años. Contaremos con dos canales de distribución que
son el Counter-To-go (para llevar) y el servicio a domicilio (delivery). Cabe mencionar que
tipos de canales de distribución (módulos en centros comerciales u otros) pero que por el
Respecto a los análisis hechos en este trabajo cabe mencionar que se comenzó
estableció el plan estratégico para nuestro proyecto (Análisis FODA, matriz PEYEA), además;
demanda. Luego se definió los aspectos de Estudio Legal, Organizacional, los tipos de régimen
Este proyecto hará una importante inversión en activos Depreciables y en gastos pre
operativos con el fin de establecer una base sólida y poder operar con una cocina central que
tenga la capacidad de planta adecuada que ayude a minimizar los flujos de operación y con
calidad estándar también a las futuras unidades de negocio. Cabe resaltar que parte de este
monto preoperativo está dedicado a la campaña de lanzamiento agresiva que se hará con
comunidad) con capacitaciones constantes y cuidados sostenibles del medio ambiente como
es viable puesto arroja un VAN positivo de S/68,195 con un periodo de recuperación de 2 años
con 7 meses aproximadamente y una ratio beneficio/costo de 1.36, mostrando así que pese a
ser viable no es conveniente puesto que las cantidades según la evaluación de los socios no
Marca: ORIUNDAS.
Horizonte de evaluación
Con respecto al horizonte de la empresa este será de 3 años, entre los años 2020 al 2022, la
estimación de la proyección se comprenderá en dicho periodo, considerando el año 2020 como
punto de partida o año 0.
Ilustración 1 .- Logo
10
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica:
criollos.
Nuestro público objetivo son personas de ambos sexos de 18 a 39 años de la zona 2 de Lima
11
Socios claves Actividades claves Propuesta de valor Relación con el cliente Segmento de clientes
Nuestros Socios Claves son los Las actividades claves para este ✓ Del servicio en el local: la
Nuestra novedosa propuesta se Público Objetivo: NSE: A, B y C,
siguientes: negocio son las siguientes: centra en cautivar al público con atención será sin contacto solo de la zona 2 de Lima
nuestras variadas combinaciones para recojo en tienda y por el Metropolitana (Hombres y
• Mi Banco ✓ Mix de Marketing (Además de
de papas y acompañamientos servicio de delivery; respetando Mujeres)
los puntos de venta, de manera
• Caja Rural Arequipa criollos inclusive a elección de el marco de emergencia sanitaria
muy agresiva a través de redes Edades: entre 18 a 39 años
✓ Otro socio clave son: sociales y app generando alto
adicionales, acercarlo los sabores que vivimos.
✓ Dettagli (producción gráfica y representativos peruanos ✓ A
al distancia y automatizada:
impacto).
recuerdos) que proveerá de bolsas paladar del mundo entero; ello a comunicación indirecta por la app Estilo de vida: Progresistas,
✓ Procesos establecidos de
y empaques Ecológicos para través de un servicio rápido, con a usar (2 teléfonos con recepción Modernas y formalistas.
Producción con DOP eficientes
nuestros productos con logos de altos estándares de manipulación de pedidos).
(flujos de producción)
la marca. ✓
e inocuidad alimentaria y la más
✓ Capacitación y certificación
✓ Carlos Terrones es proveedor de constante del Personal en
cálida atención en su local, con
papas limpias solo para estos sabores nos daremos a
Seguridad alimentaria.
desinfección y procesamiento. ✓ conocer:
Generar ventas por aplicativos.
✓ Apachamancado
Por último, tenemos al proveedor
✓ Anticuchado
de maquinarias “Industrias Recursos claves Canales
✓ Queso Paria
Surco”
✓ Personal capacitado-protocolos ✓ Huachano Punto de venta Propio (To-Go)
Covid-19. ✓ Amazónico Servicio de Delivery
✓ APP desarrollada y propia para el Contar con 1 local de venta y una
negocio. cocina central la cual procesará
✓ Cocina central en punto los productos para poder acelerar
estratégico clave. nuestros flujos de producción.
12
1.4. Descripción del producto o servicio.
Somos una empresa peruana llamada ORGULLO DEL NORTE que incursiona en el
mercado peruano en las comidas rápidas. Poniendo a disposición un producto novedoso para
los peruanos de nombre: “Oriundas”, este cuyo ingrediente principal que es la papa peruana,
Papas fritas oriundas del Perú con complementos criollos, con la opción de poder escoger
cualquiera de nuestros productos a través de un portal web (app) esto para poder mitigar los
Tendremos una carta variada y sugerente que nos ayude a cautivar al público objetivo, con
PRESENTACIÓN CONTENIDO
• APACHAMANCADO
CONO MEDIANO • ANTICUCHADO
• QUESO PARIA
CONO GRANDE • HUACHANO
• AMAZONICO
• CHICHA MORADA
REFRESCOS • CAMU CAMU
16 y 21 onzas • MARACUYA
• HIERBA LUISA
13
Tabla 2 .- Valor Nutricional
Nota: Tabla nutricional de la papa. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de alimentos “por Gracia, M., 2017
Ministerio de Salud, 10, p. 66) (Gracia, s.f.)
14
1.5. Oportunidad de negocio.
Actualmente el Perú es un país con un crecimiento positivo para las empresas de comida
un concepto diferente de productos de los que se encuentran en el mercado actual, estos estarán
sabores que representan la diversidad gastronómica que hay en el Perú en sus regiones,
teniendo como base principal a la papa nativa 100% peruana acompañado de deliciosos
15
Capítulo II: Análisis del entorno
PESTEL
Político
pandemia mundial del Covid-19, motivo por lo cual, origino que el estado declare el decreto
afectando a todas las empresas tanto del sector de ventas como de consumos.
Económico
El crecimiento económico peruano este año 2020 se ha visto afectado este año por la
pandemia la cual afecto a nuestro país, primero con el anuncio de la declaración de estado de
emergencia en todo el territorio nacional por un lapso primero de 15 días a partir de las 00:00
horas del 16 de marzo para evitar la propagación del nuevo coronavirus, Covid-19.
Asimismo, según Thorne & Associates (2020), nos mencionan que hemos reducido nuestro
estimado de crecimiento de 2020, de 1.6% a -1.5% debido a la extensión del aislamiento hasta
mediados de abril, y en línea con las revisiones de proyecciones del crecimiento global.
La cual también se provee que contemos con una recuperación a partir de julio sustentada
16
Proyección PBI
Social
a las calles por el tema de la pandemia local, lo cual influye en la venta de nuestro producto de
forma presencial. Pero otorgándonos la ventaja de las comidas rápidas y con productos
peruanos a un precio accesible para las personas que no deseen gastar más de lo necesario.
Tecnológico
cambio constante y rápido, generando que las empresas puedan estar a la vanguardia y
actualizarse constantemente.
17
Lo que nos impulsó a nosotros a poder contar con la mejor infraestructura a nivel de nuestra
planta de producción, contando con equipos de planta que nos ayuden a para poder pre cocerlas
Adicionalmente, contaremos con un software que estará entrelazarlo con el área de cocina
de nuestros locales con la aplicación de los clientes para que los propios clientes puedan generar
Ecológico
Estamos conscientes que en este último siglo todas las empresas cuentan con poder realizar
una de sus transacciones u operaciones en las cuales puedan ayudar al ecosistema, por lo cual
nuestra empresa no se puede quedar atrás. Donde estamos impulsando las transacciones de
forma electrónica (a través de nuestra app u aplicación web) para poder evitar el consumo de
papeles.
Legal
mundial del Covid-19, lo cual origino que el estado declare el decreto de urgencia Nº 033-2020
donde se establece el estado de emergencia para todo el país, afectando a todas las empresas
se adapta a las diferentes regiones que existen. Para la obtención de data se extraen del Instituto
18
Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes
CONCEPTO DATOS
País Perú
Capital Lima
Departamentos 24
Provincia Constitucional 1
Ciudades importantes
Las ciudades importantes se consideran como tal, contando con una población estimada a
2 Arequipa 1'193,600
3 Callao 1'100,400
4 Trujillo 1'073,000
19
5 Piura 885,700
6 Chiclayo 882,400
7 Huancayo 603,500
Fuente: INEI
Superficie
Número de habitantes
económicamente activa.
Tasa de Crecimiento
Según las estimaciones y proyecciones de la INEI en el año 2019, con una cantidad de
población que alcanza a los 32 millones 131 mil habitantes. Con una proyección de que contara
con 33 millones 35 mil habitantes para el 2021. Para el 2030 la población se bordeará los 35
millones 792 mil personas y en el 2040 los 38 millones 23 mil y a mediados del siglo XXI los
20
Tabla 10 .- Población Países de América.
Fuente: INEI
El ingreso per cápita se refiere a los ingresos que, promediando, obtiene cada persona de un
país en un determinado período de tiempo. Para determinar el per càpita se divide el Producto
21
Tabla 16 .- PEA de los 5 años.
17 462,8
17 215,7
16 903,7
16 498,4
16 396,4
2018; 2,91
2017; 1,39
2016; 2,93
2015; 2,15
2018; 16640
2014; 1,27 2017; 16170
2016; 15948
2015; 15494
2014; 15168
Fuente: INEI
Con respecto al periodo de enero-setiembre del 2019, el Perú registro un superávit de US$
462 millones y se registró un resultado positivo de US$ 3 695 millones. (Perù, s.f.)
22
Importaciones
El valor de las importaciones en setiembre fue de US$ 3 369 millones, monto similar al de
capital, mientras que, las compras de insumos, principalmente combustibles y los destinados a
la industria; se redujeron.
Fuente: SUNAT
Exportaciones
El valor de las exportaciones en setiembre fue de US$ 3 831 millones, menor en US$ 55
23
Tabla 25 .- Exportación por producto
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI
Según el análisis realizado por Thorne & Associates, menciona que el impacto económico,
Ahora bien, el impacto económico sí será muy severo a partir de marzo, debido al cambio en
productiva a nivel local). Un primer indicio de ello es el indicador de alta frecuencia por
24
Tabla 28 .- Inversión Bruta Fija.
Fuente: INEI
Los datos extrapolados y deflactados sugieren un crecimiento real de solo -1%, tras
crecimiento para marzo se sitúa en -1.7% frente a marzo del 2019 (a/a) y -3.3% frente a febrero
Fuente: INEI
25
Tasa de Interés
En este periodo de la pandemia mundial el banco de reserva del Perú acordó reducir en 100
puntos básicos de la tasa de interés de referencia de 2,25 a 1,25 por ciento, tomando en lo
siguiente:
• La actividad económica en el país está siendo afectada temporalmente por los efectos de la
• Los riesgos respecto a la actividad económica mundial y local se han acentuado en los últimos
días, lo que incluye la posibilidad de una recesión económica mundial en el primer semestre
al 4% del PBI para apoyar a las empreas, sin embargo en el caso de nuestro proyecto tomaremos
• En los casos de las tasas aplicadas para los prestamos que hicimos estas son los bancos:
Tabla 35 .- Tipo de cambio, cotizaciones, tasas de interés e índices bursátiles.Tabla 36 .- Tasa de Interés.
Fuente: BCRP
26
Tomar en cuenta que el Banco Central continuará realizando todas las acciones necesarias
Tipo de cambio
en Latinoamérica tomamos como referencia el dólar americano para calcular el tipo de cambio.
Tabla 38 .- Indicadores de Riesgo Paìs.Tabla 39 .- Tipo de cambio, cotizaciones, tasas de interés e índices bursátiles.
Riesgo País
un país respecto a las deudas adquiridas. Perú muestra un riesgo país muy por debajo del riesgo
país promedio de los países latinoamericanos, lo que indica que nuestra economía es sólida.
Perú en los últimos años ha mantenido un bajo nivel de riesgo país, el nivel porcentual al
cierre del 2019 es de 1.1% seguido por Chile con 1.4% y Colombia con 1.7% lo cual nos pone
en una situación favorable frente a posibles inversiones. Caso contrario es el riesgo país de
27
Tabla 40 .- Indicadores de Riesgo Paìs.
28
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Entre sus puntos resalta una medida para alertar sobre alimentos y bebidas con alto contenido
La Ley N°30021 resalta la importancia de advertir sobre alimentos procesados altos en grasas,
Fuente: RPP
Base Legal
29
• Decreto Supremo Nº 007-98-SA, que aprobó el reglamento sobre Vigilancia y Control
2020-MINSA.
Ministerial N° 142-2020-Produce.
30
• R.M. N° 773-2012-MINSA que aprueba la Directiva Sanitaria N°098-
y Servicios Afines”.
El ranking BrandZTM del 2019, publicado por WPP y Kantar en la Bolsa de Nueva York,
ha dado a conocer las 100 marcas de comida rápida con mayor valoración en todo el mundo.
La lista combina el análisis del desempeño financiero de las empresas con las opiniones de
https://www.peru-retail.com/brandz-2019-mcdonalds-marca-valiosa-comida-rapida-mundo/,
2019)
McDonald’s
rápida más valiosa del mundo según este ranking. La capacidad de McDonald's para aprovechar
tendencias como la creciente demanda de alimentos y empaques más saludables, que sean
mejores para el planeta, ha ayudado a que la marca crezca en un 18% con un valor de marca
Starbucks
31
La cadena de café situado en Washington sigue ocupando el segundo lugar con un valor de
marca de 45 mil 884 millones de dólares, mil 381 millones de dólares más que el año pasado.
Esta ha sido una de las marcas que se ha visto beneficiada por el crecimiento de China. La
personalización de los menús para incluir una combinación de opciones occidentales y chinas
ayudando al crecimiento.
KFC
superó a Subway y se colocó en el tercer lugar con un valor de 17 mil 205 millones de dólares.
También fue una de las que se vio beneficiada por el ascenso económico de China.
SUBWAY
en el tercer lugar con 18 mil 766 millones, sin embargo, ahora tiene un valor de 17 mil 124
millones de dólares.
Domino’s Pizza
quinta posición y alcanzó un valor de 9 mil 570 millones de dólares. En el ranking del 2018
tuvo un valor de 7 mil 446 millones de dólares, por tanto tuvo un ligero crecimiento de poco
Pizza Hut
32
La corporación de comida rápida conocida por su menú italoamericano de cocina que
incluye pizza y pasta se colocó en la misma posición que el año anterior totalizando un coste
de 7 mil 580 millones de dólares, 208 millones más que su cifra alcanza en el ranking del año
anterior.
Burger King
7 mil 063 millones de dólares. Ascendió un puesto e incrementó su valor en poco más de 300
millones de dólares.
Tim Hortons
descendió al octavo puesto con una cifra de 6 mil 680 millones de dólares, a diferencia del año
Chipotle
utilizando inteligencia artificial (IA) ha sido un gran estímulo para esta marca.
Taco Bell
Rankin BrandZTM
33
Fuente: Bolsa de Nueva York
Con respecto al mercado consumidor de las comidas rápidas y según lo informa el análisis
realizado por Perú retail, menciona que “durante el año del 2017 se registró un movimiento de
más de US$ 700 millones, esto debido a que el mercado peruano continúa expandiéndose. Esto
debido a que una de las ventajas del mercado peruano es la gastronomía peruana con la variedad
Así mismos mencionan que en lima metropolitana y provincias cuentan con una gran cantidad
34
Tabla 46 .- Número de Locales en Provincia.
35
Considerando en todo el mercado antes mencionado tenemos al producto del Pollo a la Brasa
como uno de los principales productos de consumo de comida rápida con un 40 % de mercado
total de fast food, que a la fecha realiza un movimiento de US$2,137 millones. (RETAIL,
ttps://www.peru-retail.com/miraflores-surco-distritos-mas-locales-fast-food-li, 2017).
los productos de Fast Food, podemos mencionar que actualmente se realizan 1 194,232
El mercado actual de las papas prefritas congeladas está generando un crecimiento gradual
precocidas por US$ 23 millones. En los últimos cinco años ha llegado a crecer el mercado en
36
s.f.) Siendo nuestros proveedores en el mercado actual de pres cocinados tenemos a Alicorp,
2.1.2.4.
Ilustración 7 .- Empresas importadoras nacionales.
Mercado competidor.
La comida rápida es consumida actualmente por todas las clases sociales en el Perú,
37
Este año han ingresado unas 20 nuevas marcas al mercado de fast food de las cuales el 70%
son locales y las restantes son extranjeras, las cuales están utilizando dentro de sus propuestas
de negocio consiga ser rentable, y genere una rentabilidad de entre el 15% al 20%, por lo menos
una marca debe contar con más de cuatro locales. (TRIGOSO, 2019).
Al inicio contaremos con un local y con un centro de producción (cocina central) que se
encargue de transformar la materia prima en nuestros productos pre cocidos o pre listos. Ahora
con el estado de emergencia y la pandemia que agobia a todo el mundo, tenemos que contar
Para este punto antes mencionado, tenemos la propuesta de poder distribuir nuestro
producto a través de la opción del canal de delivery. El Perú realiza un movimiento de alrededor
38
de S/ 400 millones al año. Sin embargo, las coyunturas del manejo de los protocolos de
microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y las bebidas de consumo
Elaboración propia.
La SNI exige al gobierno para la mejor aplicación de la ley, elaborar un estudio nutricional
que permita conocer cuáles son los alimentos que consumen los peruanos.
39
Ilustración 12 .- Imagen referencial.
En el mercado peruano la competencia en el sector de comida rápida (fast food) ha sido muy
dinámico en los últimos años, siendo la categoría de pollos a la brasa la que lidera este rubro
desde hace tres años atrás con aproximadamente 40% de la participación de mercado, liderado
40
por el grupo grupo Norkys con un 12%, seguido del grupo Rokys con 8.3% y por último en un
tercer lugar encontramos a KFC del grupo Delosi que alcanza una participación de 7% según
un último estudio de Euromonitor International. Estas tres marcas cubren los segmentos A, B
y C; y deja entrever la alta demanda en el sector. Aquí cabe mencionar que hay otras
categorías que se especializan en los que es la comida para llevar e inclusive tiene mayor
seleccionado los competidores que más tienen similitud con nuestro negocio de papas fritas,
aquí detallamos algunos que tienen al igual que nosotros como base a la papa. Cabe resaltar
1983, en el que se trasmite la tradición de calidad y sabor, fue adquirida como franquicia por
41
el grupo Wong en el 2014 y desde ahí ha ido aperturando algunos locales en puntos estratégicos
Esta es una marca que tiene ya algunos años en el mercado y ofrece una
propuesta de valor interesante; puesto derrama una generosa porción de queso gouda holandés
este negocio tiene menos de un año en nuestro país y desde que empezó a funcionar con un
Respecto al nivel de negociación de los clientes es bajo; puesto que estamos en una etapa
que el mundo no ha vivido mucho tiempo atrás y en el que nuestro país también está inmerso;
ello hace que los clientes cambien totalmente la perspectiva de consumo, sobre todo mirando
la conveniencia como prioridad y todo lo que implica salubridad para el mismo. El nuevo
consumidor pensara con primacía en lo que tiene para gastar su dinero, ya que la situación de
no tener en muchos casos ingresos por el desempleo momentáneo podría ser limitante si no
42
cambiara su necesidad de consumos a través de canal de delivery que ha podido crecer y que
tres proveedores:
• Proveedor de papas
• Proveedor de bebidas
• Proveedor de envases
El Perú es uno de los principales productores de papa en el mundo, por ello contamos con
varios proveedores locales disponibles en el mercado. También contamos con empresas que
importan papa precocida que también podría ser funcional para nuestro negocio como son
Así mismo, contamos con varios proveedores de bebidas dentro de los más destacados
tenemos a Corporación Lindley, Pepsico, Grupo AJE, en varias distribuidoras locales que
internacionalmente por nuestra gastronomía, por su calidad, sabor y variedad, por lo que la
Por ello, a través de nuestra estrategia de diferenciación vamos a tener que ofrecer
43
En el mercado contamos con varias empresas competidoras que brindan productos sustitutos
entre ellos KFC, Mc Donald´s, Papas Queens que son empresas ampliamente posicionadas, el
trabajar con una alta amenaza de productos sustitutos nos da el reto de innovar de forma
contempla barreras de entrada al negocio por lo que cualquier empresa podría ofrecer productos
similares. En el mercado nacional si bien es cierto la oferta de papas fritas es amplia, sólo un
Nuestra oferta será una puesta fresca, innovadora de un producto que nos acompaña desde
Visión.
Ser la mejor empresa Fast Food de papas fritas en formato de cono con complementos criollos
en el Perú.
Misión.
cono con complementos criollos para el mercado Limeño. Nuestros clientes buscan practicidad
y sabores deliciosos para ello contamos con una cocina centralizada y estandarizada con un
44
3.2. Análisis FODA.
45
Tabla 58 .- FODA.
usar la Matriz PEYEA, evaluando algunos factores internos y externos para ubicar cual es
nuestra posición actual y poder establecer estrategias que nos ayuden de mejor manera.
A raíz de este análisis logramos ver que el vector se encuentra en el cuadrante superior
izquierdo de la matriz, ello implica permanecer cerca de las competencias básicas de la empresa
y no correr demasiados riesgos. En este caso las estrategias recomendadas a tomar son la
48
3.3. Objetivos
Objetivo Principal
Ser la empresa líder en el mercado de Fast Food de Lima Norte, aportando un producto
Objetivos Específicos
• Ingresar a nuevos canales de venta como patios de comida, ferias y salas de cine
• Ejecución de nuestro servicio vía redes sociales y app, dando conocer los beneficios
de usar la app.
49
Capitulo IV: Estudio de mercado.
Demográfica.
Edades: de 18 a 39 años.
Geográfica.
ORIUNDAS, papas fritas con complementos criollos está dirigido a los pobladores de Lima
Norte conformado por los distritos de Los Olivos, San Martin de Porres, Independencia, Comas
y Carabayllo.
Psicográfica
De acorde a lo proyectado nuestros clientes son jóvenes y adultos de 18 a 39 años del NSE
opina.
50
Conductual
Nuestro público objetivo son personas que gusten de un producto calórico de fácil consumo
Nuestra muestra estará conformada por 100 encuestas validas a personas de Lima Norte de 18
Criterios de inclusión
Edades: 18 a 39 años.
51
4.1.3. Entrevistas de profundidad.
Estas entrevistas fueron realizadas por Christian Flores parte del equipo de investigadores,
restaurantes de comida rápida para absorber información importante respecto del producto,
precio, plaza y promoción; así como también de algunos procesos aplicados por las marcas
donde laboran. Se tomo como referencia algunas preguntas de un cuestionario para abordar
Cuestionario
52
¿Cuántas transacciones se generan en los comedores y patios de comida?
Entrevista de Profundidad 1
En el caso de la entrevista con el referido de La lucha: lo novedoso es que las salsas que más
consume el peruano es el ají y había que introducir variedad en el tipo de ají, por otro lado en
el caso de las papas que se maneja que son las huairo, la cocción es de 1.5 minutos, 3.5 minutos
menos que la competencia, por otro lado respecto a la estrategia de publicidad es el boca a
constantemente, y hacen una inmersión de tres días antes de que empiecen a laborar, ello hace
que las personas se acoplen tengan un perfil de colaborador desenvuelto, atento, amable y
carismático. Respecto a las bebidas que expenden son bebidas que se preparan del mismo día
de insumos naturales.
En el caso de los insumos, ellos manejan una cocina central que les abastece de la mayoría
de los productos ya listos para cocer y armar...inclusive algunos complementos como asado u
otros están ya listos para que el tiempo este reducido. Ellos mismos ´producen los cortes de
53
Entrevista de profundidad 2
En el caso de la entrevista con Iris se dieron pautas de la parte operativa, explicaba como hacían
en horas punta, y que estrategia usaban para mejorar el flujo en la cola teniendo a la mejora
cajera o la que sepa mejor el menú, le llamaba comandear y ello aminoraba el cuello de botella,
también nos dio alcances de las transacciones promedio en local de Mega plaza restaurante
donde indico el promedio por día era de 300 transacciones aproximadamente, cabe recalcar
que este tipo de local que es un comedor es como le llama ella ´Meguero¨ puesto la mayor
demanda que tienen es de megas (barriles de pollo frito) y su ticket promedio esta entre 36 y
38 soles. En cambio, un patio de comidas donde no hay salón, puede llegar a duplicar la
cantidad de transacciones, es decir 600 transacciones, pero cabe recalcar que el ticket baja,
puesto que la venta de indulgentes es lo que tienen como frente en este tipo de canal. Respecto
que deberíamos tener opciones de esta salsa puesto que el consumo es alto y ellos sería una
buena opción, por otro lado, menciono que como recomendación sería bueno que veamos la
54
4.1.4. Focus Group.
actual del COVID 19 que por disposición estatal de inamovilidad. Utilizando la tecnología
actual hemos desarrollado dicha entrevista dinámica en donde escuchamos sus opiniones.
Dirige el grupo
Los moderadores fueron José Nicasio, Graziela Quintana y Javier Morales. Cada uno en sus
grupos respectivos.
Los grupos estuvieron conformados por personas de los ambos sexos entre las edades de 18
a 39 años.
Registro de información
Objetivos:
(Producto).
Averiguar el precio que el cliente está dispuesto a pagar entre otros aspectos (Precio).
Validar cuales son las zonas donde los clientes prefieren ir a comer para la ubicación
Introducción
San Ignacio de Loyola quisiera agradecerles por participar de esta actividad la cual será
considerar en esta.
personas de manera aleatoria. Por consiguiente, les pediría que fueran espontáneos y sinceros
en sus respuestas, también Informarles que esta actividad durara entre 25 y 40 minutos y será
grabada con fines de recopilación de información. Por lo anterior no se preocupen que las
Calentamiento
Siéntanse en la libertad de discutir y defender sus ideas con confianza. No hay respuestas
Antes que nada vamos a hacer un ejercicio para conocernos, la mecánica será la siguiente:
Tenemos 5 minutos para presentarnos cada quien empezando con su nombre, si estudia en qué
Estudio en profundidad
¿En estas cartas que te mostramos, piensas que hay suficiente variedad?
¿Cuánto suele gastar en promedio en Fast Food? brinde ejemplo de las combinaciones
¿Qué te parecen los precios de la carta que te mostramos de la competencia? (Papas Queens)
¿Qué te parecen los descuentos que estos locales de comida rápida te brindan? ¿Qué te gustaría
que te den?
¿Qué opinas de un sistema de puntuación a través de tus consumos que te haga ganar combos
gratis?
57
¿Usted pagaría por un aplicativo móvil que te brinde el servicio de hacer tu propio pedido y
Con respecto al servicio del local, ¿cuánto tiempo aproximado usted esperaría por la entrega?
¿Qué atributos son importantes para la elección de un Fast Food? (enfocarse en la ubicación y
¿Qué piensas del tipo de empaque que usan los restaurantes para llevar actualmente?
¿Qué publicidad de comida es la que se te viene a la mente ahora? Comente que le llamo la
atención o trasmitió.
58
¿Qué crees que debe mostrar la publicidad en redes? Comente que aplicativos son los que más
¿Qué opinas de combos gratis solo por registrarte en aplicativo o redes sociales de
ORIUNDAS?
¿Qué piensas del tipo de empaque que usan los restaurantes para llevar actualmente?
¿En esta carta que te mostramos, piensas que hay suficiente variedad? Comente al respecto de
Cierre
Se procede a recopilar todos los datos relevantes a los objetivos del Focus Group y
Focus Group 1
En el primer Focus Group se determinó que si van a Fast Food, su consumo promedio es de
empaque no ha sido muy aceptado y desean algo más plano por el tema de las salsas, si es
Focus Group 2
En el segundo focus group en base a la información obtenida se ha podido llegar a las siguientes
conclusiones
59
Perfil del cliente
• Los clientes prefieren la comida rápida por su practicidad y tiempo rápido de atención.
• Los consumidores muestran preferencia por envases prácticos vs los envases sustentables.
• Los consumidores gastan en promedio en comida rápida entre 15 y 30 soles por persona.
productos.
• Los consumidores ven atractivo el empaque que proponemos para nuestro producto.
• Los precios que les parecen atractivos para nuestro producto varían entre 10 y 15 soles por la
porción personal.
• Los consumidores valorarían que las promociones se realicen prioritariamente a través de redes
sociales.
Focus Group 3
Por parte del tercer focus group lo que se concreto es que el consumo de comidas rápidas es en
Con respecto a nuestro producto, les parece algo novedoso ya que no habían escuchado este
producto, porque el consumo que ellos tienen es de las otras empresas conocidas como pizza y
60
hamburguesas. Consideran que el precio del producto debe tener un costo de 7 soles y 3 soles
por complemento a adicionar. Con respecto a la presentación contamos con una mayoría de
escoger la presentación de cono, ya que es más práctico de poder llevar por la premura de
tiempos que cuenta. Si contaran con más de dos complementos se debería optar por una forma
61
Links de acceso a los Focus Group
https://youtu.be/jmQNWNfeSTw
https://youtu.be/vcWX0iHBFAo
https://youtu.be/0YpcdfaodS8
https://youtu.be/DkFN3NIWnhc
https://www.youtube.com/watch?v=2_ny4yL3h9s&t=6s
https://drive.google.com/open?id=1uMGt4QxQ5WnSO88BPdyHT3hEBTHRDQNQ
4.1.5. Encuestas.
Para poder realizar nuestro estudio de mercado realizamos segmentamos un total de 100
siguientes resultados:
0%
40%
62
Área Geográfica Distrito Residencia
100% 30%
Secundaria Tecnico
Universitario Post Grado SI NO
0%
20%
30% 30%
70%
50%
SI NO SI NO
14%
30%
70%
86%
63
Tipo de Consumo a Preferir Existencia de Fast Food
10% 2%5%
10%
5%
6%
7%
70%
85%
Primavera Verano
1-2 veces 3-4 veces
Otoño Invierno
5-6 veces 7 a mas veces
Cualquier dia del Año
7% 2%
0%
3%2%
48%
43%
95%
1%
1%
13%
10%
75% 60%
64
Motivo de Consumo Consumo de Nuestro Producto Oriundas
13% 1% 10%
76% 100%
12% 17%
48%
17%
43%
33%
21%
De lunes a Viernes
En el Desayuno A media Mañana
Sabado y Domingos
En el Almuerzo A media Tardes
Indistinto
En la Cena
10% 0%
1%10%
25%
30%
60%
64%
65
Presentación de Preferencia Precio a pagar por producto mediano
15%
33%
50%
67% 35%
10%2%
48% 7%
8%
33%
73%
Lugar de Adquisición
5%
15%
15%
65%
66
4.2. Demanda y oferta
Nuestro mercado potencial son las personas que viven en los distritos de la zona 2 (Los Olivos,
Zona 2 980459
La cual está dirigido para las personas dentro de las edades de 18 y 39, de los niveles
socioeconómicos A, B y C
Zona 2 600231
67
Tabla 67 .- Proyección Anual.
Distritos 2020 2021 2022
Para poder obtener nuestro mercado disponible utilizamos las siguientes preguntas para poder
68
“¿Estaría dispuesto a consumir un producto en formato de locales no posicionales?”.
Tabla 70 .- Personas que consumen en locales no posicionados 70%
Distritos 2020 2021 2022
Para poder obtener nuestro mercado efectivo utilizamos las siguientes preguntas para poder
Total 100%
69
“¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la presentación mediana incluido delivery?”.
12 - 16.9 50.30
25 a mas 14.70
Total 100%
“¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la presentación grande incluido delivery?”.
15 - 19.9 47.80
30 a mas 19.40
Total 100%
70
Tabla 76 .- Personas que consumirían nuestro producto grande.
Distritos 2020 2021 2022
Para el mercado Objetivo utilizaremos la metodología de Pareto 4:1, es decir que el 80% ya
estaría copado por marcas actuales y el 20% restantes escogeremos el 25% y se espera crecer
71
Tabla 79 .- Mercado Objetivo.
Resumen 2020 2021 2022
encuesta:
100.00% 42 39
Frecuencia 19.5
72
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
73
Tabla 85 .- Apreciación de nuestros canales de Ventas
Resumen 2020 2021 2022
4.2.7. Estacionalidad.
Con respecto a la estacionalidad no contamos con una estacionalidad para poder consumir
nuestro producto, esto también se vio reflejado en las encuestas que realizamos con un
porcentaje mínimo de consumo para las estaciones y con un porcentaje mayor de un 95% que
Primavera 0.0%
Verano 0.0%
Otoño 2.4%
Invierno 2.4%
Total 100%
74
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Estacionalidad(100%/10) 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 100%
Estacionalidad Ajustada 7.00% 7.00% 7.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 13.00% 13.00% 13.00% 100%
Combos Medianos 1872 1872 1872 2674 2674 2674 2674 3477 3477 3477 26743
Combos Grandes 983 983 983 1404 1404 1404 1404 1825 1825 1825 14040
Total Combos a vender 2855 2855 2855 4078 4078 4078 4078 5302 5302 5302 40783
Apachamancado 337 337 337 481 481 481 481 626 626 626 4814
Anticuchado 618 618 618 882 882 882 882 1147 1147 1147 8825
Queso Paria 412 412 412 588 588 588 588 765 765 765 5883
Huachano 281 281 281 401 401 401 401 522 522 522 4011
Amazónico 225 225 225 321 321 321 321 417 417 417 3209
TOTAL 1872 1872 1872 2674 2674 2674 2674 3477 3477 3477 26743
75
Programa de Ventas 2020 TO-GO Combo Grande
Mes Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Apachamancado 177 177 177 253 253 253 253 329 329 329 2527
Anticuchado 324 324 324 463 463 463 463 602 602 602 4633
Queso Paria 216 216 216 309 309 309 309 402 402 402 3089
Huachano 147 147 147 211 211 211 211 274 274 274 2106
Amazónico 118 118 118 168 168 168 168 219 219 219 1685
TOTAL 983 983 983 1404 1404 1404 1404 1825 1825 1825 14040
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%
Combos Medianos 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 37284
Combos Grandes 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 19584
Total Combos a vender 4739 4739 4739 4739 4739 4739 4739 4739 4739 4739 4739 4739 56868
76
Programa de Ventas 2021 TO-GO Combo Mediano
Mes Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Apachamancado 559 559 559 559 559 559 559 559 559 559 559 559 6711
Anticuchado 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 12304
Queso Paria 684 684 684 684 684 684 684 684 684 684 684 684 8202
Huachano 466 466 466 466 466 466 466 466 466 466 466 466 5593
Amazónico 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 4474
TOTAL 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 3107 37284
Apachamancado 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 3525
Anticuchado 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6463
Queso Paria 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 4308
Huachano 245 245 245 245 245 245 245 245 245 245 245 245 2938
Amazónico 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 2350
TOTAL 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 1632 19584
77
Tabla 89 .- Programa de Ventas 2022 TO-GO
Mes Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%
Combos Medianos 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 43320
Combos Grandes 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 22752
Total Combos a vender 5506 5506 5506 5506 5506 5506 5506 5506 5506 5506 5506 5506 66072
Apachamancado 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 7798
Anticuchado 1191 1191 1191 1191 1191 1191 1191 1191 1191 1191 1191 1191 14296
Queso Paria 794 794 794 794 794 794 794 794 794 794 794 794 9530
Huachano 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6498
Amazónico 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 5198
TOTAL 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 3610 43320
78
Programa de Ventas 2022 TO-GO Combo Grande
Mes Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Apachamancado 341 341 341 341 341 341 341 341 341 341 341 341 4095
Anticuchado 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 7508
Queso Paria 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 5005
Huachano 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3413
Amazónico 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 2730
TOTAL 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 1896 22752
79
Resumen Programa de Ventas TO-GO por Producto
Programa de Ventas 2022 TO-GO Bebidas
Resumen por Producto 2020 2021 2022 Mes 2020 2021 2022
Total combos a vender 40783 56868 66072 Resumen 2020 2021 2022
80
Tabla 90 .- Programa de Ventas 2020 Delivery
Mes Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Estacionalidad(100%/10) 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 100%
Estacionalidad Ajustada 7.00% 7.00% 7.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 13.00% 13.00% 13.00% 100%
Combos Medianos 1248 1248 1248 1783 1783 1783 1783 2318 2318 2318 17829
Combos Grandes 655 655 655 936 936 936 936 1217 1217 1217 9360
Total Combos a vender 1903 1903 1903 2719 2719 2719 2719 3535 3535 3535 27189
Apachamancado 225 225 225 321 321 321 321 417 417 417 3209
Anticuchado 412 412 412 588 588 588 588 765 765 765 5883
Queso Paria 275 275 275 392 392 392 392 510 510 510 3922
Huachano 187 187 187 267 267 267 267 348 348 348 2674
Amazónico 150 150 150 214 214 214 214 278 278 278 2139
TOTAL 1248 1248 1248 1783 1783 1783 1783 2318 2318 2318 17829
81
Programa de Ventas 2020 Delivery Producto Grande
Mes Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Combos grandes 655 655 655 936 936 936 936 1217 1217 1217 9360
Apachamancado 118 118 118 168 168 168 168 219 219 219 1685
Anticuchado 216 216 216 309 309 309 309 402 402 402 3089
Queso Paria 144 144 144 206 206 206 206 268 268 268 2059
TOTAL 655 655 655 936 936 936 936 1217 1217 1217 9360
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%
Combos Medianos 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 24856
Combos Grandes 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 13056
Total Combos a vender 3159 3159 3159 3159 3159 3159 3159 3159 3159 3159 3159 3159 37912
82
Programa de Ventas 2021 Delivery Producto Mediano
Mes Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Apachamancado 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 4474
Anticuchado 684 684 684 684 684 684 684 684 684 684 684 684 8202
Queso Paria 456 456 456 456 456 456 456 456 456 456 456 456 5468
Huachano 311 311 311 311 311 311 311 311 311 311 311 311 3728
Amazónico 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 2983
TOTAL 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 24856
Apachamancado 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 2350
Anticuchado 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 4308
Queso Paria 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 2872
Huachano 163 163 163 163 163 163 163 163 163 163 163 163 1958
Amazónico 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 1567
TOTAL 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 1088 13056
83
Tabla 92 .- Programa de Ventas 2022 Delivery
Mes Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%
Combos Medianos 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 28880
Combos Grandes 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 15168
Total Combos a vender 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 44048
Apachamancado 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 5198
Anticuchado 794 794 794 794 794 794 794 794 794 794 794 794 9530
Queso Paria 529 529 529 529 529 529 529 529 529 529 529 529 6354
Huachano 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 4332
Amazónico 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 3466
TOTAL 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 2407 28880
84
Programa de Ventas 2022 Delivery Producto Grande
Mes Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Apachamancado 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 228 2730
Anticuchado 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 5005
Queso Paria 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 3337
Huachano 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 2275
Amazónico 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 1820
TOTAL 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 15168
85
Resumen Programa de Ventas Delivery por Producto Programa de Ventas 2022 Delivery Bebidas
Queso Paria 2059 2872 3337 Combos Medianos 17828 24856 28880
Amazónico 1123 1567 1820 Total Combos a Vender 67974 94790 44048
86
Programa de Ventas valorizado. Resumen Combo Combo
Mediano Grande
Canal de Ventas TO-GO
Precio de venta al público S/ 14.90 S/ 17.40
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Producto Mediano 23,638 23,638 23,638 33,765 33,765 33,765 33,765 43,904 43,904 43,904 337,687
Producto Grande 14,495 14,495 14,495 20,703 20,703 20,703 20,703 26,911 26,911 26,911 207,031
Valor venta 38,133 38,133 38,133 54,468 54,468 54,468 54,468 70,816 70,816 70,816 544,718
Total valor de ventas 38,133 38,133 38,133 54,468 54,468 54,468 54,468 70,816 70,816 70,816 544,718
Igv 6864 6864 6864 9804 9804 9804 9804 12747 12747 12747 98049
Ingresos 44,997 44,997 44,997 64,272 64,272 64,272 64,272 83,562 83,562 83,562 642,767
87
Tabla 94 .- Programa de Ventas Valorizado 2021 TO-GO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Producto Mediano 39,232 39,232 39,232 39,232 39,232 39,232 39,232 39,232 39,232 39,232 39,232 39,232 470,789
Producto Grande 24,065 24,065 24,065 24,065 24,065 24,065 24,065 24,065 24,065 24,065 24,065 24,065 288,781
Valor venta 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 759,571
Total valor de ventas 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 63,298 759,571
Igv 11394 11394 11394 11394 11394 11394 11394 11394 11394 11394 11394 11394 136723
Ingresos 74,691 74,691 74,691 74,691 74,691 74,691 74,691 74,691 74,691 74,691 74,691 74,691 896,293
Producto Mediano 45,584 45,584 45,584 45,584 45,584 45,584 45,584 45,584 45,584 45,584 45,584 45,584 547,007
Producto Grande 27,958 27,958 27,958 27,958 27,958 27,958 27,958 27,958 27,958 27,958 27,958 27,958 335,496
Valor venta 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 882,502
Total valor de ventas 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 73,542 882,502
Igv 13238 13238 13238 13238 13238 13238 13238 13238 13238 13238 13238 13238 158850
Ingresos 86,779 86,779 86,779 86,779 86,779 86,779 86,779 86,779 86,779 86,779 86,779 86,779 1,041,353
88
Canal de Ventas Delivery
Resumen Combo Combo
Mediano Grande
Producto Mediano 15,759 15,759 15,759 22,510 22,510 22,510 22,510 29,270 29,270 29,270 225,125
Producto Grande 9,663 9,663 9,663 13,802 13,802 13,802 13,802 17,941 17,941 17,941 138,020
Valor venta 25,422 25,422 25,422 36,312 36,312 36,312 36,312 47,210 47,210 47,210 363,145
Total valor de 25,422 25,422 25,422 36,312 36,312 36,312 36,312 47,210 47,210 47,210 363,145
ventas
Igv 4576 4576 4576 6536 6536 6536 6536 8498 8498 8498 65366
Ingresos 29,998 29,998 29,998 42,848 42,848 42,848 42,848 55,708 55,708 55,708 428,511
89
Tabla 97 .- Programa de Ventas Valorizado 2021 Delivery
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Producto Mediano 26,155 26,155 26,155 26,155 26,155 26,155 26,155 26,155 26,155 26,155 26,155 26,155 313,860
Producto Grande 16,043 16,043 16,043 16,043 16,043 16,043 16,043 16,043 16,043 16,043 16,043 16,043 192,521
Valor venta 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 506,380
Total valor de ventas 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 42,198 506,380
Igv 7596 7596 7596 7596 7596 7596 7596 7596 7596 7596 7596 7596 91148
Ingresos 49,794 49,794 49,794 49,794 49,794 49,794 49,794 49,794 49,794 49,794 49,794 49,794 597,529
Producto Mediano 30,389 30,389 30,389 30,389 30,389 30,389 30,389 30,389 30,389 30,389 30,389 30,389 364,671
Producto Grande 18,639 18,639 18,639 18,639 18,639 18,639 18,639 18,639 18,639 18,639 18,639 18,639 223,664
Valor venta 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 588,335
Total valor de 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 49,028 588,335
ventas
Igv 8825 8825 8825 8825 8825 8825 8825 8825 8825 8825 8825 8825 105900
Ingresos 57,853 57,853 57,853 57,853 57,853 57,853 57,853 57,853 57,853 57,853 57,853 57,853 694,235
90
Tabla 99 .- Resumen de Ingresos Canal TO-GO
TO-GO 2020 2021 2022
Precio de la bebida
Bebida Mediana Bebida Grande
91
Resumen de Ingresos Canal TO-GO Bebidas
2020 2021 2022
92
Tabla 102 .- Resumen de Ingresos por Canal
Resumen por Canal 2020 2021 2022
4.3.1. Producto.
Oriundas presenta una oferta en formato Fast Food en conos de papas fritas con
producto nuestra propuesta apuesta por acercar el sabor criollo de nuestra gastronomía
Contamos con dos presentaciones : tamaño mediano y grande y la idea es que salgan con sus
respectivas bebidas.
93
De los empaques
empaques biodegradables.
De las bebidas
Entre las bebidas que más destacan a la hora que acompañarías los combos menciona los
tamaños al igual que las presentaciones de la comida, en tamaño mediano (16 oz) y grande (21
oz).
94
Del Insumo base: “LA PAPA”
De acorde las investigaciones que hemos realizado tanto por valor nutricional y composición
de la papa para su uso para freír las variedades de Huayro y Tumbay son las mejores opciones
De los sabores
Se encontró en la preferencia de los sabores con los que lanzaremos la marca tenemos las
De las Salsas
En el estudio se detectó un gran interés por complementar este producto sobre todo teniendo
una gran variedad de ajíes para acompañar, cosa que al comienzo de la implementación no se
había considerado: Ají pollería, Ají huacatay, Ají Uchucuta, Salsa Brasa, Mayopalta, Tártara,
Mayonesa y Kétchup.
95
Ilustración 21 .- Foto referencial de dispensador de salsas.
4.3.2. Precio.
competencia; en este tipo de estrategia de precio la atención está centrada en lo que están
haciendo los competidores. La idea es estar equiparado y estar diferenciados por un producto
completo, rico y contundente. Ello implica estar atento con los competidores, puesto que;
cuando hay gran cantidad de productos en el mercado ya hay un precio habitual o de costumbre
como es el de un combo en los restaurantes de comida rápida. Nos interesa que inicialmente
que los clientes puedan acceder a nuestro producto, prueben nuestros sabores, conozca nuestro
Por otro lado, se ha valorado información de nuestro estudio de mercado, a través de los
resultados de las encuestas, donde los clientes manifestaron que estarían dispuestos a consumir
nuestros productos entre un precio referencial de S/ 16.90 a S/ 19.90 con una adición de S/ 3.90
por el precio de delivery. Teniendo en cuenta todas las variables indicadas, se iniciará nuestro
96
Precio a pagar por producto mediano Precio a pagar por producto grande
15%
19%
50% 48%
35%
33%
4.3.3 Plaza
Nuestro producto estará disponible de manera directa a los clientes para llevar a través un
local que estará ubicado en el distrito de Independencia con el que atenderemos la demanda
de la zona 2 de Lima Norte. Así mismo, tendremos el canal de delivery que hoy por hoy
sectores, ello a través de un equipo de tres motorizados que serán asignados a nuestro local
en alianza estratégica con DELCORP como proveedor de motorizados para nuestro local.
El siguiente cuadro muestra los canales de venta con los que contaremos.
97
4.3.4. Promoción
Mediante las encuestas hemos obtenido los resultados a la pregunta: ¿Cómo le gustaría
• 2% en Volantes
Influencers)
• 8% Página Web
• 7% Paneles publicitarios
• 10 % en el propio local
diferentes acciones de promoción. Con este conjunto de medios podremos informar, persuadir
Redes sociales
objetivo que estamos enfocados cuyos hábitos en las redes sociales, youtubers e intragramers
Community Manager
Dicho profesional debe de cumplir con la labor de construir gestionar y administrar las
comunidades virtuales en donde nuestra marca siendo su principal funcional el de crear en red
Página Web
98
La construcción de una página web se determinó porque es un instrumento de alcance local
productos y del local, ser un nexo con nuestras redes sociales, conocer nuestra oferta , entre
otros.
Google My Business
Esta herramienta ayuda a más visibilidad, muestra información actualizada de nuestro local
como los horarios y comentarios de los clientes, nos da valoraciones y reseñas de nuestros
clientes.
Tripadvisor
Herramienta uy útil para el sector turístico y lo que conlleva para la promoción de nuestros
servicios ya que muestra los comentarios y valoraciones de los clientes, Hoy en día el perfil
del cliente debido a la influencia de su generación realiza los comentarios en una comunidad
virtual en donde puede valor a locales de su preferencia, haciendo que el conocimiento del local
Esta mega base de datos mundial nos brinda la facilidad de poder hacer una publicidad
dirigida al público objetivo que hemos determinado. Entre nuestras principales razones de
Esta red social es el habitad natural del cliente FOODIE , cuyo origen nace con la potencia de
las cámaras de sus celulares, este cliente publica todo lo que consume con infinidad de filtros,
Influencers locales:
Nuestro público objetivo recibe información por redes sociales como youtube , Instagram o
Facebook, estos personajes aceptados por este tipo de cliente son los perfectos canales para
llevar a ellos es por ello que mediante una propuesta en el primer año a 2 influensers destacados
en youtube o Instagram para una mejor llegada, Por ejemplo en el Perú tenemos a :
El cholo Mena
100
Ilustración 23 .- Youtuber Ariana Bolo
Al ser una forma tradicional de publicidad hemos de considerarlo. Incrementar con esta acción
la penetración de mercado, siendo esta una de nuestras estrategias a utilizar y poder captar más
Activación de apertura.
Mediante esta acción podremos captar la atención de nuestros clientes, realizando acciones
Estrategias promocionales
Estamos considerando aplicar el sampling desde nuestra apertura con degustaciones en zonas
estrategias para poder captar nuevo público e invitarlos a participar de nuestra comunidad en
las redes sociales y así captar sus datos para mantenerlos informados siempre de nuestras
novedades.
101
4.3.4.1. Presupuesto de Marketing mix
Programación de campañas
102
Tabla 106 .- Presupuesto de Plan de Marketing Mix 2021
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
2021
Creación de página Web 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
Soporte técnico virtual 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800
Merchandising 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Community Manager 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Campaña en redes sociales 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
Influencer YouTuber 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400
Influencer Instragramer 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400
Volanteo 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Google 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 2) 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 91560
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
2022
Creación de página Web 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
Soporte técnico virtual 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800
Merchandising 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Community Manager 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Campaña en redes sociales 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
Influencer YouTuber 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400
Influencer Instragramer 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400
Volanteo 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Google 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 3) 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 91560
103
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
La razón social se ha estipulado en: ORGULLO DEL NORTE S.A.C., siendo la formación
La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada cuando tiene
no más de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado
sociedad anónima cerrada. (Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, 1997, pág.
71)
111
Para la constitución debida de la empresa de sebe de realizar los siguientes pasos:
Personas Jurídicas de SUNARP. En esta acción se busca alguna igualdad o coincidencia con
otro nombre, denominación completa o abreviada, o razón social solicitada con anterioridad.
(SUNARP, 2020)
REQUISITOS
DNI o Pasaporte. Si el representante legal es extranjero,
debe presentar su Carné de Extranjería vigente.
Formulario de solicitud de Reserva de nombre de Persona
Jurídica
Decide qué tipo de empresa vas a constituir.
De acuerdo con SUNARP: “Con el formato de presentación que obtendrás tras realizar la
Jurídica para presentarlo y efectuar el pago correspondiente. El costo del derecho de trámite
112
REQUISITOS
02 copias del DNI de cada uno de los socios y cónyuges.
Original y 02 copias de Búsqueda y reserva de nombre.
Archivo (PDF, Word, Excel) en un USB con el giro del
negocio y la lista de bienes para el capital.
Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de
constitución de empresas
“El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el registro que lleva la SUNAT y que contiene
tu información como contribuyente (persona, entidad o empresa), así como tu domicilio fiscal,
actividad a la que te dedicas, números telefónicos, u otros datos. El número de RUC es único
y consta de 11 dígitos y debes utilizar en todo trámite que realices ante la SUNAT. El trámite
113
REQUISITOS
SUNAT o MAC.
• Una vez cumplido condicho trámite solicita la Clave SOL para la realización de
trámites en línea.
b. Valoración
VALORACIÓN DE REGISTRO DE LA EMPRESA
Actividad Costo
114
(Fuente: Elaboración Propia)
a. Actividades.
con la legislación.
b. Valorización
ACTIVIDAD COSTO
115
TOTAL S/. 565.98
a. Actividades.
llenada.
116
Copia del Certificado vigente de medición de resistencia de Pozo a
tierra.
b. Valorización.
LEGISLACIÓN LABORAL
Decreto Legislativo Nª 1086: Ley de promoción de la competitividad,
formalización y desarrollo de la micro y pequeña empresa y del acceso
al empleo decente.
117
Los beneficios contemplados a los trabajadores son:
“Los días de la jornada laboral son 6 a la semana, las horas a trabajar son 8 horas por día con
un cómputo final de 48 horas a la semana. Los pagos de horas extras se computan a las 2
primeras horas deben de ser superior al 25% de la remuneración del día, cada hora adicional
Afiliación a EsSalud
Es deber del empleador pagar el 9% del sueldo de sus empleados de dicho concepto.
Vacaciones
Gratificaciones
Montoya menciona:
trabajador con la finalidad de constituir una suerte de ahorro forzoso que le permita hacer frente
118
a las futuras contingencias que puedan ocurrir luego de la extinción del vínculo laboral y/o
cubrir sus necesidades y las de su familia mientras se reincorpora al mercado laboral. (Motoya
a. Actividades.
Nos vamos acoger al Régimen MYPE TRIBUTARIO – RMT. Para poder acogernos al
régimen único no debemos de pasar de ingresos superiores a 1700 UIT correspondiente a S/.
CONCEPTO
Montos a pagar de acuerdo a la ganancia obtenida.
Tasas reducidas.
Realizar cualquier tipo de actividad económica.
Emitir todo tipo de comprobantes de pago.
Llevar libros contables en función de tus ingresos.
En dicho régimen se deberá de declarar anualmente los impuestos IGV e IR. Por ejemplo:
Impuesto a la Renta
IMPUESTOS A LA RENTA PAGOS A
ANUALES CUENTA
Hasta 300 UIT 1%
> 300 hasta 1700 UIT 1.5%
(Elaboración Propia)
Renta Anual
119
RENTA ANUAL ANUALES PAGOS A
CUENTA
Hasta 15 UIT 10%
> 15 UIT 29.5%
(Elaboración Propia)
El IGV o Impuesto General a las Ventas es un impuesto que grava todas las fases del ciclo de
producción y distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor final, encontrándose
normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere. Se aplica una tasa de 16%
en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se añade la tasa de 2% del Impuesto de
Promoción Municipal (IPM).De tal modo a cada operación gravada se le aplica un total de
Nos ampararemos en base a servicios de tercerización de acuerdo a la ley 29245 del Decreto
120
5.1.8. Covid 19- Oriundas 2020
Este plan, además, supone un compromiso de intenciones, por lo que deberá ser puesto en
Objetivo
competentes. De esta manera garantizar las condiciones sanitarias con énfasis en situaciones
que ponen en riesgo la salud pública: Pandemias (Covid 19), epidemias de enfermedades de
Base Legal
nivel nacional por el plazo de (90) días calendario y dicta medidas de prevención y control del
COVID-19.
121
Decreto Supremo N°044-2020-PCM, Decreto Supremo que declara en Estado de Emergencia
Nacional por las graves circunstancias que afectan la vida de la nación consecuencia del brote
COVID 19”.
El presente plan consta de disposiciones sanitarias específicas para procesos dentro del local y
con énfasis en el traslado de productos a domicilio (servicio delivery) que aseguren la inocuidad
Los envases que contienen a los alimentos para el traslado y entregados para llevar en tienda
alimento, este también debe acondicionarse en el contenedor o caja para su reparto sea el caso
por delivery manteniéndose cerrado durante todo el trayecto hasta ser entregado al consumidor
final.
El contenedor para el transporte de los alimentos debe ser de uso exclusivo para tal fin y estar
limpio (sin tierra, polvo, insectos, restos de empaques, restos de alimentos, entre otros) y
además deberá ser desinfectado antes de acomodar los empaques para el traslado respectivo.
Esta solución puede hacerse con un producto para tal fin, en nuestro caso con un porcentaje de
cloro y agua en una concentración de 100ppm.en el agua. Por otro lado, el cierre del contenedor
debe asegurar el aislamiento del alimento del exterior para evitar la contaminación cruzada.
122
3. Del empaque y reparto
El encargado de envasar y empacar el producto para ser enviado, lo hace previamente habiendo
desinfectados en cada envío, también debe cumplir con el proceso de lavado y desinfección de
manos, procediendo luego a recoger del counter el producto en mención, verificando que este
empacado de manera adecuada para acondicionarlo dentro del contenedor para posteriormente
llevar al domicilio de entrega. Tanto la persona que empaca como la que traslada el producto
deberán usar protector buco nasal, una cofia para cubrir todo el cabello y las manos (con o sin
guantes) limpias y desinfectadas; ello considera también tener uñas cortas y limpias, sin heridas
infectadas o abiertas.
El equipo gerencial es responsable de supervisar que estos colaboradores cumplan con todos
estos procesos; así mismo debe controlar que su temperatura corporal no sea superior a 37°F
según lo indicado por el Ministerio de Salud y que este no presente ningún proceso respiratorio,
En el caso de que el consumidor final recoja el empaque con el producto final en el mismo
local, este solo podrá hacerlo en la zona de despacho, para lo cual la parte administrativa
asegura la distancia social con mínimo un metro de distancia entre personas y con los insumos
123
4. Del reparto de los alimentos preparados.
La distribución del alimento preparado deberá ser en el tiempo más breve posible, en ningún
caso debe ser mayor a una hora. También debe considerarse en el caso de los productos
productos crudos o fríos, también deberán acondicionarse para que puedan mantener la
temperatura de fríos.
En ningún caso los empaques deberán abrirse durante el reparto al lugar de envío. El
repartidor deberá estar provisto de un desinfectante de manos que utilizara antes de retirar el
que también será rociado con desinfectante para que se pueda respetar el distanciamiento de un
metro de distancia.
De la Vigilancia Sanitaria
De nuestra responsabilidad
Esta estará enmarcada a solicitar a través del gobierno local las capacitaciones y alcances
al cumplimiento de esta normativa de manera diaria, a través de una lista de chequeo para
124
control sanitario de restaurante que brinda el servicio a domicilio, la cual se adjunta en el
presente plan.
Anexo:
Lista de chequeo para el control sanitario del restaurante o servicio afín que brinda la modalidad
de servicio a domicilio
125
5.2.1 Organigrama funcional
126
Nuestra empresa Oriundas tendrá la siguiente estructura organizacional
Ilustración 24 .- Organigrama
111
5.2.2 Servicios tercerizados
Nuestra empresa Papas Oriundas contará con la tercerización de los siguientes servicios
• Contabilidad
• Comunity Manager
• Influencers
• Servicio de limpieza
• Servicio de seguridad
112
Tabla 110 .- MOF Gerente
Versión Nº 01
DESCRIPCIÓN DE PUESTO
Actualización
RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
(¿Por qué? Razón de ser del Puesto)
Asegurar el cumplimiento de los objetivos de ingresos y ventas, liderando y gestionando los recursos de la empresa.
2º Supervisar y controlar que se cumplan los lineamientos de calidad en la preparación del producto 20%
Monitorear el desempeño laboral de los colaboradores de la empresa, a fin de asegurar el eficiente uso del
3º 20%
recurso humano.
5º Gestionar que se cumplan los lineamientos de atención e imagen del local 20%
1. ORGANIZACIÓN:
Reporta Jerárquicamente a:
Socios
Supervisa a :
Puesto Nº de Colaboradores
Sub Gerente de Operaciones 1
Sub Gerente Comercial 1
Sub Gerente Administrativo 1
4. CALIFICACIÓN
Calificación (X) Sustento
Fiscalizable
No Fiscalizable
De Confianza x Supervision de acciones
5. COMPETENCIAS DEL PUESTO Se indican las competencias y el nivel de desarrollo requerido de las mismas para el puesto.
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Conocimiento x
Gestión x
Relaciones Interpersonales x
6. FORMA DE CONTRATACIÓN
Modalidad Planilla
Tiempo Indefinido
Remuneración S/3,500
Jornada 48 horas laborales por semana
113
Tabla 111 .- MOF Jefe de cocina
Versión 01
DESCRIPCIÓN DE PUESTO Actualización
RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
(¿Por qué? Razón de ser del Puesto)
Responsable dirigi el área de cocina donde se realiza la elaboración del producto a vender.
1. ORGANIZACIÓN:
Reporta Jerárquicamente a:
Supervisa a :
Puesto Nº de Colaboradores
Cocinero 2
4. CALIFICACIÓN Se indica el tipo de control de la jornada laboral, de acuerdo a las actividades que realiza.
Calificación (X) Sustento
Fiscalizable x
No Fiscalizable
De Confianza
5. COMPETENCIAS DEL PUESTO Se indican las competencias y el nivel de desarrollo requerido de las mismas para el puesto.
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Trabajo en equipo x
Trabajo bajo presión x
Proactividad x
6. FORMA DE CONTRATACIÓN
Modalidad Planilla
Tiempo Trimestral
Remuneración S/. 1200
Jornada 48 horas laborales por semana
114
Tabla 112 .- MOF Cocinero
Versión 01
DESCRIPCIÓN DE PUESTO Actualización
RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
(¿Por qué? Razón de ser del Puesto)
Responsable de la elaboración del producto a vender.
1. ORGANIZACIÓN:
Reporta Jerárquicamente a:
Jefe de Cocina
Supervisa a :
Puesto Nº de Colaboradores
Cocinero 2
4. CALIFICACIÓN Se indica el tipo de control de la jornada laboral, de acuerdo a las actividades que realiza.
Calificación (X) Sustento
Fiscalizable x
No Fiscalizable
De Confianza
5. COMPETENCIAS DEL PUESTO Se indican las competencias y el nivel de desarrollo requerido de las mismas para el puesto.
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Trabajo en equipo x
Trabajo bajo presión x
Proactividad x
6. FORMA DE CONTRATACIÓN
Modalidad Planilla
Tiempo Trimestral
Remuneración S/. 1200
Jornada 48 horas laborales por semana
115
Tabla 113 .- MOF Cajero
Versión 01
DESCRIPCIÓN DE PUESTO Actualización
RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
(¿Por qué? Razón de ser del Puesto)
Responsable de cobrar los pedidos de los clientes, emitir comprobantes y cuadrar caja.
1. ORGANIZACIÓN:
Reporta Jerárquicamente a:
Supervisa a :
Puesto Nº de Colaboradores
4. CALIFICACIÓN Se indica el tipo de control de la jornada laboral, de acuerdo a las actividades que realiza.
Calificación (X) Sustento
Fiscalizable x
No Fiscalizable
De Confianza
5. COMPETENCIAS DEL PUESTO Se indican las competencias y el nivel de desarrollo requerido de las mismas para el puesto.
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Trabajo en equipo x
Habilidades matemáticas x
Proactividad x
6. FORMA DE CONTRATACIÓN
Modalidad Planilla
Tiempo Trimestral
Remuneración S/. 1000
Jornada 48 horas laborales por semana
116
Tabla 114 .- MOF Despachador / Empacador
Versión 01
DESCRIPCIÓN DE PUESTO Actualización
RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
(¿Por qué? Razón de ser del Puesto)
Responsable de atender y despachar los pedidos de los clientes
1. ORGANIZACIÓN:
Reporta Jerárquicamente a:
Sub Gerente Comercial
Supervisa a :
Puesto Nº de Colaboradores
4. CALIFICACIÓN Se indica el tipo de control de la jornada laboral, de acuerdo a las actividades que realiza.
Calificación (X) Sustento
Fiscalizable x
No Fiscalizable
De Confianza
5. COMPETENCIAS DEL PUESTO Se indican las competencias y el nivel de desarrollo requerido de las mismas para el puesto.
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Trabajo en equipo x
Trabajo bajo presión x
Proactividad x
6. FORMA DE CONTRATACIÓN
Modalidad Planilla
Tiempo Trimestral
Remuneración S/. 1000
Jornada 48 horas laborales por semana
117
Tabla 115 .- MOF Encargado de producción
Versión 01
DESCRIPCIÓN DE PUESTO Actualización
RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
(¿Por qué? Razón de ser del Puesto)
Supervisar que se cuente con todos los suministros para la cadena de producción.
1. ORGANIZACIÓN:
Reporta Jerárquicamente a:
Supervisa a :
Puesto Nº de Colaboradores
Producción 4
4. CALIFICACIÓN Se indica el tipo de control de la jornada laboral, de acuerdo a las actividades que realiza.
Calificación (X) Sustento
Fiscalizable x
No Fiscalizable
De Confianza
5. COMPETENCIAS DEL PUESTO Se indican las competencias y el nivel de desarrollo requerido de las mismas para el puesto.
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Trabajo en equipo x
Trabajo bajo presión x
Proactividad x
6. FORMA DE CONTRATACIÓN
Modalidad Planilla
Tiempo Trimestral
Remuneración S/. 1000
Jornada 48 horas laborales por semana
118
Tabla 116 .- MOF Operario de producción
Versión 01
DESCRIPCIÓN DE PUESTO Actualización
RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
(¿Por qué? Razón de ser del Puesto)
Responsable de preparar todos los suministros para la cadena de producción.
1. ORGANIZACIÓN:
Reporta Jerárquicamente a:
Encargado de producción
Supervisa a :
Puesto Nº de Colaboradores
4. CALIFICACIÓN Se indica el tipo de control de la jornada laboral, de acuerdo a las actividades que realiza.
Calificación (X) Sustento
Fiscalizable x
No Fiscalizable
De Confianza
5. COMPETENCIAS DEL PUESTO Se indican las competencias y el nivel de desarrollo requerido de las mismas para el puesto.
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Trabajo en equipo x
Trabajo bajo presión x
Proactividad x
6. FORMA DE CONTRATACIÓN
Modalidad Planilla
Tiempo Trimestral
Remuneración S/. 1000
Jornada 48 horas laborales por semana
119
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contabilidad
Contaremos con el apoyo de un estudio contable que nos brindaría los siguientes
servicios
• Proceso contable, que abarca desde a carga de información tributaria, cálculo de
planillas, declaración de impuestos, actualización de libros contables.
• Gestión de planillas, este servicio incluiría gestión de los contratos de los trabajadores,
boletas, ingresos y ceses de los trabajadores, declaración de planillas.
Comunity Manager
• Planificar una estrategia para atraer más clientes, a través de objetivos de ventas e cada
• Monitorear a la competencia.
Influencers
• Hacer conocer nuestros productos a través de los numerosos seguidores que tienen en
redes sociales
120
Servicio de limpieza
A fin de mantenernos enfocados en las actividades principales de nuestro negocio,
especializada.
Servicio de vigilancia
Contrataremos una empresa especializada en vigilancia para que pueda brindar seguridad en
mejor filtro del perfil que necesitamos, así como ahorro de tiempo puesto que ellos ya
correspondientes.
121
CARGO TIPO DE TIEMPO
CONTRATO
GERENTE PLANILLA INDEFINIDO
SUB GERENTE COMERCIAL PLANILLA INDEFINIDO
SUB GERENTE PLANILLA INDEFINIDO
ADMINISTRATIVO
SUB GERENTE OPERACIONES PLANILLA INDEFINIDO
ENTRENAMIENTO Y PLANILLA TRIMESTRAL
DELIVERY
ASISTENTE DE MKT PLANILLA TRIMESTRAL
CAJERO PLANILLA TRIMESTRAL
EMPACADOR PLANILLA TRIMESTRAL
JEFE DE COCINA PLANILLA TRIMESTRAL
PRODUCCIÓN PLANILLA TRIMESTRAL
COCINERO PLANILLA TRIMESTRAL
ENCARGADO DE PLANILLA TRIMESTRAL
PRODUCCIÓN
VENDEDOR/DESPACHADOR PLANILLA TRIMESTRAL
reuniones con las empresas y/o candidatos que brinden los servicios que requerimos.
El régimen laboral con el que iniciaríamos operaciones sería el régimen MYPE, el cual posee
122
• Indemnización por despido 10 días de remuneración por año de servicios (con tope de
90 días de remuneración)
c. Planillas
123
Gastos de planillas
Cantidad
Cantidad de Cantidad de Remuneración
de Remuneración Remuneración
Área Puestos trabajadores trabajadores Mensual - Año
trabajadore Mensual - Año 1 Mensual - Año 2
año 2 año 3 3
s año 1
Administrativa Gerente 1 1 1 3500 3500 3500
Administrativa Sub Gerente Operaciones 1 1 1 2500 2500 2500
Administrativa Sub Gerente Administrativo 1 1 1 2500 2500 2500
Ventas Sub Gerente Comercial 1 1 1 2500 2500 2500
Ventas Asistente de Marketing 1 1 1 1500 1500 1500
Ventas Cajera 1 1 1 1000 1000 1000
Operarios y produccion Cocinero 2 2 2 1200 1200 1200
Operarios y produccion Encargado de Produccion 1 1 1 1000 1000 1000
Operarios y produccion Entrenador delivery 1 1 1 1200 1200 1200
Operarios y produccion Empacador 1 1 1 1000 1000 1000
Operarios y produccion Jefe de cocina 1 1 1 1200 1200 1200
Operarios y produccion Operarios de produccion 4 4 4 1000 1000 1000
Operarios y produccion despachador / Empacador 2 2 2 1000 1000 1000
Total de Trabajadores 18 18 18
124
Tabla 119 .- Planilla Administrativa proyectada
Cantidad
Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración
de
Área Puestos trabajadores trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/
trabajadore
año 2 año 3 2020 2021 2022
s año 1
Administrativa Gerente 1 1 1 3500 3500 3500
Administrativa Sub Gerente Operaciones 1 1 1 2500 2500 2500
Administrativa Sub Gerente Administrativo 1 1 1 2500 2500 2500
3 3 3
Cuadro de provisiones Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Gerente 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 35,000.00 42,000.00 42,000.00
Sub Gerente Operaciones 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 25,000.00 30,000.00 30,000.00
Sub Gerente Administrativo 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 25,000.00 30,000.00 30,000.00
Total Sueldo Bruto 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 85,000.00 102,000.00 102,000.00
Gratificación(1/12) 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 7,083.33 8,500.00 8,500.00
Total Sueldo 9,208.33 9,208.33 9,208.33 9,208.33 9,208.33 9,208.33 9,208.33 9,208.33 9,208.33 9,208.33 9,208.33 92,083.33 110,500.00 110,500.00
CTS(1/24) 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 3,836.81 4,604.17 4,604.17
Essalud (9%) 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 7,650.00 9,180.00 9,180.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 573.75 765.00 765.00
SCTR 1.23% del sueldo 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 1,045.50 1,254.60 1,254.60
Gasto total Administrativo 10,525.31 10,525.31 10,525.31 10,525.31 10,525.31 10,525.31 10,525.31 10,525.31 10,525.31 10,525.31 10,525.31 105,189.39 126,303.77 126,303.77
Cuadro de pagos Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Sueldo Bruto 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 85,000.00 102,000.00 102,000.00
Gratificación 3,541.67 4,250.00 7,791.67 8,500.00 8,500.00
Pago de CTS 0.00 0.00 1,151.04 2,302.08 3,453.13 4,604.17 4,604.17
Essalud 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 7,650.00 9,180.00 9,180.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 318.75 382.50 701.25 765.00 765.00
SCTR 1.23% del sueldo 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 104.55 1,045.50 1,254.60 1,254.60
Pago Total planilla administrativa 8,604.55 9,369.55 9,369.55 10,520.59 9,369.55 13,229.97 9,369.55 9,369.55 9,369.55 11,671.63 14,002.05 105,641.54 126,303.77 126,303.77
125
Tabla 120.- Planilla Ventas proyectada
Cantidad
Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración
de
Área Puestos trabajadores trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/
trabajadore
año 2 año 3 2020 2021 2022
s año 1
Ventas Sub Gerente Comercial 1 1 1 2500 2500 2500
Ventas Asistente de Marketing 1 1 1 1500 1500 1500
Ventas Cajera 1 1 1 1000 1000 1000
3 3 3
Cuadro de provisiones Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Sub Gerente Comercial 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 25,000.00 30,000.00 30,000.00
Asistente de Marketing 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 15,000.00 18,000.00 18,000.00
Cajera 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 10,000.00 12,000.00 12,000.00
Total Sueldo Bruto 2,500.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 50,000.00 60,000.00 60,000.00
Gratificación(1/12) 208.33 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 4,166.67 5,000.00 5,000.00
Total Sueldo 2,708.33 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 5,416.67 54,166.67 65,000.00 65,000.00
CTS(1/24) 112.85 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 225.69 2,256.94 2,708.33 2,708.33
Essalud (9%) 225.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 4,500.00 5,400.00 5,400.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 18.75 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 37.50 375.00 450.00 450.00
SCTR 1.23% del sueldo 30.75 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 615.00 738.00 738.00
Gasto planilla fija de ventas 3,095.68 6,191.36 6,191.36 6,191.36 6,191.36 6,191.36 6,191.36 6,191.36 6,191.36 6,191.36 6,191.36 61,913.61 74,296.33 74,296.33
Cuadro de pagos Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Sueldo Bruto 2,708.33 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 50,000.00 60,000.00 60,000.00
Gratificación 208.33 0.00 0.00 0.00 1,666.67 0.00 2,500.00 4,166.67 5,000.00 5,000.00
Pago de CTS 564.24 1,354.17 1,918.40 2,708.33 2,708.33
Essalud 225.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 4,275.00 5,400.00 5,400.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 168.75 225.00 393.75 450.00 450.00
SCTR 1.23% del sueldo 30.75 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 615.00 738.00 738.00
Pago total de ventas 2,947.42 5,286.50 5,511.50 6,075.74 5,511.50 7,346.92 5,511.50 5,511.50 5,511.50 6,865.67 8,236.50 61,368.82 74,296.33 74,296.33
126
Tabla 121 .- Planilla Operarios y producción proyectada
Cantidad
Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración
de
Área Puestos trabajadores trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/
trabajadore
año 2 año 3 2020 2021 2022
s año 1
Operarios y produccion Cocinero 2 2 2 1200 1200 1200
Operarios y produccion Encargado de Produccion 1 1 1 1000 1000 1000
Operarios y produccion Jefe de cocina 1 1 1 1200 1200 1200
Operarios y produccion Operarios de produccion 4 4 4 1000 1000 1000
8 8 8
Cuadro de provisiones Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Cocinero 1,200.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 24,000.00 28,800.00 28,800.00
Encargado de Produccion 500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 10,000.00 12,000.00 12,000.00
Total Sueldo Bruto 1,700.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 34,000.00 40,800.00 40,800.00
Gratificación(1/12) 141.67 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 2,833.33 3,400.00 3,400.00
Total Sueldo 1,841.67 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 36,833.33 44,200.00 44,200.00
CTS(1/24) 76.74 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 1,534.72 1,841.67 1,841.67
Essalud (9%) 153.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 3,060.00 3,672.00 3,672.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 12.75 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 255.00 306.00 306.00
Sctr(1.23%) 20.91 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 418.20 501.84 501.84
Costo MOD 2,105.06 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 42,101.26 50,521.51 50,521.51
Cuadro de pagos Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Sueldo Bruto 1,700.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 34,000.00 40,800.00 40,800.00
Gratificación 141.67 1,275.00 1,700.00 2,975.00 3,400.00 3,400.00
Pago de CTS 383.68 920.83 1,304.51 1,841.67 1,841.67
Essalud 153.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 2,907.00 3,672.00 3,672.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 114.75 153.00 267.75 306.00 306.00
Sctr(1.23%) 20.91 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 418.20 501.84 501.84
Pago planilla MOD 1,862.58 3,594.82 3,747.82 4,131.50 3,747.82 5,137.57 3,747.82 3,747.82 3,747.82 4,668.65 5,600.82 41,872.46 50,521.51 50,521.51
127
Tabla 122 .-Planilla Operarios y producción proyectada
Cantidad
Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración
de
Área Puestos trabajadores trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/
trabajadore
año 2 año 3 2020 2021 2022
s año 1
Operarios y produccion Entrenador delivery 1 1 1 1200 1200 1200
Operarios y produccion Em pacador 1 1 1 1000 1000 1000
Operarios y produccion des pachador / Em pacador 2 2 2 1000 1000 1000
4 4 4
Cuadro de provisiones Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Entrenador delivery 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 12,000.00 14,400.00 14,400.00
Empacador 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 10,000.00 12,000.00 12,000.00
despachador / Empacador 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 20,000.00 24,000.00 24,000.00
Total Sueldo Bruto 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 42,000.00 50,400.00 50,400.00
Gratificación(1/12) 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 3,500.00 4,200.00 4,200.00
Total Sueldo 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 45,500 54,600 54,600
CTS(1/24) 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 1,895.83 2,275.00 2,275.00
Essalud (9%) 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 3,780.00 4,536.00 4,536.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 315.00 378.00 378.00
Sctr(1.23%) 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 516.60 619.92 619.92
Costo MOI 5,200.74 5,200.74 5,200.74 5,200.74 5,200.74 5,200.74 5,200.74 5,200.74 5,200.74 5,200.74 5,200.74 52,007.43 62,408.92 62,408.92
Cuadro de pagos Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Sueldo Bruto 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 42,000.00 50,400.00 50,400.00
Gratificación 350.00 2,100.00 2,100.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Pago de CTS 568.75 1,137.50 1,706.25 2,275.00 2,275.00
Essalud 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 3,780.00 4,536.00 4,536.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 157.50 189.00 346.50 378.00 378.00
Sctr(1.23%) 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 51.66 516.60 619.92 619.92
Pago planilla MOI 4,601.66 4,629.66 4,629.66 5,198.41 4,629.66 6,887.16 4,629.66 4,629.66 4,629.66 5,767.16 6,918.66 52,549.35 62,408.92 62,408.92
128
2020 2022 2023
Valor de ventas en S/ 1,032,984.04 1,440,425.42 1,673,549.15
Total pago de planillas 261,432.18 313,530.53 313,530.53
% de las ventas 25.31% 21.77% 18.73%
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Servicios tercerizados Area Monto en S/ frecuencia Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
SERVICIO CONTABLE Administrativa 400 mensual 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4000 4800 4800
COMUNITY MANAGER Ventas 1,000 mensual 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10000 12000 12000
INFLUENCER YOUTUBER Ventas 1,200 mensual 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 12000 14400 14400
INFLUENCER INSTAGRAMER Ventas 1,200 mensual 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 12000 14400 14400
Limpieza Produccion 1,200 mensual 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 12000 14400 14400
Seguridad Produccion 2,400 mensual 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 24000 28800 28800
Total servicios tercerizados 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 74000 88800 88800
Cuadro resumen Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Pago Total planilla administrativa 8,604.55 9,369.55 9,369.55 10,520.59 9,369.55 13,229.97 9,369.55 9,369.55 9,369.55 11,671.63 14,002.05 105,641.54 126,303.77 126,303.77
Pago total de ventas 2,947.42 5,286.50 5,511.50 6,075.74 5,511.50 7,346.92 5,511.50 5,511.50 5,511.50 6,865.67 8,236.50 61,368.82 74,296.33 74,296.33
Pago planilla MOD 1,862.58 3,594.82 3,747.82 4,131.50 3,747.82 5,137.57 3,747.82 3,747.82 3,747.82 4,668.65 5,600.82 41,872.46 50,521.51 50,521.51
Pago planilla MOI 4,601.66 4,629.66 4,629.66 5,198.41 4,629.66 6,887.16 4,629.66 4,629.66 4,629.66 5,767.16 6,918.66 52,549.35 62,408.92 62,408.92
Total pago de planillas 18,016.20 22,880.53 23,258.53 25,926.24 23,258.53 32,601.61 23,258.53 23,258.53 23,258.53 28,973.11 34,758.03 261,432.18 313,530.53 313,530.53
129
Tabla 125 .- Horarios
130
Capítulo VI: Estudio técnico
Es importante indicar que, durante la jornada laboral (dos turnos laborales) de ocho labores por
turno. Los tiempos no son todos efectivos, es decir que la producción no es de forma continua,
esto debido a que se dedican horas para los trabajos de producción y aproximadamente una
producción, de acuerdo a los días laborales, horarios diarios de trabajo, la mano de obra
a. Cálculos.
131
Tabla 127 .- Calendario del Horizonte del proyecto
La capacidad máxima se centra a las unidades y/o porcentaje máximo, de los recursos al
100% disponibles, mismo que nos servirá para realizar las tareas durante un tiempo actual.
132
6.2. Procesos
133
Ilustración 26 .- Diagrama de flujo de proceso de producción 2
134
6.1.1. Programa de producción
Tabla 130 .- Programa de producción 2020
AÑO 2020
Combos medianos % Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Demanda 3120 3120 3120 4457 4457 4457 4457 5795 5795 5795 44572
Sampling 2% 891 62 62 62 89 89 89 89 116 116 116 1783
Merma 1% 31 31 31 45 45 45 45 58 58 58 446
TOTAL UNIDADES 891 3214 3214 3214 4590 4590 4590 4590 5969 5969 5969 46800
Combos grandes % Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Demanda 1638 1638 1638 2340 2340 2340 2340 3042 3042 3042 23400
Sampling 2% 468 33 33 33 47 47 47 47 61 61 61 936
Merma 1% 16 16 16 23 23 23 23 30 30 30 234
TOTAL UNIDADES 468 1687 1687 1687 2410 2410 2410 2410 3133 3133 3133 24570
TOTAL UNIDADES 2020 1359 4901 4901 4901 7001 7001 7001 7001 9102 9102 9102 71370
135
Tabla 132 .- Resumen de programa de Producción
Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Combos medianos 891 3214 3214 3214 4590 4590 4590 4590 5969 5969 5969 46800 63383 73644
Apachamancado 160 578 578 578 826 826 826 826 1074 1074 1074 8424 11409 13256
Anticuchado 294 1060 1060 1060 1515 1515 1515 1515 1970 1970 1970 15444 20916 24303
Queso Paria 196 707 707 707 1010 1010 1010 1010 1313 1313 1313 10296 13944 16202
Huachano 134 482 482 482 689 689 689 689 895 895 895 7020 9507 11047
Amazónico 107 386 386 386 551 551 551 551 716 716 716 5616 7606 8837
Combos grandes 468 1687 1687 1687 2410 2410 2410 2410 3133 3133 3133 24570 33293 38678
Apachamancado 160 578 578 578 826 826 826 826 1074 1074 1074 8424 11409 13256
Anticuchado 294 1060 1060 1060 1515 1515 1515 1515 1970 1970 1970 15444 20916 24303
Queso Paria 196 707 707 707 1010 1010 1010 1010 1313 1313 1313 10296 13944 16202
Huachano 134 482 482 482 689 689 689 689 895 895 895 7020 9507 11047
Amazónico 107 386 386 386 551 551 551 551 716 716 716 5616 7606 8837
TOTAL PRODUCCIÓN 1359 4901 4901 4901 7001 7001 7001 7001 9102 9102 9102 71370 96676 112322
136
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.
137
138
139
140
141
142
143
144
145
Resumen total de necesidad de materias primas y materiales
146
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Costo por
Unidad de Frecuencia de Preoperat
Programa de compras materia prima unidad de Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
pedido compra ivo
pedido
Aceite Kg 5.6780 Semanal 94 338 338 338 483 483 483 483 627 627 627 4914 6656 7733
sal Kg 1.5254 Semanal 2 7 7 7 10 10 10 10 13 13 13 95 128 149
Papa Kg 3.5593 Semanal 904 3259 3259 3259 4656 4656 4656 4656 6053 6053 6053 47460 64276 74684
Aderezo Kg 8.4746 Semanal 4 13 13 13 18 18 18 18 24 24 24 182 247 286
Panceta de cerdo Kg 11.8644 Semanal 20 73 73 73 104 104 104 104 135 135 135 1052 1424 1655
Pollo deshuesado trozos Kg 4.2373 Semanal 57 204 204 204 291 291 291 291 378 378 378 2961 4010 4659
Queso Fresco Kg 8.4746 Semanal 40 143 143 143 204 204 204 204 265 265 265 2073 2807 3261
Cecina en trozos Kg 30.5085 Semanal 27 97 97 97 138 138 138 138 179 179 179 1402 1899 2206
Platanos fritos en trozos Kg 1.1864 Semanal 12 41 41 41 58 58 58 58 75 75 75 585 792 920
C. de res Kg 11.8644 Semanal 73 263 263 263 375 375 375 375 487 487 487 3818 5171 6008
Costo por
Unidad de Frecuencia de Preoperat
Programa de compra de materiales unidad de Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
pedido compra ivo
pedido
Cono de carton biodegradable med Millar 161.0 Mensual 2 7 7 7 10 10 10 10 12 12 12 97 127 148
Bolsa de papel biodegradable Millar 127.1 Mensual 2 7 7 7 10 10 10 10 12 12 12 97 127 148
Servilletas Millar 25.4 Mensual 2 7 7 7 10 10 10 10 12 12 12 97 127 148
Tenedor Millar 42.4 Mensual 2 7 7 7 10 10 10 10 12 12 12 97 127 148
Vasos descartables 16 oz Millar 211.9 Mensual 1 4 4 4 5 5 5 5 6 6 6 50 64 74
Vasos descartables 21 oz Millar 211.86 Mensual 1 4 4 4 5 5 5 5 6 6 6 50 64 74
Bebida Lt 1 Mensual 934 3368 3368 3368 4812 4812 4812 4812 6255 6255 6255 48117 66425 77180
147
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 133 .- Maquinaria - Área de Cocina
148
Costeo de Maquinaria en el Área de Cocina
6.3.2. Equipos.
149
150
151
Costeo de Equipos de Cocina
152
Costeo de Equipos del área de almacén
153
Costeo de equipos del área de Ventas
154
Tabla 137 .- Equipos - Área de administración
155
6.3.3. Herramientas.
Tabla 138 .- Herramientas - Área de cocina
156
6.3.4. Utensilios.
Tabla 139 .- Utensilios - Área de cocina
157
Costeo utensilios de cocina
158
6.3.5. Mobiliario.
159
6.3.6. Útiles de oficina.
160
Área de administración
161
6.2.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
CONCEPTO FRECUENCIA CANTIDAD COSTO COSTO COSTO I.G.V. COSTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
( ANUAL) UNITARIO UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
(con I.G.V.) (sin I.G.V.) (sin I.G.V.) (con
I.G.V.)
FREIDORA 1 2 S/.750.00 S/.635.59 S/.1,271.19 S/.228.81 S/.1,500.00 S/.0.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00
PLANCHA FREIDORA LISA 1 1 S/.120.00 S/.101.69 S/.101.69 S/.18.31 S/.120.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
PELADOR DE PAPAS 1 1 S/.220.00 S/.186.44 S/.186.44 S/.33.56 S/.220.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
INDISTRIAL
COCINA LINEAL 1 1 S/.40.00 S/.33.90 S/.33.90 S/.6.10 S/.40.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
INDUSTRIAL
TOTALES S/.1,130.00 S/.957.63 S/.1,593.22 S/.286.78 S/.1,880.00 S/.0.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00
CONCEPTO FRECUENCIA CANTIDAD COSTO COSTO COSTO I.G.V. COSTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
(ANUAL) UNITARIO UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
(con I.G.V.) (sin I.G.V.) (sin I.G.V.) (con I.G.V.)
CONCEPTO FRECUENCIA CANTIDA COSTO COSTO COSTO I.G.V. COSTO AÑO AÑO 2021 AÑO 2022
D UNITARI UNITARI TOTAL 18% TOTAL 2020
O O (sin (con
(con I.G.V.) (sin I.G.V.) I.G.V.) I.G.V.)
MOSTRADOR DE ANUAL 2 S/.260.00 S/.220.34 S/.440.68 S/.79.32 S/.520.00 S/.260.00 S/.520.00 S/.520.00
CALIENTES
REFRESQUERA 02 ANUAL 1 S/.210.00 S/.177.97 S/.177.97 S/.32.03 S/.210.00 S/.0.00 S/.210.00 S/.210.00
TOLVAS
ENVASADORA AL VACIO ANUAL 1 S/.80.00 S/.67.80 S/.67.80 S/.12.20 S/.80.00 S/.0.00 S/.80.00 S/.80.00
CAJA REGISTRADORA ANUAL 1 S/.260.00 S/.220.34 S/.220.34 S/.39.66 S/.260.00 S/.0.00 S/.260.00 S/.260.00
COMPUTARIZADA
162
Tabla 145 .- Costeo de mantenimiento de equipos del área administrativa
CONCEPTO FRECUENCIA CANTIDAD COSTO COSTO COSTO I.G.V. COSTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
UNITARIO UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
(con I.G.V.) (sin I.G.V.) (sin I.G.V.) (con I.G.V.)
LAPTOP HP ( 3 ) ANUAL 3 S/.260.00 S/.220.34 S/.661.02 S/.118.98 S/.780.00 S/.520.00 S/.780.00 S/.780.00
IMPRESORA HO ( 1 ) ANUAL 1 S/.80.00 S/.67.80 S/.67.80 S/.12.20 S/.80.00 S/.0.00 S/.80.00 S/.80.00
TELEVISOR SONY ( 1 ) ANUAL 1 S/.250.00 S/.211.86 S/.211.86 S/.38.14 S/.250.00 S/.0.00 S/.250.00 S/.250.00
AIRE ACONDICIONADO ANUAL 1 S/.300.00 S/.254.24 S/.254.24 S/.45.76 S/.300.00 S/.0.00 S/.300.00 S/.300.00
DAIKIN ( 1 )
TOTALES S/.890.00 S/.754.24 S/.1,194.92 S/.215.08 S/.1,410.00 S/.520.00 S/.1,410.00 S/.1,410.00
163
6.4. Localización
identificado un conjunto de criterios importantes para el éxito del proyecto; al mismo tiempo ha
distinguido el grado de importancia de todos los factores. Con estos criterios se procedió a evaluar
y ponderar cada una de las alternativas propuestas en una escala del 1 al 5. Todo esto se presenta
Ponderación
Factor de localización por distrito Alternativas de Distritos
del Factor (%)
San Martin
Independencia Los Olivos
de Porres
Costo de Alquiler promedio del local x metraje
15% 4 3 4
necesario
Distrito de alto tránsito peatonal y vehicular 30% 3 5 4
Costo de licencias Municipales en el distrito 10% 4 4 5
Tiempo Promedio para entrega de licencias 10% 4 4 3
Servicios Públicos - Costo Promedio 10% 4 3 4
Afluencia de población al locales similares 25% 4 5 4
Puntuación Total 100% 3.70 4.30 4.00
Escala
Muy favorable 5
Favorable 4
Medianamente 3
favorable
Poco favorable 2
Nada favorable 1
164
Alternativas Por Distrito
Local 1
Local 2
165
Local 3
166
Los Olivos
Ponderación del
Factor de localización en el distrito elegido Alternativas de Locales en el distrito
Factor (%)
Local 1 Local 2 Local 3
Av. Carlos Av. Industrial
Calle 1 - N° 196
Izaguirre N°176 N°3607
Independencia
Independencia Independencia
Costo de Alquiler Mensual 10% 4 4 3
Facilidad en el acceso 30% 4 3 4
Hay en la zona tráfico peatonal considerable 15% 2 4 4
El tamaño del local permite tener en paralelo
20% 4 4 5
la cocina central
Retiro adecuado para anuncios publicitarios 10% 3 3 3
La ubicación es compatible con la imagen del
15% 5 3 4
negocio
Puntuación Total 100% 3.75 3.45 4.00
Escala
Muy favorable 5
Favorable 4
Medianamente favorable 3
Poco favorable 2
Nada favorable 1
167
Alternativas en el distrito
Local 1
Local 2
Local 3
168
6.4.3. Gastos de adecuación.
En el local elegido se han considerado los siguientes gastos para la adecuación del local:
Descripción Cant. ( Unid Medida Costo Valor IGV Desembolso
de medida unitario Adquisición total
mt2.en caso sin IGV
fuese
necesario)
Gastos de adecuación o
acondicionamiento del local
Hormigón 1 m2 60 60 11 71
Arena 3 m2 60 180 32 212
Cemento 12 bolsa 10 120 22 142
Mayólicas 80 m2 14 1,120 202 1,322
Fragua 8 bolsa 6 48 9 57
Crucetas 8 bolsa 4 32 6 38
Inst. De Drywall x m2-todo inc. 45 m2 80 3,600 648 4,248
Melanina en cortes 2 planchas 160 320 58 378
accesorios 12 unid 8 96 17 113
Granito en counter 3 m 345 1,035 186 1,221
Vidrios claros 1 unid 150 150 27 177
vidrios Templados 2 unid 650 1,300 234 1,534
Lámparas LED 6 unid 80 480 86 566
alumnos decorativos 6 unid 35 210 38 248
Dicroicos Leds 24 unid 16 384 69 453
Tomas de corriente e 10 unid 16 160 29 189
interruptores
tablero con llaves eléctricas 1,600 unid 1 1,600 288 1,888
Fluorescentes Led con base x 3 45 unid 12 540 97 637
unid.
Luces de emergencia 35 unid 3 105 19 124
Cables eléctricos 75 unid 2 150 27 177
Tuberías PVC 16 unid 4 64 12 76
Cajas de luz y base con 55 unid 4 220 40 260
fluorescentes
lavatorios para SSHH 3 unid 89 267 48 315
Lavamanos con pedal Interior 965 unid 1 965 174 1,139
accesorios 60 unid 5 300 54 354
Wáter 2 unid 85 170 31 201
Urinarios SSHH 1 unid 65 65 12 77
Espejos SSHH 35 unid 3 105 19 124
Puertas Pre fabricadas 135 unid 4 540 97 637
Baldosas Instaladas x m2 15 m2 40 600 108 708
pinturas en exteriores 2 gln 45 90 16 106
pinturas en interiores 2 gln 45 90 16 106
Vinilos Decorativos 2 unid 60 120 22 142
Bancos para barras en counter 6 unid 55 330 59 389
Puertas enrollables 2x2 m 1,300 unid 2 2,600 468 3,068
candados y accesorios 35 unid 4 140 25 165
sistema de detectores de humo 350 unid 1 350 63 413
y ACI
Mano de Obra Total 5,600 soles 1 5,600 1,008 6,608
Total 24,306 4,375 28,681
169
6.4.4. Gastos de servicios.
Para el presente proyecto se estima contar con el siguiente detalle de servicios por el periodo de
desarrollo estipulado:
Gastos de Servicios
170
171
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
173
Ilustración 29 .- Plano del centro de operaciones 3
comercial Mega Plaza, este local aledañamente tendrá a la cocina central para poder abastecer
mencionamos aquí como se dividen cada uno y sus áreas clave correspondientemente:
Cocina Central
En esta unidad se manipularán todos los insumos que deban ser procesados (cortados, lavados,
Acceso por donde los proveedores ingresaran la mercadería a la cocina central y también para
el local, los días de ingreso están accesibles de lunes a sábado hasta las 5pm para poder ser
Estaciones de conservación.
Áreas en donde se manipularán y preparan los diversos productos para poder abastecer a tienda.
Esta es parte de la cocina Central donde se lavan los utensilios y además se lavan y desinfectan
Primer local
175
Este será nuestro lugar para desarrollar las operaciones y brindar nuestros productos, un lugar
limpio, versátil y cómodo, que tendrá cierta distribución para un mejor flujo de la operación,
Counter- Caja
Donde se tomarán los pedidos en la caja o validaran las ordenes hechas online, adicionalmente
después de la transacción hecha, esperaras unos minutos y al costado de la caja (el counter) te
En esta zona podrán reposar y tomar unos minutos para que puedan comer nuestros clientes
Área de producción
En esta área se trabajar el proceso de fritura de las papas (Zona de cocción y freidoras), se
armaran los combos que soliciten los clientes y rellenaran las salsas que tengamos en los
dispensadores. También un área para el lavado de utensilios y lavados de manos cercana a esta
Áreas de almacenaje
Tendremos en tienda zonas para almacenar productos secos, equipos para almacenar también
tendremos cajas armadas que ayuden a procurar tener una operación ágil.
176
Servicios Higiénicos
Oficina de Gerencial
licencias, libros de reclamos entre otros documentos necesarios ante alguna visita o necesidad
de ser presentada. También estarán publicados los horarios del Personal y el registro del control
reconociendo lo importante que significa el impacto medio ambiental con las operaciones y las
actividades de un local de comida rápida, buscamos también comprometer a todos los que
colaboramos en este negocio, minimizando el uso de cartón remplazándolo por papel o jabas
plásticas para almacenar y así ayudar a reducir las emisiones de residuos (Por ejemplo en las
papas ya pre listas y productos que necesiten ser empaquetados por pesos).Trabajaremos con
sorbetes y empaques compostables que ayuden a minimizar el impacto del plástico como
agente contaminante. También trabajaremos con el reciclado del aceite para generar una
reducción mínima pero importante de la contaminación del agua (1 litro de aceite puede
contaminar 1000 litros de agua); este insumo que en nuestro caso tiene alta rotación por ser un
ítem que sirve para cocer el insumo base de nuestro negocio, “la papa”; para ello contaremos
con un aliado en el recojo periódico de este insumo, la empresa BIOILS; líder en Latinoamerica
177
6.5.2. Con los trabajadores.
Nuestro compromiso social con los colaboradores será fundamental para instituir una
respaldado primero por el seguro social en el que estará cada trabajador como parte de sus
desarrollo de oportunidad de crecimiento para aquellos colaboradores que quieran crecen con
nosotros y poder hacer línea de carrera previa evaluación para medir su desempeño y así
nuestras reuniones mensuales de personal y cenas por el día del trabajo y reunión de fin de año,
donde se agasajará a los colaboradores. Haremos que la flexibilidad de horario sea considerada
también para aquellas personas que estén estudiando y podamos ser una alternativa de un buen
lugar de trabajo.
colaborativo, llevando todos los años por una chocolatada y ropa en buen estado que
recaudemos con nuestros colaboradores para los niños más necesitados de algunas zonas de
178
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
Tabla 150.
Costo
Descripción Cant. Valor Total I.G.V. Total Precio
Unitario
179
180
7.1.2. Inversión en activo intangible.
Tabla 151.
181
7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.
Tabla 152.
Costo
Concepto Cant. Valor Total I.G.V. Importe Total Operaciones Administración Ventas
Unitario
Plancha freidora lisa 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 1,016.95 0.00 0.00
Cocina lineal industrial 1 338.98 338.98 61.02 400.00 338.98 0.00 0.00
Calentador de papas fritas 2 677.97 1,355.93 244.07 1,600.00 1,355.93 0.00 0.00
Locker 9 casilleros de metal 3 533.81 1,601.44 288.26 1,889.70 1,601.44 0.00 0.00
Pallet plástico std 4000 fortex 2 381.36 762.71 137.29 900.00 762.71 0.00 0.00
Escritorio 110x50x76 cm negro. Home collection. 3 143.57 430.70 77.53 508.22 0.00 430.70 0.00
Silla respaldo alto malla negra . Hc office. 1 179.47 179.47 32.31 211.78 0.00 179.47 0.00
Sila canis negra. Home collection. 6 107.66 645.94 116.27 762.20 0.00 645.94 0.00
Estante zen 60x30x180cm chocolate.solcosil. 3 172.29 516.88 93.04 609.92 0.00 516.88 0.00
182
Archivador office habano.tuhome. 3 201.02 603.06 108.55 711.61 0.00 603.06 0.00
Pizarra acrílica 120 x 80 cm. Pizatec. 1 57.38 57.38 10.33 67.71 0.00 57.38 0.00
Pizarra de corcho 60 x 90 cm. Korko. 1 35.84 35.84 6.45 42.29 0.00 35.84 0.00
Caja fuerte digital 53l. Fixser. 1 287.20 287.20 51.70 338.90 0.00 287.20 0.00
Ventas
Utiles de oficina área administrativa 485.21 87.34 572.54 0.00 485.21 0.00
Utiles de oficina área ventas 5,614.41 1,010.59 6,625.00 0.00 0.00 5,614.41
Pago Total planilla administrativa 8,604.55 0.00 8,604.55 0.00 8,604.55 0.00
183
Luz 2,847.46 512.54 3,360.00 1,993.22 569.49 284.75
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 97,847.67 12,605.66 110,453.34 42,770.54 19,631.32 35,445.81
Tabla 153.
184
Servicios básicos y diversos 2,263.73 1,046.78 3,723.39 7,033.90
Tabla 154.
Unidades
185
Cono de carton biodegradable med Millar 2 4 6 161.02 885.59 159.41 1,045.00
186
7.1.5. Inversión en capital de trabajo.
Tabla 155.
Concepto Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo Inicial de Caja 0.00 -3,372.02 -1,700.17 -7,873.67 16,934.73 6,110.47 16,908.30 10,892.82 29,258.67 19,008.34
Canal To go 43,388.56 43,388.56 43,388.56 61,974.75 61,974.75 61,974.75 61,974.75 80,575.25 80,575.25 80,575.25
Ventas Netas 43,388.56 43,388.56 43,388.56 61,974.75 61,974.75 61,974.75 61,974.75 80,575.25 80,575.25 80,575.25
I.G.V. 7,809.94 7,809.94 7,809.94 11,155.45 11,155.45 11,155.45 11,155.45 14,503.55 14,503.55 14,503.55
Total Ingresos en Efectivo 51,198.50 51,198.50 51,198.50 73,130.20 73,130.20 73,130.20 73,130.20 95,078.80 95,078.80 95,078.80
Cobranza al contado 51,198.50 51,198.50 51,198.50 73,130.20 73,130.20 73,130.20 73,130.20 95,078.80 95,078.80 95,078.80
Canal delivery 28,925.71 28,925.71 28,925.71 41,316.50 41,316.50 41,316.50 41,316.50 53,716.84 53,716.84 53,716.84
Ventas netas 28,925.71 28,925.71 28,925.71 41,316.50 41,316.50 41,316.50 41,316.50 53,716.84 53,716.84 53,716.84
I.G.V. 5,206.63 5,206.63 5,206.63 7,436.97 7,436.97 7,436.97 7,436.97 9,669.03 9,669.03 9,669.03
Total Ingresos en Efectivo 34,132.33 34,132.33 34,132.33 48,753.47 48,753.47 48,753.47 48,753.47 63,385.87 63,385.87 63,385.87
cobranza al contado 34,132.33 34,132.33 34,132.33 48,753.47 48,753.47 48,753.47 48,753.47 63,385.87 63,385.87 63,385.87
Total Ingresos en Efectivo 85,330.83 85,330.83 85,330.83 121,883.67 121,883.67 121,883.67 121,883.67 158,464.67 158,464.67 158,464.67
Total Egresos en Efectivo 88,702.86 87,031.00 93,204.51 104,948.94 115,773.19 104,975.36 110,990.85 129,206.00 139,456.33 147,626.50
Insumos (Inc. IGV) 35,712.64 35,712.64 35,712.64 50,617.66 50,617.66 50,617.66 50,617.66 65,104.80 65,104.80 65,104.80
Insumos totales y materiales sin IGV 30,264.95 30,264.95 30,264.95 42,896.32 42,896.32 42,896.32 42,896.32 55,173.56 55,173.56 55,173.56
IGV Insumos 5,447.69 5,447.69 5,447.69 7,721.34 7,721.34 7,721.34 7,721.34 9,931.24 9,931.24 9,931.24
187
Sueldos 22,880.53 23,258.53 25,926.24 23,258.53 32,601.61 23,258.53 23,258.53 23,258.53 28,973.11 34,758.03
Sueldo Bruto Área Administrativa 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00
Sueldo Bruto Área Ventas 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Sueldo Bruto Área MOD 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00
Sueldo Bruto Área MOI 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 8,583.33 0.00 0.00 0.00 0.00 10,550.00
Pago de CTS 0.00 0.00 2,667.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,714.58 0.00
Essalud 1,521.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 759.75 0.00 0.00 0.00 0.00 949.50
Sctr(1.23%) 259.53 259.53 259.53 259.53 259.53 259.53 259.53 259.53 259.53 259.53
Servicios y Suministros sin IGV 11,865.86 11,865.86 12,820.27 14,722.69 12,485.40 13,439.81 12,485.40 15,342.71 14,440.84 18,807.69
Luz 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46
IGV Luz 512.54 512.54 512.54 512.54 512.54 512.54 512.54 512.54 512.54 512.54
Agua 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37
IGV Agua 25.63 25.63 25.63 25.63 25.63 25.63 25.63 25.63 25.63 25.63
Teléfono+ internet 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07
IGV teléfono + Internet 43.93 43.93 43.93 43.93 43.93 43.93 43.93 43.93 43.93 43.93
IGV recarga de extintores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36.61
Alquiler 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
188
Mantenimiento de equipos de produccion 0.00 0.00 0.00 1,813.56 0.00 0.00 0.00 1,813.56 0.00 0.00
IGV mantenimiento equipos de producción 0.00 0.00 0.00 326.44 0.00 0.00 0.00 326.44 0.00 0.00
Mantenimiento de equipos de administración 0.00 0.00 0.00 423.73 0.00 0.00 0.00 423.73 0.00 423.73
IGV mantenimiento equipos de administración 0.00 0.00 0.00 76.27 0.00 0.00 0.00 76.27 0.00 76.27
Reposición de herramientas y utiles de cocina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,800.92
IGV herramientas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 504.17
Reposición de útiles de limpieza y cocina 1,185.68 1,185.68 1,185.68 1,185.68 1,185.68 1,185.68 1,185.68 1,185.68 1,185.68 3,459.92
IGV de reposicion de utensilios y utiles de limpieza 213.42 213.42 213.42 213.42 213.42 213.42 213.42 213.42 213.42 622.78
Reposicion de utiles de oficina 0.00 0.00 954.41 0.00 0.00 954.41 0.00 0.00 1,335.42 0.00
IGV de reposicion de utiles de oficina 0.00 0.00 171.79 0.00 0.00 171.79 0.00 0.00 240.38 0.00
igv comision visa) 57.85 57.85 57.85 82.63 82.63 82.63 82.63 107.43 107.43 107.43
IGV servicios y suministros 853.38 853.38 1,025.17 1,280.87 878.16 1,049.95 878.16 1,305.67 1,143.33 1,929.37
Servicios Tercerizados sin IGV 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
SERVICIO CONTABLE 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Limpieza 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Seguridad 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
IGV Servicios Tercerizados 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 6,980.00 4,630.00 4,400.00 4,400.00 7,630.00 4,400.00 4,400.00 4,630.00 4,400.00 4,480.00
189
IGV Publicidad 1,256.40 833.40 792.00 792.00 1,373.40 792.00 792.00 833.40 792.00 806.40
Gasto responsabilidad social sin IGV 50.00 50.00 2,296.61 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 2,304.24 50.00
IGV Responsabilidad Social 9.00 9.00 413.39 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 414.76 9.00
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 723.14 723.14 723.14 1,032.91 1,032.91 1,032.91 1,032.91 1,342.92 1,342.92
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo 2,681.55 2,681.55 2,681.55 2,681.55 2,681.55 2,681.55 2,681.55 2,681.55 2,681.55 2,681.55
Cuotas del prestamo capital de trabajo 1,765.50 1,765.50 1,765.50 1,765.50 1,765.50 1,765.50 1,765.50 1,765.50 1,765.50 1,765.50
Ingresos menos Egresos del mes -3,372.02 -1,700.17 -7,873.67 16,934.73 6,110.47 16,908.30 10,892.82 29,258.67 19,008.34 10,838.17
Saldo Acumulado -3,372.02 -5,072.19 -12,945.86 3,988.86 10,099.34 27,007.64 37,900.46 67,159.13 86,167.47 97,005.64
En nuestro proyecto como se puede observar se utilizó el método de déficit acumulado de caja. Para ello se calculó los ingresos mensuales del año
2020.Respecto a la política de pago de los clientes se ha considerado que el 50% paguen con tarjeta. Por otro lado se calcularon las diferencias
entre los ingresos y egresos; y respecto a las diferencias en saldos estas se acumulan mes a mes para de esta manera obtener un saldo positivo,
190
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 156.
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021
IGV Ventas 13,016.57 13,016.57 13,016.57 18,592.42 18,592.42 18,592.42 18,592.42 24,172.58 24,172.58 24,172.58 185,937.13
IGV Egresos 29,590.81 8,214.47 7,791.47 8,326.25 10,451.21 10,629.89 10,220.29 10,048.49 12,727.31 12,929.34 13,324.01 104,662.72
IGV Compras Materia Prima 5,447.69 5,447.69 5,447.69 7,721.34 7,721.34 7,721.34 7,721.34 9,931.24 9,931.24 9,931.24 77,022.15
IGV Servicios y Suministros 853.38 853.38 1,025.17 1,280.87 878.16 1,049.95 878.16 1,305.67 1,143.33 1,929.37 11,197.42
IGV Servicios Tercerizados 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 6,480.00
IGV Publicidad 1,256.40 833.40 792.00 792.00 1,373.40 792.00 792.00 833.40 792.00 806.40 9,063.00
IGV Responsabilidad Social 9.00 9.00 413.39 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 414.76 9.00 900.15
IGV Neto -29,590.81 4,802.10 5,225.10 4,690.32 8,141.22 7,962.53 8,372.14 8,543.93 11,445.27 11,243.24 10,848.57 81,274.41
Neto a pagar -24,788.71 -19,563.61 -14,873.29 -6,732.08 1,230.45 8,372.14 8,543.93 11,445.27 11,243.24 10,848.57 51,683.59
En el siguiente cuadro se puede ver el resumen de la liquidación del IGV de nuestro proyecto en los años de su duración.
191
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 157.
Resumen de Inversiones
7%
11%
33% Activo fijo depreciable
Activo Intangible
Gastos pre-operativos
Inventarios
Capital de trabajo
1%
48%
192
7.2. Financiamiento
Tabla 158.
33.00% 67.00%
Tabla 159.
Estructura de financiamiento
33,00%
67,00%
193
Tabla 160.
Socio 1 42,500.00
Socio 2 42,500.00
Socio 3 42,500.00
Socio 4 42,500.00
Total 170,000.00
Tabla 161.
TCEM 2.21%
Tabla 162.
194
8 56,963.41 1,259.14 1,422.41 2,681.55 55,541.00
195
Tabla 163.
Prestamo 66,095.18
Tabla 164.
TCEM 2.93%
Tabla 165.
196
10 5,000.19 146.76 1,618.74 1,765.50 3,381.45
Tabla 166.
Préstamo 17,642.21
Amortización -17,642.17
Interés -3,543.83
197
Tabla 167.
2020
Canal To-GO 2020 2021 2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Combos medianos 0.00 26,810.85 26,810.85 26,810.85 38,297.12 38,297.12 38,297.12 38,297.12 49,797.71 49,797.71 49,797.71 383,014.15 533,982.71 620,430.51
Combos grandes 0.00 0.00 16,577.71 16,577.71 16,577.71 23,677.63 23,677.63 23,677.63 23,677.63 30,777.54 30,777.54 30,777.54 236,776.27 330,272.54 383,698.98
Valor venta 0.00 0.00 43,388.56 43,388.56 43,388.56 61,974.75 61,974.75 61,974.75 61,974.75 80,575.25 80,575.25 80,575.25 619,790.42 864,255.25 1,004,129.49
Total Valor de Ventas 0.00 0.00 43,388.56 43,388.56 43,388.56 61,974.75 61,974.75 61,974.75 61,974.75 80,575.25 80,575.25 80,575.25 619,790.42 864,255.25 1,004,129.49
IGV 0.00 0.00 7,809.94 7,809.94 7,809.94 11,155.45 11,155.45 11,155.45 11,155.45 14,503.55 14,503.55 14,503.55 111,562.28 155,565.95 180,743.31
Facturación 0.00 0.00 51,198.50 51,198.50 51,198.50 73,130.20 73,130.20 73,130.20 73,130.20 95,078.80 95,078.80 95,078.80 731,352.70 1,019,821.20 1,184,872.80
Cobranza al contado 51,198.50 51,198.50 51,198.50 73,130.20 73,130.20 73,130.20 73,130.20 95,078.80 95,078.80 95,078.80
Tabla 168.
2020
Delivery 2020 2021 2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Combos medianos 0.00 0.00 17,873.90 17,873.90 17,873.90 25,531.41 25,531.41 25,531.41 25,531.41 33,198.47 33,198.47 33,198.47 255,342.77 355,988.47 413,620.34
Combos grandes 0.00 0.00 11,051.81 11,051.81 11,051.81 15,785.08 15,785.08 15,785.08 15,785.08 20,518.36 20,518.36 20,518.36 157,850.85 220,181.69 255,799.32
Valor venta 0.00 0.00 28,925.71 28,925.71 28,925.71 41,316.50 41,316.50 41,316.50 41,316.50 53,716.84 53,716.84 53,716.84 413,193.62 576,170.17 669,419.66
Total Valor de Ventas 0.00 0.00 28,925.71 28,925.71 28,925.71 41,316.50 41,316.50 41,316.50 41,316.50 53,716.84 53,716.84 53,716.84 413,193.62 576,170.17 669,419.66
IGV 0.00 0.00 5,206.63 5,206.63 5,206.63 7,436.97 7,436.97 7,436.97 7,436.97 9,669.03 9,669.03 9,669.03 74,374.85 103,710.63 120,495.54
Facturación 0.00 0.00 34,132.33 34,132.33 34,132.33 48,753.47 48,753.47 48,753.47 48,753.47 63,385.87 63,385.87 63,385.87 487,568.47 679,880.80 789,915.20
Cobranza al contado 0.00 34,132.33 34,132.33 34,132.33 48,753.47 48,753.47 48,753.47 48,753.47 63,385.87 63,385.87 63,385.87
198
Tabla 169.
Tabla 170.
Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)
Enero -
2020 2021 2022
Febrero 2020
199
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
Tabla 171.
Operaciones 58,757.61 10,576.37 69,333.98 58,757.61 0.00 23,503.04 23,503.04 6,933.40 16,569.65
Freidora 2 6,355.93 12,711.86 2,288.14 15,000.00 3.00 12,711.86 0.00 5,084.75 5,084.75 1,500.00 3,584.75
Pelador de papas indistrial 1 1,864.41 1,864.41 335.59 2,200.00 3.00 1,864.41 0.00 745.76 745.76 220.00 525.76
Campana 2 2,118.64 4,237.29 762.71 5,000.00 3.00 4,237.29 0.00 1,694.92 1,694.92 500.00 1,194.92
Mesa de trabajo con conservadora 1 3,813.56 3,813.56 686.44 4,500.00 3.00 3,813.56 0.00 1,525.42 1,525.42 450.00 1,075.42
Visicooler de conservación 02 puertas 1 3,559.32 3,559.32 640.68 4,200.00 3.00 3,559.32 0.00 1,423.73 1,423.73 420.00 1,003.73
Cámara 04 puertas 1 6,610.17 6,610.17 1,189.83 7,800.00 3.00 6,610.17 0.00 2,644.07 2,644.07 780.00 1,864.07
Lavadero 2 1,144.07 2,288.14 411.86 2,700.00 3.00 2,288.14 0.00 915.25 915.25 270.00 645.25
Carro alto gn 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00 3.00 1,355.93 0.00 542.37 542.37 160.00 382.37
Envasadora al vacio mecalux mogimarket 1 6,101.69 6,101.69 1,098.31 7,200.00 3.00 6,101.69 0.00 2,440.68 2,440.68 720.00 1,720.68
Balanza electrónica lap-300 excell 1 1,492.36 1,492.36 268.62 1,760.98 3.00 1,492.36 0.00 596.94 596.94 176.10 420.84
Mostrador de calientes 2 2,202.54 4,405.08 792.92 5,198.00 3.00 4,405.08 0.00 1,762.03 1,762.03 519.80 1,242.23
Refresquera 02 tolvas 2 1,779.66 3,559.32 640.68 4,200.00 3.00 3,559.32 0.00 1,423.73 1,423.73 420.00 1,003.73
Envasadora al vacio 1 4,533.90 4,533.90 816.10 5,350.00 3.00 4,533.90 0.00 1,813.56 1,813.56 535.00 1,278.56
Caja registradora computarizada 1 2,224.58 2,224.58 400.42 2,625.00 3.00 2,224.58 0.00 889.83 889.83 262.50 627.33
Administración 11,258.47 2,026.53 13,285.00 11,258.47 0.00 3,377.54 3,377.54 996.38 2,381.17
Laptop hp 3 2,202.54 6,607.63 1,189.37 7,797.00 3.00 6,607.63 0.00 1,982.29 1,982.29 584.78 1,397.51
Televisor sony 1 2,117.80 2,117.80 381.20 2,499.00 3.00 2,117.80 0.00 635.34 635.34 187.43 447.91
Aire acondicionado daikin 1 2,533.05 2,533.05 455.95 2,989.00 3.00 2,533.05 0.00 759.92 759.92 224.18 535.74
Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Activo fijo 70,016.08 12,602.90 82,618.98 70,016.08 0.00 26,880.59 26,880.59 7,929.77 18,950.81
200
7.4. Costos y gastos anuales
Tabla 172.
Insumos y materiales Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Aceite 1,919.15 1,919.15 1,919.15 2,742.46 2,742.46 2,742.46 2,742.46 3,560.08 3,560.08 3,560.08 27,901.53 37,792.54 43,907.71
sal 10.68 10.68 10.68 15.25 15.25 15.25 15.25 19.83 19.83 19.83 144.92 195.25 227.29
Papa 11,599.83 11,599.83 11,599.83 16,572.20 16,572.20 16,572.20 16,572.20 21,544.58 21,544.58 21,544.58 168,925.42 228,778.98 265,824.41
Aderezo 110.17 110.17 110.17 152.54 152.54 152.54 152.54 203.39 203.39 203.39 1,542.37 2,093.22 2,423.73
Panceta de cerdo 866.10 866.10 866.10 1,233.90 1,233.90 1,233.90 1,233.90 1,601.69 1,601.69 1,601.69 12,481.36 16,894.92 19,635.59
Pollo deshuesado trozos 864.41 864.41 864.41 1,233.05 1,233.05 1,233.05 1,233.05 1,601.69 1,601.69 1,601.69 12,546.61 16,991.53 19,741.53
Queso Fresco 1,211.86 1,211.86 1,211.86 1,728.81 1,728.81 1,728.81 1,728.81 2,245.76 2,245.76 2,245.76 17,567.80 23,788.14 27,635.59
Cecina en trozos 2,959.32 2,959.32 2,959.32 4,210.17 4,210.17 4,210.17 4,210.17 5,461.02 5,461.02 5,461.02 42,772.88 57,935.59 67,301.69
Platanos fritos en trozos 48.64 48.64 48.64 68.81 68.81 68.81 68.81 88.98 88.98 88.98 694.07 939.66 1,091.53
C. de res 3,120.34 3,120.34 3,120.34 4,449.15 4,449.15 4,449.15 4,449.15 5,777.97 5,777.97 5,777.97 45,298.31 61,350.85 71,281.36
Cono de carton biodegradable med 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,610.17 1,610.17 1,610.17 1,610.17 1,932.20 1,932.20 1,932.20 15,618.64 20,449.15 23,830.51
Bolsa de papel biodegradable 889.83 889.83 889.83 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,525.42 1,525.42 1,525.42 12,330.51 16,144.07 18,813.56
Servilletas 177.97 177.97 177.97 254.24 254.24 254.24 254.24 305.08 305.08 305.08 2,466.10 3,228.81 3,762.71
Tenedor 296.61 296.61 296.61 423.73 423.73 423.73 423.73 508.47 508.47 508.47 4,110.17 5,381.36 6,271.19
Vasos descartables 16 oz 847.46 847.46 847.46 1,059.32 1,059.32 1,059.32 1,059.32 1,271.19 1,271.19 1,271.19 10,593.22 13,559.32 15,677.97
Vasos descartables 21 oz 847.46 847.46 847.46 1,059.32 1,059.32 1,059.32 1,059.32 1,271.19 1,271.19 1,271.19 10,593.22 13,559.32 15,677.97
Bebida 3,368.00 3,368.00 3,368.00 4,812.00 4,812.00 4,812.00 4,812.00 6,255.00 6,255.00 6,255.00 48,117.00 66,425.00 77,180.00
Total sin IGV 30,264.95 30,264.95 30,264.95 42,896.32 42,896.32 42,896.32 42,896.32 55,173.56 55,173.56 55,173.56 433,704.12 585,507.71 680,284.32
IGV 5,447.69 5,447.69 5,447.69 7,721.34 7,721.34 7,721.34 7,721.34 9,931.24 9,931.24 9,931.24 78,066.74 105,391.39 122,451.18
Total con IGV 35,712.64 35,712.64 35,712.64 50,617.66 50,617.66 50,617.66 50,617.66 65,104.80 65,104.80 65,104.80 511,770.86 690,899.10 802,735.50
201
Tabla 173.
Total resumen materia prima Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Insumos y materiales 30,264.95 30,264.95 30,264.95 42,896.32 42,896.32 42,896.32 42,896.32 55,173.56 55,173.56 55,173.56 433,704.12 585,507.71 680,284.32
Total sin IGV 30,264.95 30,264.95 30,264.95 42,896.32 42,896.32 42,896.32 42,896.32 55,173.56 55,173.56 55,173.56 433,704.12 585,507.71 680,284.32
IGV 5,447.69 5,447.69 5,447.69 7,721.34 7,721.34 7,721.34 7,721.34 9,931.24 9,931.24 9,931.24 78,066.74 105,391.39 122,451.18
Total con IGV 35,712.64 35,712.64 35,712.64 50,617.66 50,617.66 50,617.66 50,617.66 65,104.80 65,104.80 65,104.80 511,770.86 690,899.10 802,735.50
Tabla 174.
8 8 8
202
Tabla 175.
Cuadro de provisiones Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Cocinero 1,200.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 24,000.00 28,800.00 28,800.00
Encargado de Produccion 500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 10,000.00 12,000.00 12,000.00
Total Sueldo Bruto 1,700.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 34,000.00 40,800.00 40,800.00
Gratificación(1/12) 141.67 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 2,833.33 3,400.00 3,400.00
Total Sueldo 1,841.67 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 36,833.33 44,200.00 44,200.00
CTS(1/24) 76.74 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 153.47 1,534.72 1,841.67 1,841.67
Essalud (9%) 153.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 3,060.00 3,672.00 3,672.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 12.75 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 25.50 255.00 306.00 306.00
Sctr(1.23%) 20.91 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 418.20 501.84 501.84
Costo MOD 2,105.06 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 4,210.13 42,101.26 50,521.51 50,521.51
Tabla 176.
Cuadro de pagos Febrero preoperativo Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022
Sueldo Bruto 1,700.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 34,000.00 40,800.00 40,800.00
Gratificación 141.67 0.00 0.00 0.00 0.00 1,275.00 0.00 0 0.00 0.00 1,700.00 2,975.00 3,400.00 3,400.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 383.68 0.00 0 0.00 0.00 0.00 920.83 0.00 1,304.51 1,841.67 1,841.67
Essalud 0.00 153.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 2,907.00 3,672.00 3,672.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 114.75 0.00 0 0.00 0.00 153.00 267.75 306.00 306.00
Sctr(1.23%) 20.91 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 41.82 418.20 501.84 501.84
Pago planilla MOD 1,862.58 3,594.82 3,747.82 4,131.50 3,747.82 5,137.57 3,747.82 3,747.82 3,747.82 4,668.65 5,600.82 41,872.46 50,521.51 50,521.51
203
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 177.
Entrenador delivery
Empacador
despachador / Empacador
Sueldo bruto MOI 42,000.00 50,400.00 50,400.00
204
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 178.
Gerente
Sub Gerente Operaciones
Sub Gerente Administrativo
Sueldo bruto área administracion 85,000.00 102,000.00 102,000.00
205
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 179.
Asistente de Marketing
Cajera
Comision visa 4%(50% de los clientes pagaran con tarjeta) 20,659.68 28,808.51 33,470.98
Pago area de ventas sin sampling(para el flujo de caja) 173,023.64 252,236.15 259,931.13
206
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 180.
Depreciación
Mesa de trabajo con conservadora 1 3,813.56 3,813.56 33.33% 1,271.19 1,271.19 1,271.19
Envasadora al vacio mecalux mogimarket 1 6,101.69 6,101.69 33.33% 2,033.90 2,033.90 2,033.90
Balanza electrónica lap-300 excell 1 1,492.36 1,492.36 33.33% 497.45 497.45 497.45
207
Caja registradora computarizada 1 2,224.58 2,224.58 33.33% 741.53 741.53 741.53
Tabla 181.
Ventas 0 0 0
208
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 182.
Amortización de intangibles
209
Tabla 183.
Tabla 184.
Tabla 185.
210
7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable.
Tabla 186.
Activos fijos no depreciables 0 0.00 10,001.12 1,800.20 11,801.33 6,567.54 3,433.58 0.00
Plancha freidora lisa 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 1,016.95 0.00 0.00
Cocina lineal industrial 1 338.98 338.98 61.02 400.00 338.98 0.00 0.00
Calentador de papas fritas 2 677.97 1,355.93 244.07 1,600.00 1,355.93 0.00 0.00
Locker 9 casilleros de metal 3 533.81 1,601.44 288.26 1,889.70 1,601.44 0.00 0.00
Pallet plástico std 4000 fortex 2 381.36 762.71 137.29 900.00 762.71 0.00 0.00
Escritorio 110x50x76 cm negro. Home Collection. 3 143.57 430.70 77.53 508.22 0.00 430.70 0.00
Silla respaldo alto malla negra . HC Office. 1 179.47 179.47 32.31 211.78 0.00 179.47 0.00
Sila Canis negra. Home Collection. 6 107.66 645.94 116.27 762.20 0.00 645.94 0.00
Estante Zen 60x30x180cm Chocolate.SOLCOSIL. 3 172.29 516.88 93.04 609.92 0.00 516.88 0.00
211
Archivador Office Habano.TUHOME. 3 201.02 603.06 108.55 711.61 0.00 603.06 0.00
Pizarra acrílica 120 x 80 cm. PIZATEC. 1 57.38 57.38 10.33 67.71 0.00 57.38 0.00
Pizarra de Corcho 60 x 90 cm. Korko. 1 35.84 35.84 6.45 42.29 0.00 35.84 0.00
Caja fuerte digital 53L. FIXSER. 1 287.20 287.20 51.70 338.90 0.00 287.20 0.00
Tabla 187.
Administración 3,433.58
Ventas 0.00
212
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 188.
Costo Total
213
Presentación combo grande = 33.33%
Tabla 189.
214
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 190.
Costo variable unitario y costo fijo unitario de la presentación combo mediano (importe en
soles)
215
Presentación combo grande:
Tabla 191.
Costo variable unitario y costo fijo unitario de la presentación combo grande (importe en
soles)
216
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
217
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Tabla 192.
218
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 193.
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en miles y
millones de soles)
219
8.4. Flujo de caja operativo
Tabla 194.
Tabla 195.
220
8.5. Flujo de capital
Tabla 196.
Inventarios (27,744.44)
Tabla 197.
Tabla 198.
Préstamo 83,737.22
221
8.8. Flujo de caja financiero
Tabla 199.
222
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera
Tabla 200.
Cálculo de CAPM
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2010-2019 RM 14.02%
En esta parte financiera de nuestro proyecto se busca medir el riesgo dentro del sector
en el que estamos ingresando; es así que para estos cálculos hemos buscado nociones para
dicho calculo; estas nos indican que se debe considerarse una serie de Betas de este sector
donde vamos a operar, data que ya de por si está en cuadros estadísticos para las cuales nos
hemos apoyado, teniendo los datos del beta del sector(Restaurantes), solo para hacer hincapié,
este beta incorpora el riesgo de distintas unidades de negocios pero en giro a este sector. Para
) 29.50%. Porcentaje del financiamiento y porcentaje del capital propio ( E / D) del 66.61% y
223
9.1.1.2. Cálculo del COK propio.
Tabla 201.
Cok propio
Tabla 202.
Costo de la deuda
TCEA neta(TCEA*(1-
TCEA ir)
Deuda capital de
• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
Económico.
Tabla 203.
224
Concepto Monto % Costo Costo neto wacc
Tabla 204.
Indicadores de rentabilidad
Tabla 205.
VANE y VANF
VANE y VANF
VANE 68,195.08
VANF 61,580.58
Tabla 206.
TIRE 48.65%
TIRF
58.25%
225
TIRME
41.24%
TIRMF
49.21%
Tabla 207.
226
Tabla 208.
Tabla 209.
Relación Beneficio/Costo
Beneficio/Costo
Tabla 210.
227
Costo Variable Unitario Promedio 7.31 7.05 7.15
Tabla 211.
228
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 212.
Tabla 213.
Demanda
Precio
Costo de Materia Prima
Nivel de sueldos
Alquiler
229
9.3.2. Variables de salida.
VANE 58,954.50
VANF 54,089.45
TIRE 46.58%
TIRF 55.85%
Cok 38.11%
Wacc 33.08%
VANE = 0
Reducción máxima de
Variable demanda Base
la demanda
Demanda 0.00% -15.16%
VANE 58,954.50 0.00
VANF 54,089.45 4,825.63
TIRE 46.58% 33.0%
TIRF 55.85% 39.65%
Cok 38.11% 38.11%
Wacc 33.08% 33.0%
VANE = 0
Reducción máxima
Variable Precio Base
del precio
Precio 0.00% -13.20%
VANE 58,954.50 0.00
VANF 54,089.45 5,353.29
TIRE 46.58% 32.97%
TIRF 55.85% 39.83%
Cok 38.11% 38.11%
Wacc 33.08% 32.97%
VANE = 0
Aumento máximo el
Variable Costo de
Base precio de todas las
materia primas
materias primas
Costo de materias
0.00% 9.23%
primas
VANE 58,954.50 0.00
VANF 54,089.45 6,890.73
TIRE 46.58% 32.94%
TIRF 55.85% 40.32%
Cok 38.11% 38.11%
Wacc 33.08% 32.94%
230
VANE = 0
Aumento máximo del
Variable nivel de sueldos Base
nivel de sueldos
Nivel de sueldos 0.00% 12.53%
VANE 58,954.50 0.00
VANF 54,089.45 8,347.84
TIRE 46.58% 32.92%
TIRF 55.85% 40.75%
Cok 38.11% 38.11%
Wacc 33.08% 32.92%
VANE = 0
Variable costo de Aumento máximo el
Base
alquiler costo de alquiler
Costo de alquiler 0.00% 49.90%
VANE 58,954.50 0.00
VANF 54,089.45 14,041.72
TIRE 46.58% 32.83%
TIRF 55.85% 42.52%
Cok 38.11% 38.11%
Wacc 33.08% 32.83%
Análisis multidimensional.
Probabilidades de
10% 80% 10%
ocurrencia
231
9.3.4. Variables críticas del proyecto.
Tabla 214.
Variación máxima
Tipo de variable
permitida
Demanda -15.16% variable sensible
Precio -13.20% variable sensible
Costo de Materia Prima 9.23% variable critica
Nivel de sueldos 12.53% Variable indiferente
Alquiler 49.90% Variable indiferente
alto. Se deben plantear estrategias de marketing digital para incrementar la demanda del canal
delivery y que el precio incluso suba con el tiempo con respecto a la materia prima se puede
negociar con los proveedores mejores precios y plazos dependiendo de la compra de mayores
volúmenes.
232
CONCLUSIONES
potencial para deleitarnos con un producto innovador que busca acercar el sabor
• Por otro lado también cabe mencionar que pese a la situación actual en la que vivimos
crecimiento del canal online; sin embargo el panorama real de recesión hace que
refleja como una propuesta viable con un TIR económico de 48.65%, un VAN
aproximadamente.
RECOMENDACIONES
• Se recomienda ampliar la zona de cobertura para abarcar más zonas geográficas del
una vez sean activados después del estado de emergencia. Para incrementar la
• Aprovechar la capacidad de planta puesto que se cuenta con una cocina central para
de mercado con tácticas en redes agresivas para hacer crecer la frecuencia de consumo.
233
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