2020 - Gonzales Brañez

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
INFUSIONES QALLARI - HIERBA FILTRANTES
PERÚ SAC
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
JOSÉ LUIS GONZALES BRAÑEZ

Administración de Empresas
ALEXANDER ALBERH HUILCAHUAMAN HANCCO

ROCÍO DEL PILAR OLIVOS CHÁVEZ

MARICRUZ RICRA FLAVIO

YACELI MELANI SÁNCHEZ BAUTISTA

Contabilidad
Asesor:
León Gavonel, José Jorge
Lima – Perú
2020
ÍNDICE GENERAL
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................... 1

1. Capítulo I: Información general ......................................................................................... 2
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ..................................................... 2
1.1.1. Nombre de la empresa. ................................................................................... 2
1.1.2. Horizonte de evaluación.................................................................................. 2
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................... 4
1.2.1. Actividad económica. ..................................................................................... 4
1.2.2. Código CIIU. .................................................................................................. 5
1.2.3. Partida arancelaria. ......................................................................................... 5
1.3. Definición del negocio ............................................................................................. 5
1.4. Descripción del producto ......................................................................................... 8
1.5. Oportunidad de negocio ......................................................................................... 19
1.6. Estrategia ............................................................................................................... 20
2. Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................... 21
2.1. Análisis del Macroentorno ..................................................................................... 21
2.1.1. Del País. ....................................................................................................... 21
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ........ 21
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ................................................................................... 23
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................. 27
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .. 28
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................ 35
2.1.2. Del Sector(últimos 5 años o último año según corresponda). ......................... 36
2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................ 36
2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................... 37
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ..................................................................... 41
2.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................................... 43
2.1.2.5. Mercado distribuidor. .......................................................................... 48
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto......................... 48
2.2. Análisis del Microentorno ...................................................................................... 49
2.2.1. Competidores actuales: ................................................................................. 49
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................... 52
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................ 52
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 55
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .............................................. 57
3. Capítulo III: Plan estratégico ........................................................................................... 58
3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................... 58
3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 58
3.3. Objetivos. .............................................................................................................. 60
4. Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................... 61
4.1. Investigación de mercado ....................................................................................... 61
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 61
4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................ 71
4.1.3. Entrevista a profundidad. .............................................................................. 74
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................ 86
4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................... 96
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 113
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................. 113
4.2.2. Estimación del mercado disponible ............................................................. 117
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................ 120
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................... 124
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................ 127
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................... 131
4.2.7. Estacionalidad............................................................................................. 131
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................ 138
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................ 140
4.3.1. Producto. .................................................................................................... 140
4.3.2. Precio. ........................................................................................................ 151
4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 157
4.3.4. Promoción. ................................................................................................. 163
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. .................................................................. 163
4.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................... 178
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................... 187
5.1. Estudio legal ........................................................................................................ 187
5.1.1. Forma societaria ......................................................................................... 187
5.1.1.1. Actividades........................................................................................ 187
5.1.1.2. Valorización. ..................................................................................... 191
5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................... 192
5.1.2.1. Actividades........................................................................................ 193
5.1.2.2. Valorización. ..................................................................................... 193
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ......................................................................... 194
5.1.3.1. Actividades........................................................................................ 194
5.1.3.2. Valorización. ..................................................................................... 200
5.1.4. Legislación Laboral .................................................................................... 201
5.1.4.1. Actividades........................................................................................ 201
5.1.4.2. Valorización. ..................................................................................... 203
5.1.5. Legislación Tributaria. ................................................................................ 203
5.1.5.1. Actividades........................................................................................ 203
5.1.5.2. Valorización ...................................................................................... 205
5.1.6. Otras documentaciones ............................................................................... 206
5.1.7. Resumen del Capitulo ................................................................................. 207
5.2. Estudio Organizacional ........................................................................................ 209
5.2.1. Organigrama funcional. .............................................................................. 209
5.2.2. Servicios Tercerizados. ............................................................................... 210
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................. 211
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ............................. 218
5.2.5. Aspecto laborales. ....................................................................................... 219
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. 219
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. .............................................. 219
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ........................................... 221
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .... 225
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo ............................................ 227
6. Capítulo VI: Estudio técnico.......................................................................................... 228
6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................ 228
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................... 228
6.1.1.1. Criterios. ........................................................................................... 228
6.1.1.2. Cálculos. ........................................................................................... 228
6.1.2. Capacidad utilizada ..................................................................................... 229
6.1.2.1. Criterios. ........................................................................................... 229
6.1.2.2. Cálculos. ........................................................................................... 229
6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................ 229
6.1.3. Capacidad máxima...................................................................................... 230
6.1.3.1. Criterios............................................................................................. 230
6.1.3.2. Cálculos. ........................................................................................... 230
6.2. Procesos ............................................................................................................... 231
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................................. 231
6.2.2. Programa de producción. ............................................................................ 237
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 245
6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa ...................................................... 262
6.3. Tecnología para el proceso. .................................................................................. 266
6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................... 266
6.3.2. Equipos....................................................................................................... 266
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................. 267
6.3.4. Utensilios.................................................................................................... 269
6.3.5. Mobiliario. .................................................................................................. 270
6.3.6. Útiles de oficina. ......................................................................................... 271
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 272
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 272
6.4. Localización ........................................................................................................ 273
6.4.1. Macro Localización .................................................................................... 273
6.4.2. Micro Localización. .................................................................................... 278
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 280
6.4.4. Gastos de servicio. ...................................................................................... 282
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 286
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 288
6.5. Responsabilidad social frente al entorno............................................................... 288
6.5.1. Impacto Ambiental. .................................................................................... 288
6.5.2. Con los trabajadores.................................................................................... 291
6.5.3. Con la comunidad. ...................................................................................... 291
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................... 294
7.1. Inversiones........................................................................................................... 294
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ......................................................... 294
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................... 295
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................... 297
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................... 299
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................ 300
7.1.6. Liquidación del IGV para 2021 ................................................................... 305
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 307
7.2. Financiamiento .................................................................................................... 308
7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 308
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .................................................................... 309
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................... 312
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 312
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 314
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................ 315
7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................ 317
7.4.1. Egresos desembolsables .............................................................................. 317
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................ 317
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .............................................. 320
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ....................................................... 321
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................... 326
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................ 329
7.4.2. Egresos no desembolsables. ........................................................................ 331
7.4.2.1. Depreciación. .................................................................................... 333
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................. 334
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................. 335
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..................................... 336
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 345
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................. 348
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja......................... 348
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................................ 349
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............... 350
8.4. Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................... 352
8.5. Flujo de Capital.................................................................................................... 352
8.6. Flujo de Caja Económico. .................................................................................... 354
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 354
8.8. Flujo de Caja Financiero. ..................................................................................... 355
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera .............................................................. 356
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................ 356
9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................. 356
9.1.1.1. CAPM. .............................................................................................. 356
9.1.1.2. COK propio. ...................................................................................... 357
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................ 358
9.2. Evaluación económica financiera ......................................................................... 359
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 359
9.2.1.1. VANE , TIRE, TIRME, Beneficio/Costo. .......................................... 359
9.2.1.2. VANF y TIRF, TIRMF y Beneficio/Costo. ........................................ 360
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................................. 360
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................... 361
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 361
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ................................................ 362
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 363
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........... 366
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 367
9.3.1. Variables de Entrada ................................................................................... 367
9.3.2. Variables de Salida ..................................................................................... 368
9.3.3. Análisis Unidimensional ............................................................................. 368
Conclusiones ..................................................................................................................... 375
Recomendaciones ............................................................................................................. 379
Referencias ....................................................................................................................... 381
Anexo ............................................................................................................................... 385
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Modelo Canvas. ....................................................................................................... 7

Tabla 2 Mujeres y hombres con algún problema de salud crónico, según condición
socioeconómica y área de residencia ................................................................................... 19
Tabla 3 Mujeres y hombres con algún problema de salud crónico que no consultaron según
razones y áreas de residencia. .............................................................................................. 20
Tabla 4 Población total en el Perú ...................................................................................... 21
Tabla 5 Población de Lima. ................................................................................................ 23
Tabla 6 Población de Lima. ................................................................................................ 24
Tabla 7 Producto Bruto Interno. ......................................................................................... 28
Tabla 8 Población por nivel socioeconómico A y B. ........................................................... 38
Tabla 9 principales proveedores ......................................................................................... 42
Tabla 10 principales proveedores ....................................................................................... 42
Tabla 11 Información técnica wawasana. ........................................................................... 44
Tabla 12 Información técnica Del Valle. ............................................................................ 45
Tabla 13 Detalle de marcas ................................................................................................ 46
Tabla 14 Información técnica Del Valle. ............................................................................ 47
Tabla 15 Marcas comerciales. ............................................................................................ 51
Tabla 16 Información Filtrantes del Perú SAC. .................................................................. 53
Tabla 17 Proveedores MPD. ............................................................................................... 54
Tabla 18 proveedores MPI. ................................................................................................ 54
Tabla 19 proveedores MPI. ................................................................................................ 56
Tabla 20 Analisis FODA. ................................................................................................... 59
Tabla 21 FODA cruzado. ................................................................................................... 59
Tabla 22 Marco muestral. ................................................................................................... 71
Tabla 23 Segmentación por NSE. ....................................................................................... 72
Tabla 24 Población estimada 2020 ..................................................................................... 73
Tabla 25 segmentación por edades de la zona 6 y 7. ........................................................... 74
Tabla 26 tasa de crecimiento. ............................................................................................. 74
Tabla 27 Primer Focus Group............................................................................................. 86
Tabla 28 Resultado del primer Focus Group. ...................................................................... 90
Tabla 29 Segundo Focus Group.......................................................................................... 91
Tabla 30 Resultado del segundo Focus Group. ................................................................... 95
Tabla 31 decisión de compra. ............................................................................................. 96
Tabla 32 Rango de edad. .................................................................................................... 97
Tabla 33 Distritos segmentados. ......................................................................................... 98
Tabla 34 Ingreso promedio familiar.................................................................................... 99
Tabla 35 Motivo de compra.............................................................................................. 100
Tabla 36 Marca de infusiones conocidos. ......................................................................... 101
Tabla 37 Preferencia del lugar de compra ......................................................................... 102
Tabla 38 Compraría alguna de nuestras Infusiones Qallari................................................ 103
Tabla 39 Preferencia de presentación de nuestro portafolio. ............................................. 104
Tabla 40 Rango de precios de pagaría por 12 unidades. .................................................... 105
Tabla 41 Frecuencia de compra de 12 unidades. ............................................................... 106
Tabla 42 Rango de precios que pagaría por 25 unidades. .................................................. 107
Tabla 43 Frecuencia de compra por 25 unidades............................................................... 108
Tabla 44 Preferencia de canal de distribución (puntos de venta) ....................................... 109
Tabla 45 Medios de comunicación. .................................................................................. 110
Tabla 46 Estacionalidad. .................................................................................................. 111
Tabla 47 Nivel de compra de nuestros productos Qallari. ................................................. 112
Tabla 48 % de compra de infusiones. ............................................................................... 113
Tabla 49 Población estimada del 2021 de las Zona 6 y 7. ................................................. 113
Tabla 50 Criterio de Segmentación zona 6 y 7. ................................................................. 114
Tabla 51 Criterio NSE A y B de las Zonas 6 y 7. .............................................................. 114
Tabla 52 Criterio por edad Zona 6 y 7. ............................................................................. 115
Tabla 53 Mercado potencial del proyecto 2021................................................................. 116
Tabla 54 Decisión de compra. .......................................................................................... 117
Tabla 55 Mercado disponible. .......................................................................................... 118
Tabla 56 Productos de mayor probabilidad de compra. ..................................................... 118
Tabla 57 Modelamiento de las 94 encuestas que pasaron el filtro de Mercado Disponible. 119
Tabla 58 Mercado Disponible........................................................................................... 120
Tabla 59 Disposicion de pago infusion digestivo caja 12 unidades. .................................. 120
Tabla 60 Disposicion de pago infusion purificador caja 12 unidades. ............................... 121
Tabla 61 Disposicion de pago infusion Diurético caja 12 unidades. .................................. 121
Tabla 62 Disposicion de pago infusion Anti Estrés caja 12 unidades. ............................... 121
Tabla 63 Disposicion de pago infusion digestivo caja 25 unidades. .................................. 122
Tabla 64 Disposicion de pago infusion Purificador caja 25 unidades. ............................... 122
Tabla 65 Disposicion de pago infusion Diurético caja 25 unidades. .................................. 122
Tabla 66 Disposicion de pago infusion Anti estrés caja 25 unidades ................................. 123
Tabla 67 Precio único para presentación de 12 unidades. .................................................. 123
Tabla 68 Precio único para presentación de 25 unidades. .................................................. 123
Tabla 69 Mercado efectivo. .............................................................................................. 124
Tabla 70 Canales de compra. ............................................................................................ 125
Tabla 71 % de compra de infusiones Qallari. .................................................................... 125
Tabla 72 Mercado Objetivo. ............................................................................................. 126
Tabla 73 Frecuencia de compra. ....................................................................................... 127
Tabla 74 Frecuencia de compra 12 unidades Digestivo. .................................................... 128
Tabla 75 Frecuencia de compra 12 unidades Purificador. .................................................. 128
Tabla 76 Frecuencia de compra 12 unidades Diurético. .................................................... 128
Tabla 77 Frecuencia de compra 12 unidades Anti-Estrés. ................................................. 129
Tabla 78 Frecuencia de compra cajas de 25 unidades. ...................................................... 129
Tabla 79 Frecuencia de compra 25 unidades Digestivo. .................................................... 129
Tabla 80 Frecuencia de compra 25 unidades Purificador. ................................................. 130
Tabla 81 Frecuencia de compra 25 unidades Diurético. .................................................... 130
Tabla 82 Frecuencia de compra 25 unidades Anti-Estrés. ................................................. 130
Tabla 83 Demanda Sin Estacionalidad.............................................................................. 131
Tabla 84 Demanda con estacionalidad de 12 unidades. ..................................................... 131
Tabla 85 Demanda con estacionalidad de 12 y 25 unidades. ............................................. 132
Tabla 86 Demanda Anual con estacionalidad 12 unidades. ............................................... 132
Tabla 87 Demanda anual con estacionalidad con 25 unidades........................................... 133
Tabla 88 Demanda Mensual con Estacionalidad con curva de aprendizaje al 20%, 30%
,40%.50%,60%,70%,80%,90%. ........................................................................................ 135
Tabla 89 El precio de las presentaciones de 12 unidades y 25 unidades. ........................... 136
Tabla 90 Demanda Anual 2021-2025 con Estacionalidad por canal. ................................. 136
Tabla 91 Programa de Ventas en soles para todos los años del proyecto. .......................... 138
Tabla 92 Programa de Ventas en Unidades por presentación para todos los años del proyecto.
......................................................................................................................................... 139
Tabla 93 Cañihua – Digestivo. ......................................................................................... 152
Tabla 94 Canchalagua – Purificador. ................................................................................ 152
Tabla 95 Flor de arena – Diurético. .................................................................................. 153
Tabla 96 Hoja de Sauce - Anti-Estrés ............................................................................... 153
Tabla 97 Precio sugerido al público para la presentación de 12 unidades. ......................... 155
Tabla 98 Precios de la presentación de 12 unidades: ......................................................... 156
Tabla 99 precio sugerido para la presentación de 25 unidades .......................................... 156
Tabla 100 Precios de la presentación de 25 unidades: ....................................................... 157
Tabla 101 Horario de atención zona 7 Metro La Molina. .................................................. 159
Tabla 102 Horario de atención Tottus, Zona 6 .................................................................. 159
Tabla 103 Horario de atención Metro Lince & Arenales, Zona 6. ..................................... 159
Tabla 104 Horario de atención Tottus, Zona 7 .................................................................. 160
Tabla 105 Horario de atención Tambo Zona 6. ................................................................. 160
Tabla 108 Cronograma y monto de pago. ......................................................................... 163
Tabla 109 Medios de preferencia del consumidor. ............................................................ 164
Tabla 110 Actividades calendarizadas de la promoción y costos. ...................................... 165
Tabla 111 Actividades calendarizadas y costos. ................................................................ 171
Tabla 112 Total, de tiendas para realizar degustación. ...................................................... 173
Tabla 113 Actividades calendarizadas. ............................................................................. 174
Tabla 114 Actividades Calendarizadas. ............................................................................ 177
Tabla 115 Campaña de Lanzamiento. ............................................................................... 178
Tabla 116 Promoción año 0 & año 1. ............................................................................... 179
Tabla 117 Promoción año 2. ............................................................................................. 180
Tabla 118 Promoción año 3. ............................................................................................. 181
Tabla 119 Promoción año 4. ............................................................................................ 182
Tabla 120 Promoción año 5. ............................................................................................ 183
Tabla 121 Calculo de horas para el lote diario ................................................................... 184
Tabla 122 Producción del proyecto del 2021 al 2025 en unidades filtrantes por mes. ......... 185
Tabla 123 Producción del proyecto del 2021 al 2025 en unidades filtrantes por día. .......... 185
Tabla 124 Horas requeridas al mes para todos los años del proyecto 2021 al 2025. ............ 186
Tabla 125 Horas efectiva. ................................................................................................. 186
Tabla 126 Horas requeridas al mes para todos los años del proyecto 2021 al 2025............. 186
Tabla 127 División de Capital Social por Accionistas....................................................... 188
Tabla 128 Característica Pequeña empresa. ...................................................................... 191
Tabla 129 Valorización de Constitución. .......................................................................... 191
Tabla 130 Acxtividades de Registro de marcas y patentes. ............................................... 193
Tabla 131 Valorización de Registro de marcas y patentes. ................................................ 193
Tabla 132 Valorización de Licencias y Autorizaciones. .................................................... 200
Tabla 133 Actividades de legislación laboral. ................................................................... 202
Tabla 134 Valorización en costos de planilla. ................................................................... 203
Tabla 135 Costo: Autorización libro de Planillas. ............................................................. 203
Tabla 136 Comprobantes de pago..................................................................................... 204
Tabla 137 Libros Contables. ............................................................................................. 204
Tabla 138 Impuestos. ....................................................................................................... 205
Tabla 139 Valorizacion Legislacion tributaria. ................................................................. 205
Tabla 140 Registro. .......................................................................................................... 207
Tabla 141 Registro codigo................................................................................................ 207
Tabla 142 Resumen del capitulo. ...................................................................................... 208
Tabla 143 Servicios Tercerizados ..................................................................................... 210
Tabla 144 Descripción del Gerente Administrador. .......................................................... 211
Tabla 145 Descripción del Asistente Administrativo. ....................................................... 212
Tabla 146 Descripción del Jefe de Ventas. ....................................................................... 213
Tabla 147 Descripción de la Anfitriona. ........................................................................... 214
Tabla 148 Descripción del Jefe de Producción.................................................................. 215
Tabla 149 Descripción del Operario 1. ............................................................................. 216
Tabla 150 Descripción del Operario 2. ............................................................................. 217
Tabla 151 Detalle de Servicios Tercerizados de HERBA FILTRANTES PERÚ S.A.C..... 218
Tabla 152 Tipo de contrato por puesto de trabajo. ............................................................ 219
Tabla 153 Beneficios Laborales comunes para la Mype .................................................... 220
Tabla 154 Indemnización por despido injustificado ........................................................... 220
Tabla 155 Seguridad Social en Salud................................................................................. 220
Tabla 156 Beneficios exclusivos para la Pequeña Empresa. ............................................... 221
Tabla 157 Sueldos de la Planilla del 2021 al 2025. ............................................................ 221
Tabla 158 Planilla del Año Cero........................................................................................ 222
Tabla 159 Planilla del Año 2021. ...................................................................................... 222
Tabla 163 Planilla del Año 2025 ....................................................................................... 224
Tabla 164 Planilla. ............................................................................................................ 224
Tabla 165 Servicios Tercerizados proyectada para el año 2021.......................................... 225
Tabla 166 Servicios Tercerizados proyectados para los años del 2021 al 2025. .................. 225
Tabla 167 Costo de vehiculo. ........................................................................................... 226
Tabla 168 Horario de trabajo de puestos del personal ....................................................... 227
Tabla 169 Calculo. ........................................................................................................... 228
Tabla 170 Capacidad de nuestra envasadora de filtrantes. ................................................. 228
Tabla 171 Horas de proceso máximo al día.. .................................................................... 229
Tabla 172 Capacidad Instalada. ........................................................................................ 229
Tabla 173 Capacidad Utilizada . ....................................................................................... 229
Tabla 174 Capacidad Máxima. ......................................................................................... 230
Tabla 175 Demanda del 2021 al 2025................................................................................ 237
Tabla 176 Criterios para determinar el programa de producción. ....................................... 237
Tabla 177 Regalos Pack 4 presentaciones. ......................................................................... 238
Tabla 178 Regalos Para la Ruleta. ..................................................................................... 238
Tabla 179 Degustación ..................................................................................................... 239
Tabla 180 Programa de producción Año 2021 en cajas. .................................................... 240
Tabla 181 Programa de producción Año 2022 en cajas. ..................................................... 241
Tabla 185 Formula Digestivo 12 y 25 unidades. ................................................................ 245
Tabla 186 Formula Purificador 12 y 25 unidades. .............................................................. 246
Tabla 187 Formula Diurético 12 y 25 unidades. ............................................................... 246
Tabla 188 Formula Anti estrés 12 y 25 unidades. .............................................................. 247
Tabla 189 Necesidad de compra del 2021 de 12 y 25 unidades en gramos. ........................ 248
Tabla 191 Necesidad de compra del 2023 de 12 y 25 unidades en gramos ......................... 249
Tabla 193 Necesidad de compra del 2025 de 12 y 25 unidades en gramos ......................... 250
Tabla 194 Equivalencia de compra. ................................................................................... 251
Tabla 195 Programa de compra del 2021 para 12 y 25 unidades. ....................................... 252
Tabla 200 Programa de compra de compra en soles 2021 para 12 y 25 unidades. .............. 257
Tabla 205 Resumen del Programa de compra de compra 2021 al 2025 para 12 y 25 unidades.
......................................................................................................................................... 260
Tabla 206 Resumen del Programa de compra de compra en soles 2021 al 2025 para 12 y 25
unidades ............................................................................................................................ 261
Tabla 207 Determinación del tiempo suplementario. ......................................................... 262
Tabla 208 Determinación de las horas Efectivas. ............................................................... 262
Tabla 209 Calculo de horas para el lote diario ................................................................... 263
Tabla 210 Producción del proyecto del 2021 al 2025 en unidades filtrantes por mes. ......... 264
Tabla 211 Producción del proyecto del 2021 al 2025 en unidades filtrantes por día. .......... 264
Tabla 213 Horas efectiva. ................................................................................................. 265
Tabla 215 Maquinarias. .................................................................................................... 266
Tabla 216 Equipos. .......................................................................................................... 266
Tabla 217 Herramientas Area de Producción. ................................................................... 267
Tabla 218 Equipos de Protección. .................................................................................... 268
Tabla 219 Utensilios Area de Producción. ........................................................................ 269
Tabla 220 Cuadro de mobiliario. ...................................................................................... 270
Tabla 221 Mobiliario con depreciacion............................................................................. 271
Tabla 222 Utiles de oficina. .............................................................................................. 271
Tabla 223 Programa de mantenimiento............................................................................. 272
Tabla 224 Programa de reposición de Utensilios. ............................................................. 272
Tabla 225 Escala. ............................................................................................................. 273
Tabla 226 Factores de Localización MACRO. .................................................................. 274
Tabla 227 Microlocalizacion. ........................................................................................... 278
Tabla 228 Cuadro de localizacion..................................................................................... 279
Tabla 229 Gastos de adecuación. ...................................................................................... 281
Tabla 230 Tarifario de agua.............................................................................................. 283
Tabla 231 Consumo de luz. .............................................................................................. 284
Tabla 232 Gastos mensuales. ............................................................................................ 285
Tabla 233 Calendarizacion. .............................................................................................. 289
Tabla 234 Calendarización. .............................................................................................. 291
Tabla 235 Calendarización. .............................................................................................. 291
Tabla 236 Presupuesto Responsabilidad Social - Trabajadores. ........................................ 292
Tabla 237 Presupuesto Responsabilidad Social Impacto Ambiental. ................................. 292
Tabla 238 Presupuesto Responsabilidad Social - Comunidad. .......................................... 293
Tabla 239 Resumen de Medio ambiental. ......................................................................... 293
Tabla 240 Inversión del Activo Fijo – Producción. ........................................................... 294
Tabla 241 Inversión del Activo Fijo – Administración...................................................... 294
Tabla 242. Inversión del Activo Fijo – Venta. ................................................................... 295
Tabla 243 Resumen de Inversión del Activo Fijo Depreciables. ........................................ 295
Tabla 244 Inversión de Activos Intangibles. ..................................................................... 296
Tabla 245 Resumen Inversión de Activos Intangibles 2020. .............................................. 297
Tabla 246 Inversión de Gastos Pre Operativos 2020. ........................................................ 298
Tabla 247 Inversión de Inventarios Iniciales. ..................................................................... 299
Tabla 248 Equivalencia de nuestro inventario inicial en productos. ................................... 299
Tabla 249 Ingresos del año 1 para el flujo de caja - Inversión de Capital de Trabajo. ........ 300
Tabla 250. Egresos del flujo de caja del año 1 - Inversión de Capital de Trabajo .............. 301
Tabla 251. Ingresos del año 2 para el flujo de caja 2022 - Inversión de Capital de Trabajo. 303
Tabla 252. Egresos del flujo de caja del año 2 - Inversión de Capital de Trabajo. .............. 304
Tabla 253. Capital de Trabajo 2021 .................................................................................. 305
Tabla 254 Liquidación del IGV del Año 2021. .................................................................. 305
Tabla 255. Liquidación del IGV del Año 2022. ................................................................. 306
Tabla 256 Liquidación de Impuesto a la Renta del 2021. .................................................. 306
Tabla 257 Liquidación de Impuesto a la Renta del 2022. .................................................. 306
Tabla 258 Resumen de la Estructura de la inversión. ........................................................ 307
Tabla 259 Resumen de la Estructura del Financiamiento. .................................................. 308
Tabla 260 Aporte por cada socio ....................................................................................... 308
Tabla 261 Activo Fijo Financiado. .................................................................................... 309
Tabla 262 Financiamiento Activo Fijo............................................................................... 309
Tabla 263 Cronograma de pagos. ...................................................................................... 310
Tabla 264 Resumen del Financiamiento Activo Fijo. ........................................................ 311
Tabla 265 Ventas anuales por Canal y producto. ............................................................... 312
Tabla 266 Margen del canal de 12 unidades. .................................................................... 313
Tabla 267 Margen del canal de 25 unidades. .................................................................... 313
Tabla 268 Factoring 2021 al 2025. ................................................................................... 313
Tabla 269 Recuperación de Capital. ................................................................................. 314
Tabla 270 Valor de Desecho Neto del activo Fijo. ............................................................ 315
Tabla 271 Detalle del valor de desecho del activo Fijo. ..................................................... 316
Tabla 272 Presupuesto de Insumos y Materiales Directos Filtrante Digestivo. .................. 317
Tabla 273 Presupuesto de Insumos y Materiales Directos Filtrante Purificador. ................ 318
Tabla 274 Presupuesto de Insumos y Materiales Directos Filtrante Diurético. .................. 318
Tabla 275 Presupuesto de Insumos y Materiales Directos Filtrante Anti Estrés. ................ 319
Tabla 276 Resumen del Presupuesto de Insumos. ............................................................. 319
Tabla 277 Presupuesto de Mano de Obra Directa QALLARI AÑO DEL 1 AL 5. .............. 320
Tabla 278. Resumen del Presupuesto de Mano de Obra Directa QALLARI ....................... 321
Tabla 279. Materiales Indirectos de Fabricación para Digestivos ...................................... 321
Tabla 280 Materiales Indirectos de Fabricación para Purificador. ..................................... 322
Tabla 281. Materiales Indirectos de Fabricación para Diurético ........................................ 322
Tabla 282 Materiales Indirectos de Fabricación para Anti Estrés. ..................................... 323
Tabla 283 Planilla de Jefe de producción .......................................................................... 323
Tabla 284 Presupuesto de Costo Directos de Fabricación (CIF) QALLARI. ..................... 324
Tabla 285 Resumen de Costo Directos de Fabricación (CIF) QALLARI. .......................... 325
Tabla 286 Planilla de Administración fijo......................................................................... 326
Tabla 287 Presupuesto de gastos de administración QALLARI. ........................................ 327
Tabla 288 Resumen de los Gastos de Administración. ...................................................... 328
Tabla 289 Comisión por ventas para los 5 años. ............................................................... 329
Tabla 290 Mano de Obra Indirecta de Venta QALLARI con la comisión año 1. ................ 329
Tabla 291 Presupuesto de Gastos de Venta QALLARI. ..................................................... 330
Tabla 292 Resumen del Presupuesto de Gastos de Ventas QALLARI............................... 331
Tabla 293 Egresos no desembolsables 2021 al 2025 QALLARI. ...................................... 332
Tabla 294 Depreciación del activo Fijo. ........................................................................... 333
Tabla 295. Amortización del activo Intangible. ................................................................ 334
Tabla 296 Bienes no depreciables para todas las áreas de la Organización. ....................... 335
Tabla 297 Costos de producción promedio y Costo Total promedio. ................................ 336
Tabla 298 Costos de producción de Digestivos. ............................................................... 337
Tabla 299 Costos de producción de Purificador. ................................................................ 337
Tabla 300 Costos de producción de Diurético. ................................................................... 338
Tabla 301 Costos de producción de Anti Estrés. ............................................................... 338
Tabla 302 Costos de Total de Digestivo. .......................................................................... 339
Tabla 303 Costos de Total unitario de Digestivo. .............................................................. 339
Tabla 304 Costos de Total de Purificador. ........................................................................ 340
Tabla 305 Costos de Total unitario de Purificador. ........................................................... 340
Tabla 306. Costos de Total de Diurético. ........................................................................... 341
Tabla 307 Costos de Total unitario de Diurético. .............................................................. 341
Tabla 308 Costos de Total de Anti Estrés. ........................................................................ 342
Tabla 309 Costos de Total unitario de Anti Estrés ............................................................. 342
Tabla 310 Margen Unitario por Canal Supermercados según Presentación. ...................... 343
Tabla 311 Margen Unitario por Canal Mercados y Minimarkets según Presentación. ........ 344
Tabla 312 Costo Variable Unitario para todas las presentaciones QALLARI. .................... 345
Tabla 313 Costo Fijo Unitario para todas las presentaciones QALLARI. .......................... 346
Tabla 314. Costo Fijo y Variable Unitario QALLARI. ..................................................... 347
Tabla 315 Estado de Ganancia y Pérdidas sin deuda. ........................................................ 350
Tabla 316 Estado de Ganancia y Pérdidas con deuda. ....................................................... 351
Tabla 317 Flujo de caja Operativo del proyecto. ............................................................... 352
Tabla 318 Flujo de capital del proyecto. ........................................................................... 353
Tabla 319 Flujo de caja económico del proyecto. .............................................................. 354
Tabla 320 Flujo del Servicio de la deuda del proyecto. ..................................................... 354
Tabla 321 Flujo de Caja Financiero. .................................................................................. 355
Tabla 322 CAPM del proyecto. ......................................................................................... 356
Tabla 323 COK del proyecto. ........................................................................................... 357
Tabla 324 WACC del proyecto. ........................................................................................ 358
Tabla 325. Indicadores de rentabilidad Económicos del proyecto ..................................... 359
Tabla 326 Indicadores de rentabilidad Financieros del proyecto ....................................... 360
Tabla 327. Periodo de Recuperación Descontado Económicos ......................................... 360
Tabla 328. Periodo de Recuperación Descontado Financieros .......................................... 361
Tabla 329. Costos Fijos y Costos Variables. ..................................................................... 361
Tabla 330. Estado de Resultados en Método Directo. ....................................................... 362
Tabla 331. Estado de Resultados Método Directo en Punto de Equilibrio ......................... 363
Tabla 332. % de Venta de Cada Producto. ........................................................................ 364
Tabla 333. Margen de Contribución ................................................................................. 365
Tabla 334. Punto de Equilibrio en cantidad por producto. ................................................. 366
Tabla 335. Punto de Equilibrio en Soles por producto. ..................................................... 367
Tabla 336. Variables de Entrada ....................................................................................... 368
Tabla 337. Variables de Entrada ....................................................................................... 368
Tabla 338. Sensibilidad Precio del producto. .................................................................... 369
Tabla 339. Sensibilidad de la Demanda. ........................................................................... 370
Tabla 340. Sensibilidad de Insumos y Materiales directos. ............................................... 372
Tabla 341. Sensibilidad del Costo Totales. ....................................................................... 373
Tabla 342. La Relación de las variables ............................................................................ 374
Tabla 343. Resultados Financieros y Economicos. ........................................................... 375
Tabla 344. Recuperación de Capital. ................................................................................ 375
Tabla 345 Estructura de Financiamiento. .......................................................................... 376
Tabla 346 Capacidad Instalada. ........................................................................................ 376
Tabla 347 Ventas Anuales. ............................................................................................... 377
Tabla 348 Reducción de los costos fijos totales. ............................................................... 377
Tabla 349 Indicadores de rentabilidad financiero. ............................................................. 380
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo Qallari. ......................................................................................................... 2

Figura 2. Cañihua. ................................................................................................................ 9
Figura 3. Canela. .................................................................................................................. 9
Figura 4. Figura Nutricional canela. .................................................................................... 10
Figura 5. Tabla Nutricional Cañihua. .................................................................................. 10
Figura 6.Infusión cañihua Qallari........................................................................................ 11
Figura 7.Canchalagua. ........................................................................................................ 12
Figura 8. Tabla nutricional de la canchalagua. .................................................................... 12
Figura 9.Infusión de Canchalagua Qallari. .......................................................................... 13
Figura 10. Flor de Arena. .................................................................................................... 14
Figura 11.Tabla Nutricional flor de arena. .......................................................................... 15
Figura 12. Infusión de flor de arena Qallari. ........................................................................ 15
Figura 13. Hoja de Sauce. ................................................................................................... 17
Figura 14. Tabla nutricional Hoja de Sauce......................................................................... 17
Figura 15. Infusión de Hoja de sauce Qallari....................................................................... 18
Figura 16. Presentación de infusiones Qallari. .................................................................... 18
Figura 17. Población censada, según departamento, 1940 – 2017. ....................................... 22
Figura 18. Población por departamento. .............................................................................. 23
Figura 19. Población de Lima. ............................................................................................ 24
Figura 20. Ingreso promedio Lima. ..................................................................................... 25
Figura 21. Población Lima por edades. ............................................................................... 25
Figura 22. PEA Lima. ......................................................................................................... 26
Figura 23. Segmentos Lima. ............................................................................................... 27
Figura 24. Oferta y demanda Global Trimestral. ................................................................. 29
Figura 25. PBI mensual. ..................................................................................................... 30
Figura 26. Evolución del índice mensual de la producción nacional. ................................... 30
Figura 27.Índice de la producción manufacturera. ............................................................... 31
Figura 28. Inflación. ........................................................................................................... 32
Figura 29. Inflación en cifras. ............................................................................................. 32
Figura 30. Tasa de interés. .................................................................................................. 33
Figura 31. Tipo de cambio. ................................................................................................. 34
Figura 32.Consumo de té tasas diarias. ............................................................................... 37
Figura 33. Segmentos de edad según NSE. ......................................................................... 38
Figura 34. Estilos de vida. .................................................................................................. 40
Figura 35. Wawasana y Sunka. ........................................................................................... 43
Figura 36. Del Valle. .......................................................................................................... 44
Figura 37. Herbi & McColins & Hornimans. ...................................................................... 45
Figura 38. Lipton & Flor de Jamaica................................................................................... 46
Figura 39. Competidores indirectos. ................................................................................... 47
Figura 40. Distribución. ...................................................................................................... 48
Figura 41. Multimix de consumo. ....................................................................................... 55
Figura 42. Población según sexo. ........................................................................................ 62
Figura 43. Generación X..................................................................................................... 63
Figura 44. Geográfico: Lima Metropolitana - zonas 6 y 7. .................................................. 64
Figura 45. Estructura socioeconómica................................................................................. 65
Figura 46. Hogares y población por sexo y segmentos de edad. .......................................... 66
Figura 47. Ingreso promedio. .............................................................................................. 67
Figura 48. Población según nivel socioeconómico. ............................................................. 67
Figura 49. EV en el Perú..................................................................................................... 68
Figura 50. Estilos de vida. .................................................................................................. 70
Figura 51. Nutricionista. ..................................................................................................... 75
Figura 52. Marketing y Licenciado de Administración. ....................................................... 79
Figura 53. Jefe de Mercadería Retail ................................................................................... 83
Figura 54.Participantes del primer Focus Group. ................................................................ 88
Figura 55. Participantes segundo Focus Group.................................................................... 92
Figura 56. Presentando a participantes productos de la competencia. .................................. 93
Figura 57. Decisor de compra. ............................................................................................ 96
Figura 58. Rango de edad. .................................................................................................. 97
Figura 59. Distritos filtrados. .............................................................................................. 98
Figura 60. Ingreso promedio familiar. ................................................................................. 99
Figura 61. Motivos de compra. ......................................................................................... 100
Figura 62. Marcas conocidas de filtrantes. ........................................................................ 101
Figura 63. Preferencia de lugar de compra. ....................................................................... 102
Figura 64. . Decisión de compra de alguna infusión de nuestro portafolio. ........................ 103
Figura 65. Preferencia de presentación de nuestro portafolio............................................. 104
Figura 66. Rango que pagarían por la presentación de 12 unidades. .................................. 105
Figura 67. Cajas que compraría al mes de 12 unidades. ..................................................... 106
Figura 68. Precio probable por al presentacion de 25 unidades. ......................................... 107
Figura 69. Frecuencia de compra de 25 unidades. ............................................................. 108
Figura 70. Preferencia de canal de distribución. ................................................................ 109
Figura 71. Medios de comunicación. ................................................................................ 110
Figura 72. Estacionalidad. ................................................................................................ 111
Figura 73. Nivel de compra. ............................................................................................. 112
Figura 74. Estructura del diseño........................................................................................ 141
Figura 75. Página web Qallari........................................................................................... 167
Figura 76.Solicitud de reserva de nombre de persona Jurica.............................................. 189
Figura 77. Matriz de riesgos- Industrial. ........................................................................... 195
Figura 78. Solicitud de Inspección técnica de seguridad en Edificaciones. ........................ 196
Figura 79. Pago de derecho de tramite. ............................................................................. 197
Figura 80. Formato de Declaración para Licencia de Funcionamiento. .............................. 199
Figura 81. Codigo de barras. ............................................................................................. 206
Figura 82. Organigrama funcional. ................................................................................... 209
Figura 83. vehiculo de transporte para la distribucion ....................................................... 226
Figura 84. Espacio. ........................................................................................................... 227
Figura 85. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................... 231
Figura 86. Pesado y selección de cajas. ............................................................................. 232
Figura 87. Habilitación de la maquina envasadora. ........................................................... 232
Figura 88. Envasado. ........................................................................................................ 233
Figura 89. Sellado con la envoltura del filtrante. ............................................................... 234
Figura 90. caja sellada. ..................................................................................................... 234
Figura 91. Armado y colocado de los filtrantes ................................................................. 235
Figura 92. Empacado. ....................................................................................................... 235
Figura 93. Cajas empaquetadas en unidades. ..................................................................... 236
Figura 94. Packs de 10 unidades. ...................................................................................... 236
Figura 95. Mapa del distrito de Santa Anita. ..................................................................... 275
Figura 96. Mapa del distrito de Ate. .................................................................................. 276
Figura 97. Mapa del distrito de Urb. el pino. ..................................................................... 276
Figura 98. Mapa del distrito de la Molina. ........................................................................ 277
Figura 99. Mapa del distrito de San juan de Lurigancho. .................................................. 277
Figura 100. Foto Local. .................................................................................................... 279
Figura 101. Mapa del distrito de Ate Vitarte. .................................................................... 280
Figura 102. Tarifario Sedapal. .......................................................................................... 283
Figura 103. Plano de operaciones. .................................................................................... 286
Figura 103. Plano de operaciones ..................................................................................... 287
Figura 104. Arborización. ................................................................................................. 289
Figura 105. Producto. ....................................................................................................... 290
Figura 106. Tachos de colores. ......................................................................................... 290
Figura 107. Inversión total para el proyecto. ..................................................................... 307
Figura 108. Estructura del financiamiento. ........................................................................ 309
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1 Encuesta proyecto. ............................................................................................. 385

Resumen Ejecutivo
HERBA FILTRANTES PERÚ S.A.C, nuestra actividad es comercialización y fabricación
de filtrantes a base de hierbas oriundas del Perú, para lo cual estamos aprovechando el mercado
para impulsionar nuestro portafolio de que gustan de infusiones o que pueden tener afecciones
comunes tales como dolores musculares, de cabeza, digestivos u otros.
El objetivo es promover el consumo de infusiones y posicionarnos en el mercado con nuestra
marca “Qallari”.
Considerando la herramienta cualitativa como el focus group, entrevistas y encuestas de
mercado se pudo obtener información referente a la preferencia de los consumidores en la
presentación de nuestro portafolio, precio y canales de distribución.
El proyecto que presentamos es una idea de negocio de pequeña empresa, de productos
diferenciados de la competencia actual en el mercado, buscando en primer lugar ofrecer a los
consumidores de las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana, teniendo como localización estratégica
el distrito de Ate por su cercanía entre proveedores y clientes.
Finalmente, en nuestra evaluación financiera elaborada tenemos como resultado un VANF
de 491,011 soles, y siendo mayor a cero nos indica que nuestro proyecto es viable.
Nuestra Tasa de Interés de Retorno Financiero (TIRF) del proyecto nos dio un resultado de
89.6%, es el rendimiento esperado a futuro de nuestra inversión. Además el valor del Beneficio
/ Costo nos indica que por cada sol invertido, vamos a tener un retorno de 2.95 soles, nuestro
periodo de recupero financiero es 1 año 11 meses y 16 días menor al proyectado inicialmente.
Para nuestro análisis de sensibilidad hemos considerado nuestras variables de entrada como
son precio, demanda y costos totales afín de conocer cuan resiliente es nuestro proyecto al
ajustar estas variables con respecto a un VANF=0, con lo cual obtuvimos que nuestra variable
mas sensible es el precio con 5.33% con una reducción máxima de 18.76% cabe resaltar que
como variables de salida hemos considerado nuestros indicadores de rentabilidad.
1
1. Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1. Nombre de la empresa.
HERBA FILTRANTES PERÚ SAC.
Nuestra razón social fue pensada en función directa al tipo de producto que planteamos en
el proyecto, filtrantes de hierbas oriundas de nuestro país. La palabra filtrantes en nuestra razón
social facilitara encontrar la página web y acceder al portafolio de productos expuestos de
nuestra empresa.
La decisión de considerarla SAC es porque cada socio de la organización tendrá
responsabilidad limitada, no respondiendo con bienes propios, vale decir, la cantidad aportada
convertida en acciones sería con lo que afrontaría la empresa.
Significado: Herba es un diminutivo de “Herbal” (inglés), que significa herborio en español
– conjunto o colección de plantas.
RAZÓN COMERCIAL:
Significado: Qallari - “Origen” (Quechua), dado este nombre porque todos nuestros
insumos, contenido de los filtrantes, son de origen oriundos andino y ancestral.
LOGO
Figura 1. Logo Qallari.
Fuente: Elaboración propia

1.1.2. Horizonte de evaluación.
El horizonte de evaluación es el periodo que nos va a permitir el retorno de nuestra inversión
propuesto en nuestro proyecto de filtrantes y que hemos estimado serán en 5 años empezando
2
la implementación en el 2020, para nosotros año 0 y, año 1 del proyecto el 2021 y finalizando
año 5 el 2025 por las siguientes razones:
El nivel de inversión sería en un rango estimado de 60,000 a 80,000 dólares de inversión
obtenido por los aportes de los accionistas en una proyección del 60% y el 40% financiado a
través del crédito que estimamos podría ser en la entidad bancaria INTERBANK con una tasa
de interés al 27%.
La inversión en los activos fijos seria en la Máquina Envasadora, empaqutadoa y
envolvedora de filtrantes FAMIPACK con un valor de 25,000 dólares con una producción de
6600 sobres por hora, Empacadora de cajas FAMIPACK DE 10,000 dólares, entre otros activos
como mesas de acero inoxidable y equipos de oficina.
Nuestro periodo de implementación, es a corto plazo, consiste en un periodo de 4 meses es
el tiempo estimado que nos permitirá acondicionar nuestro local con toda la maquinaria y
servicios básicos (energía eléctrica trifásica y agua), implementar piso antideslizante, pintado
de paredes con esmalte sintético lavable, cortinas en tiras separadoras de ambientes,
purificadores de ambiente, zona de almacenamiento para insumos y productos terminados,
áreas de envasado y empacado, área de control de calidad, oficinas y vestuarios y zonas de
distribución con acceso a unidades vehiculares; este tiempo también nos permitirá gestionar
los permisos correspondientes con la Municipalidad (Licencia de funcionamiento) DIGESA
(Registros Sanitarios y Habilitaciones de Planta e implementación del sistema HACCP)
INDECI (Inspección y autorización de Defensa Civil) entre otros como Certificaciones para
venta a supermercados y Minimarkets, análisis de laboratorio para la certificación de Digesa
entes de supervisión que nos permitan la puesta en marcha de nuestro negocio.
La complejidad técnica, el proyecto presenta complejidad baja debido a:
Los equipos son fabricados y se pueden encontrar dentro de la industria nacional. La
instalación y manipulación de las maquinas son prácticas y de simple funcionamiento. El
3
mantenimiento diario lo puede llevar acabo el mismo operario de la máquina, y un técnico
especialista de forma semestral.
Los Insumos para la elaboración de los filtrantes serán adquiridos a través de convenios con
los proveedores Hierbas del Perú SA y Natura Herbal Organic en el caso de la Cañihua y canela,
Flor de arena, Canchalagua y la Hoja de sauce. El proveedor llevaría los insumos hasta la
misma planta de producción evitando gastos de transporte en compras de insumos posterior a
las 24 horas después de realizar el pedido (pago).
La distribución de nuestros productos seria a nivel retail, llegando a supermercados (Wong:
18, Metro: 14 y Tottus: 11) y minimarkets (Tambo +: 64) a través de entregas en centros de
acopio de los clientes. El transporte sería horas de acuerdo al convenio con los clientes, por
ende, tercerizaremos este servicio evitando costos de planilla.
El proceso de producción se inicia pesando los insumos en el área de pesado, evitando
agentes contaminantes para luego llevarlos y llenarlos en la tolva de la máquina envasadora.
Se procede a programar la máquina que botará un estimado de 110 sobrecitos por minuto
de filtrantes, pasando por el papel filtro, siendo sellados en un empaque de forma individual.
Seguido, los sobrecitos pasan por una banda automática quedando listos para el empaque final.
Posterior, los sobres son llevados e ingresados a la máquina empacadora de cajas de 12 y 25
unidades. Estos procesos se ejecutarán con cada uno de los 4 tipos de filtrantes de nuestro
portafolio.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
1.2.1. Actividad económica.
Nuestra actividad económica consiste en la fabricación y comercialización de filtrantes a
base de hierbas oriundas del Perú para personas entre 30 a 64 años que gustan de infusiones o
que pueden tener afecciones comunes tales como dolores musculares, de cabeza, digestivos u
otros.
4
Dentro de nuestro portafolio habrá 4 productos las cuales son filtrantes a base de cañihua
con canela, canchalagua, flor de arena y hoja de sauce.
1.2.2. Código CIIU.
Nuestro proyecto pertenece al código 1079, el cual hace referencia a la “Elaboración de
otros productos alimenticios N.C.P (Sunat, 2017).
1.2.3. Partida arancelaria.
No contaremos con una partida arancelaria ya que por el momento los objetivos de la
empresa estarán centrada únicamente en ejercer actividades dentro del mercado nacional.
1.3. Definición del negocio
Nuestra empresa se dedica a la fabricación y comercialización de filtrantes que contienen
hierbas oriundas del Perú siendo nuestros productos del portafolio:
✓ Digestivo: Mezcla de Cañihua con Canela, sus beneficios antibacterianos, fibra y
calcio nos ayudan a prevenir y aliviar el estreñimiento, hinchazón, acidez y
problemas estomacales.
✓ Purificador: Infusión a base de Canchalagua, sus beneficios antinflamatorios y
desintoxicante de la sangre, permitirán combatir y mejorar afecciones hepáticas.
✓ Diurético: Infusión compuesto de la Flor de Arena, cuyo beneficio es ser diurético,
elimina toxinas por el exceso de consumo de carnes. Limpia, protege y cuida los
riñones e hígado.
✓ Anti estrés: Infusión a base de hoja de sauce, cuyo beneficio es relajarse, controlar
la fiebre y analgésico.
Nuestro modelo de negocio será B2C; es decir, dirigido a mujeres y hombres decisores de
compra en su hogar, de 30 a 64 años, según la distribución del INEI; dichas familias se
encuentran ubicadas geográficamente en Lima Metropolitana de la zona 6 y 7 que corresponden
5
a los distritos de: Lince, Pueblo libre, San Miguel, Magdalena, Jesús María, San Isidro,
Miraflores, Santiago de Surco, San Borja y La Molina según la zonificación de APEIM 2019.
Son del NSE A, de la zona 6 es 16.2% y de la zona 7 es 35.8%; del NSE B de la zona 6 es
58.1% y de la zona 7 es 43.2%, según INEI.
Y que tienen las siguientes Psicográficas, por estilo de vida son sofisticados, progresistas
y modernos según la descripción de Arellano, son peruanos que se preocupan por su aspecto
personal y nutritivo, educados, les gusta innovar en productos, buscan el valor intrínseco del
producto, acostumbran a ir a centros comerciales y revisar el contenido nutricional de los
alimentos.
HERBA FILTRANTES PERU SAC, distribuirá sus productos a través de supermercados y
Tiendas por conveniencia (Minimarkets): Tottus con 11 tiendas, Wong con 18 tiendas, Metro
con 14 tiendas y Tambo+ con 64 tiendas y mercados específicos de cada distrito perteneciente
a la zona 6 y 7.
✓ Mercado Modelo de Magdalena
✓ Mercado Nueva Aurora - Jesús Maria
✓ Mercado Modelo San Miguel
✓ Mercado Bolivar - Pueblo Libre
✓ Mercado Lobaton - Lince.
✓ Mercado El Eden - Surco
✓ Mercado del Sr. de Los Milagros - Av Aviación cdra. 2595 - San Borja.
✓ Mercado de Productores de San Isidro -
✓ Mercado Municipal "Santa Cruz" - Miraflores
✓ Mercado Saludable la molina o Santa Rosa.
6
Tabla 1
Modelo Canvas.
MODELO CANVAS DISEÑADO POR: HERBA FILTRANTES PERU SAC

RED DE ALIANZAS ACTIVIDADES CLAVES PROPUESTA DE VALOR RELACION CON CLIENTES SEGMENTACION DE CLIENTES
✓ Diseño y Elaboración: ✓ Filtrantes naturales, libre de ✓ Redes Sociales: ✓ Género: Hombres y mujeres
Diseñar el empaque por cada compuestos químicos. Uso del Facebook, Instagram y decisores de compras, familias.
✓ Proveedores de filtrante, seleccionar el idóneo Página web. ✓ Geografía: Lima metropolitana:
materias primas. para su comercialización. ✓ Elaborados con hierbas ✓ Central Telefónica zona 6 y 7.
✓ Proceso de Producción: oriundas del Perú, nuevas en el ✓ Degustaciones en puntos de ✓ Niveles Socioeconómicos:
✓ Supermercados y ✓ Elaboración de los filtrantes. mercado actual de filtrantes, los ventas: AyB
Minimarkets Promoción y Ventas: cuales tienen beneficios ✓ Wong, Tottus y Tambo+ ✓ Edades: De 30 a 64 años.
Generar promoción que sean preventivos para afecciones ✓ BTL: ✓ Psicográfico: Personas que
atractivas para nuestros clientes comunes. ✓ Wong, Tottus, Metro y Tambo+ buscan beneficios preventivos
y fortalecer así las ventas. para afecciones comunes:
✓ Implementación de material ▪ Progresistas
RECURSOS CLAVES ecológico (caja reciclable y CANALES ▪ Sofisticados
✓ Insumos: Canchalagua, Flor de biodegradable). ▪ Modernos
Arena, Hoja de Sauce y ✓ Supermercados y Minimarkets
Cañihua. ✓ Publicidad: Folletos y Brochures
✓ Maquinaria y Equipo:
Maquinaria envasadora,
Maquinaria etiquetadora.
✓ Capital Humano
ESTRUCTURA DE COSTOS FLUJOS DE INGRESOS
✓ Insumos de producción ✓ Ingreso por las ventas de los filtrantes oriundos del Perú.
✓ Materiales directos e indirectos
✓ Flete
✓ Costo de personal:
✓ Costo de Operación
✓ Costos de Ventas y Administrativos
Nota: Elaboración propia.
7
1.4. Descripción del producto
Los insumos principales que emplearemos en la fabricación de las infusiones filtrantes
son hierbas oriundas de nuestros Andes como son la canchalagua, cañihua con canela, flor de
arena y hoja de sauce, que tienen propiedad depurativa sanguínea, digestiva, diurética,
analgésicas. La idea que hemos tenido es transformar las hierbas en filtrantes, dándole una
presentación moderna, de fácil traslado y consumo, teniendo una infusión agradable como
resultado final.
Se clasifica como bienes de consumos no durables ya que su capacidad de uso se termina
con la primera utilización, por lo tanto, su nuevo uso no es posible. (Kiziryan, 2015).
INFUSIONES SALUDABLES.
Qallari ofrece al público en general su portafolio de infusiones saludables a base de
hierbas que estimularán el organismo permitiendo obtener el cuidado necesario para la salud.
Digestivo: La Infusión filtrante Digestivo está a base de Cañihua acompañado con canela,
esta combinación contribuye a mejorar el proceso digestivo y se puede consumir antes o
después de los alimentos.
Cañihua: Es una planta que llega a medir entre 20 y 75 cm de alto. Tiene muchas
ramificaciones donde nace el fruto, muy similar al de la quinua, es de color marrón o negro, de
esta se utilizará los granos o semillas (peru.org, 2018).
Según Repo-Carrasco et al. (2009), reportaron que la cañihua posee un alto contenido de
fibra dietética, especialmente la fracción insoluble. Actualmente se presta más atención no sólo
al contenido de fibra cruda, sino también a las fibras solubles o dietéticas totales, por sus efectos
benéficos para la digestión, en especial por su capacidad de absorción de agua, captación de
cationes, absorción de compuestos.
Canela: Especie que aporta fundamentalmente al buen proceso digestivo, es por ello la
finalidad de la combinación para potenciar la finalidad o función del filtrante.
8
Los beneficios de la infusión
Mezcla de hierbas oriundas compuesto por Cañihua con Canela, sus propiedades
antibacterianas, fibra y calcio nos ayudan a prevenir y aliviar el estreñimiento, hinchazón,
acides y problemas estomacales.
Contraindicaciones: No es recomendable su consumo excesivo para las personas que sufren
de diabetes.
Figura 2. Cañihua.
Recuperado de Pinterest (02 de abril 2020). Amaranto, Quinoa y Cañihua: las semillas
que pueden salvar. Recuperado de https://www.pinterest.de/pin/510736413985267799/
Figura 3. Canela.
Recuperado de Biotea (12 de abril 2020). ¿Cómo se obtiene la Canela? Recuperado de

https://www.biotea.es/como-se-obtiene-la-canela
9
Figura 4. Figura Nutricional canela.
Recuperado de La Vanguardia (05 de agosto 2018). Canela: propiedades, beneficios

y valor nutricional. Recuperado de https://www.lavanguardia.com/comer/materia-
prima/20180731/451170003917/canela-valor-nutricional-propiedades-
beneficios.html
Figura 5. Tabla Nutricional Cañihua.
Recuperado de SuperFood (06 de abril 2020). Super Cañihua. Recuperado de

https://peru.info/es-pe/superfoods/detalle/super-canihua
10
Figura 6.Infusión cañihua Qallari.
Fuente: Elaboración propia.

Purificador
La canchalagua en el rubro de la medicina tradicional es recurrentemente utilizada para el
tratamiento de problemas hepáticos y alérgicos, su eficiente acción depurativa sanguínea
resulta ser un excelente purificador sanguíneo aportando beneficiosamente en la salud.
Asimismo, se le atribuye propiedades antiinflamatorias como también para el tratamiento de
dermatitis (acné juvenil).
Rainer W. Bussmann – Douglas Sharon, en "Plantas medicinales de los Andes y la
Amazonia" - La Flora mágica y medicinal del Norte del Perú, consideran esta hierba como una
de las plantas de óptimo beneficio para la salud. (pág. 97).
Tesis para optar al Título Profesional de Químico Farmacéutico y Bioquímico - 2017, Carlos
Landra, mencionaba “En la actualidad la canchalagua es considerada un recurso biológico de
la región andina con potencial de valorización mediante tecnologías modernas”, (pág. 35).
11
Canchalagua, hierba pequeña que crece en nuestro territorio distribuida en los valles y
laderas de sierra entre 2000 y 3000 msnm en las serranías de Ayacucho, Ancash y Piura.
Beneficios de la infusión
Infusión a base de Canchalagua, sus beneficios antinflamatorios y desintoxicante de la
sangre, permitirán combatir y mejorar afecciones hepáticas.
de diabetes.
Figura 7.Canchalagua.
Recuperado de Dream Stime (06 de abril 2020). Canchalagua, venustum del

Centaurium, Yosemite. Floración, racimos. Recuperado de
https://es.dreamstime.com/canchalagua-venustum-del-centaurium-yosemite-
image129872671
Figura 8. Tabla nutricional de la canchalagua.
Nota: Elaboración propia
12
Figura 9.Infusión de Canchalagua Qallari.

Diurético
La flor de arena (Tiquilia paronychioides) es una planta usada en la medicina popular
peruana, la cual tradicionalmente se ha transmitido en generaciones.
Según Rodríguez C. y Almeida A. (2009), definen a la planta en cuanto a su beneficio
medicinal como “Planta depurativa del sistema neuroglandular, de leve acción diurética y
sedante. Elimina el exceso de ácido úrico en la sangre, a menudo producido por el excesivo
consumo de proteínas animales. También es útil en casos de artritis úrica y de intoxicación por
alimentos. Se usa en enfermedad de gonorrea” (p. 26).
Arellano P. (1992), agrupa a las plantas diuréticas, dentro de las cuales se encuentra la Flor
de Arena (p. 50).
Cruzado A. (2018), hace mención que según el uso reportado por los consumidores,
productores, recolectores, comerciantes y emolienteros; la preparación en su estado líquido o
en su estado sólido en polvo de la planta es usado para una atención medicinal distinta como
13
en cocción es diurética, y para arenillas del riñón, se usa también para el jarabe del emoliente
(p. 103).
Por lo que su importancia en la medicina tradicional peruana, así como sus beneficios, hace
que esta planta sea considerada como parte de nuestro portafolio de infusiones.
La ubicación geográfica de esta planta medicinal es en los andes del Perú, pero cuyo habitad
y comercialización se realiza en la costa y la sierra
Infusión compuesta de la Flor de Arena, cuyo beneficio es ser diurético, elimina toxinas
por el exceso de consumo de carnes. Limpia, protege y cuida los riñones e hígado.
de diabetes.
Figura 10. Flor de Arena.
Recuperado de Pinterest (02 de abril 2020). Flor de arena o hierba blanca |

Plantas y Remedios. Recuperado de
https://www.pinterest.com/pin/585819863999010145/
14
Figura 11.Tabla Nutricional flor de arena.
Fuente: Elaboracion propia.
Figura 12. Infusión de flor de arena Qallari.
15
Antiestrés - Alivia el dolor de cabeza
De acuerdo con la coyuntura actual nuestra sociedad se encuentra enfrentando un virus
altamente contagioso. Tratando de evitar el contagio dicho mal afecta la vida personal, los
aspectos académicos, laborales entre otros, generando en las personas estrés, tensión
nerviosismo y cuadros de cefalea que inestabilizan nuestra salud mental.
Citando a Roxana Lingán, directora gerente de Talent and Wellness Consulting, menciona;
“El estrés genera baja concentración, memoria dispersa, bajo nivel en la toma de
decisiones, baja capacidad para resolver problemas e irritabilidad en la interacción con
otras personas. Una situación externa puede ser el inicio de un cuadro o el disparador
de algo que ya estaba latente en nosotros” (diario gestión).
En la revista fitoterapia 2011, se publicó una investigación gracias a el departamento de
investigación- herbario de plantas medicinales de la escuela nacional de medicina y homeopatía
y el instituto politécnico nacional México D.F sobre los compuestos del sauce y sus
componentes medicinales utilizados a lo largo de los años como remedio para aliviar los
dolores de cabezas y otras enfermedades como resfriados, gripe , dolores articulares los
estudios nos indican que esto es debido a que contiene una sustancia llamada salicina muy
beneficiosa para aliviar el dolor de cabeza y con propiedades analgésicas de la cual también se
ha obtenido el ácido salicílico con el cual se fabrica la aspirina. (fitoterapia, 2011)
El sauce es un árbol de tronco grueso y frondoso, que crece en la costa, sierra y selva.
Infusión a base de hoja de sauce, muy beneficiosa para controlar la fiebre, analgésico y
ayuda a reducir el estrés.
de diabetes.
16
Figura 13. Hoja de Sauce.
Recuperado de Alamy (14 de mayo 2020). Hojas De Sauce. Recuperado de

https://www.alamy.es/imagenes/hojas-de-sauce.html
NUTRIENTES
Energía 592 kcal 30%
Grasa
61,00 g 94%
Total
Carbohidra
8,1 gr 3%
tos
Colesterol mg %
Sodio 0 mg %
Agua 28,00 mg 28%
Proteína 2,60 g 4%
MINERALES
Calcio - -
Hierro 1,30 mg 7%
Potasio - -
Fósforo 58 mg 6%
Figura 14. Tabla nutricional Hoja de Sauce.
Recuperado de Todoalimentos (25 de mayo 2020).Sauce - Datos Nutricionales.

Recuperado de http://www.todoalimentos.org/sauce/
17
Figura 15. Infusión de Hoja de sauce Qallari.

Qallari será presentado en una caja ecológica de 12 y 5 unidades de sobres filtrantes, cada
una de ellas en una presentación funcional según la categoría ya mencionada anteriormente.
Figura 16. Presentación de infusiones Qallari.

Modo de preparación de los filtrantes: La bolsita filtrante será introducida en una taza, el
mismo que debe contener agua caliente y es importante dejar reposar de 3 a 5 minutos antes de
su consumo, a fin de tener una buena concentración. El consumidor puede utilizar azúcar en
caso de preferirlo.
18
1.5. Oportunidad de negocio
En los últimos años en el Perú se ha incrementado los problemas de salud crónica tanto en mujeres y hombres de niveles socioeconómicos altos
y de zonas urbanas que prefieren buscar la prevención o alivio a través de productos naturales o remedios caseros, según informe del INEI. Por
otra parte, en el artículo de Arellano Marketing en el Perú reafirma que se sigue incrementando la tendencia al consumo de productos que contengan
insumos naturales.
Nuestros insumos como la canchalagua, cañihua con canela, flor de arena y hoja de sauce son fáciles de adquirir porque son procesados y
comercializados por agricultores nacionales o comerciantes de insumos naturales en Lima.
La adquisición de la maquinaria para la producción de los filtrantes será a través de empresas fabricantes e importadoras de equipos industriales
del rubro de alimentos del Perú. Se cuenta además con personal capacitado y calificado en el mercado laboral peruano en la manipulación de este
tipo de equipos debido a que ésta no es compleja ni de alto riesgo.
Otro punto a favor de la oportunidad de negocio es que la competencia actual no comercializa en su portafolio los insumos que utilizamos. Así
como también el material que utilizan para la venta final del producto no aportan con el medio ambiente.
Tabla 2
Mujeres y hombres con algún problema de salud crónico, según condición socioeconómica y área de residencia
Condición socioeconómica / Área de residencia / Sexo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Nacional
Mujeres
Quintil más bajo 16,0 17,2 18,0 22,4 25,8 26,8 29,5 27,9 27,4 28,2 28,8 29,2
Quintil bajo 20,9 22,7 23,7 29,0 32,6 34,3 34,5 34,5 34,2 35,0 36,9 36,7
Quintil medio 25,3 26,6 27,7 34,7 40,7 40,6 39,0 40,3 39,1 38,5 40,3 40,8
Quintil alto 30,4 32,0 32,9 41,1 46,4 46,4 43,2 45,8 43,4 45,4 46,4 47,3
Quintil más alto 37,2 38,1 40,3 50,3 56,4 55,6 52,2 53,8 51,7 53,3 53,9 58,8
Hombres
Quintil más bajo 13,4 14,1 15,3 20,0 22,5 21,9 23,5 21,8 22,3 24,0 23,3 23,8
Quintil bajo 17,7 17,6 18,5 23,5 26,9 27,9 27,4 26,2 25,8 26,9 27,9 28,2
Quintil medio 20,2 20,9 22,0 27,8 31,4 31,8 30,0 30,1 30,4 30,9 31,6 31,7
Quintil alto 22,8 23,8 24,0 30,1 35,5 35,4 32,9 34,6 33,1 35,4 37,5 38,3
Quintil más alto 28,0 29,9 31,5 38,6 44,0 46,0 41,4 41,8 40,5 43,8 42,5 46,5
Urbana
Mujeres
Quintil más bajo 19,8 21,6 21,4 27,2 30,5 32,6 32,0 31,9 30,4 31,4 32,1 32,5
Quintil bajo 24,4 25,3 26,3 32,9 38,4 38,0 36,8 35,8 36,2 36,5 38,4 37,8
Quintil medio 27,8 30,7 30,9 39,3 43,0 43,5 41,9 39,0 40,1 41,9 40,4 42,9
Quintil alto 33,0 34,0 34,8 43,9 50,1 48,8 45,9 45,7 45,2 46,7 46,0 50,9
Quintil más alto 38,4 38,3 41,9 51,1 57,3 57,4 54,9 53,5 53,0 54,8 53,8 59,6
Hombres
Quintil más bajo 16,3 17,0 17,7 23,5 25,3 27,3 25,2 22,0 22,9 25,2 25,0 26,0
Quintil bajo 19,6 19,7 20,3 25,4 29,2 29,2 29,0 27,1 27,8 28,9 28,8 29,5
Quintil medio 21,3 22,6 23,9 30,3 34,1 33,5 32,0 30,3 31,0 32,6 32,0 33,8
Quintil alto 24,2 25,7 25,7 33,0 37,4 37,7 35,0 34,2 34,3 37,4 37,7 39,7
Quintil más alto 29,4 30,5 32,8 39,4 45,9 48,4 43,9 41,1 41,8 45,1 42,4 47,7
Rural
Mujeres
Quintil más bajo 14,2 14,1 15,8 19,5 22,0 21,5 21,8 25,6 23,0 23,3 24,6 23,4
Quintil bajo 15,3 16,3 18,3 20,5 23,8 26,1 27,4 34,6 26,3 27,0 33,3 28,8
Quintil medio 17,3 20,2 20,0 24,8 29,5 29,8 29,9 39,6 32,7 32,4 40,0 33,5
Quintil alto 20,8 21,9 24,4 28,1 33,2 33,5 35,0 46,8 38,7 36,3 49,9 39,5
Quintil más alto 26,9 29,5 29,8 36,6 42,9 43,1 43,4 51,2 45,7 44,9 55,4 49,3
Hombres
Quintil más bajo 12,4 12,3 14,1 16,7 19,4 18,9 18,4 20,9 18,7 19,1 21,1 20,2
Quintil bajo 12,8 14,2 14,8 19,1 21,8 22,0 22,6 27,4 22,7 23,5 25,7 23,8
Quintil medio 16,0 14,6 16,0 21,6 24,4 23,4 24,0 30,8 26,4 25,9 30,1 26,6
Quintil alto 17,0 18,8 18,7 22,6 27,4 26,2 26,5 36,8 29,4 29,6 36,4 30,0
Quintil más alto 21,5 22,5 23,0 28,4 34,4 33,6 34,4 38,3 36,9 35,6 42,7 38,1
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (15 de mayo 2020) Brechas de Genero. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/brechas-
de-genero-7913/
19
Tabla 3
Mujeres y hombres con algún problema de salud crónico que no consultaron según razones y áreas de residencia.
Razones de no consulta / Área de residencia / Sexo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Nacional
Mujeres
Problemas económicos 23,6 20,1 16,3 14,9 14,4 12,5 11,3 9,2 7,5 7,2 6,0 7,0
Cree que no es necesario 33,1 34,1 36,6 36,0 37,9 38,3 40,7 41,4 43,8 39,6 42,5 37,7
Utilizó remedios caseros 1/ 33,3 32,7 30,0 29,3 28,4 32,0 32,2 35,2 36,5 34,0 34,5 40,4
Queda lejos/Falta de confianza 10,8 12,2 14,2 15,0 16,0 16,3 16,6 17,3 19,0 20,1 20,2 21,9
Otras razones 2/ 17,1 20,3 25,0 29,1 27,6 27,2 24,2 24,3 22,2 24,2 23,3 24,6
Hombres
No fue necesario 10,7 11,9 13,1 14,5 14,5 15,5 16,0 16,7 17,2 19,3 18,3 19,9
Otras razones 2/ 16,9 20,1 23,8 27,5 26,0 25,9 23,8 23,4 21,8 24,5 21,5 23,6
Urbana
Mujeres
Otras razones 2/ 18,3 20,6 25,7 29,9 27,5 26,7 22,9 23,8 21,9 24,7 23,7 24,6
Hombres
Otras razones 2/ 17,8 21,0 24,4 28,0 25,6 25,4 22,5 22,7 21,6 25,1 21,5 23,2
Rural
Mujeres
Otras razones 2/ 14,1 19,5 23,0 26,7 27,9 28,8 28,1 25,7 22,9 22,6 21,7 24,9
Hombres
Otras razones 2/ 14,9 18,2 22,4 26,1 27,0 27,1 27,5 25,3 22,2 22,8 21,5 25,0
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (15 de mayo 2020) Brechas de Genero. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/brechas-
de-genero-7913/
1.6. Estrategia
La estrategia que se utilizará es la diferenciación con enfoque.
Diferenciación, porque nuestro portafolio ingresará al mercado de filtrantes con una gama de productos con insumos naturales oriundos del
Perú como: Canchalagua, cañihua y canela, flor de arena y hojas de sauce que otras empresas comercializadoras de filtrantes como McColins,
Hornimans, WawaSana entre otras no ofertan, por ende, nuestra empresa HERBA FILTRANTES PERÚ SAC impulsará la producción de filtrantes
con características preventivas para la salud. Asimismo, se considera también la estrategia del enfoque, ya que nos dirigimos a un nicho de mercado
que está orientado al NSE A y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, que según las estadísticas del INEI se presentan mayores afecciones
estomacales, dolor de cabeza, problemas en la sangre, etc., es por ello por lo que nuestro proyecto está orientado a la prevención de este tipo de
situaciones que afectan a la salud.
20
2. Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País.
El Perú, con una población proyectada en base a informes de INEI del 2017 es 33´050,325
habitantes. Con una extensión territorial de 1´285,215 Km2.
Tabla 4
Población total en el Perú
Población Total en el Perú

Año Número de habitantes
2015 31´376,671
2016 31´488,625
2017 31´237,385
2018 32,162,184
2019 proyectada 32,495,500
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (15 de mayo 2020) Poblacion y vivienda. Recuperado
de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
En relación al último censo realizado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,
en el año 2017, existen cinco departamentos que concentran más de la mitad de toda la
población del Perú, siendo el departamento de Lima el más poblado con más de 9 millones 485
mil 405 habitantes, seguido por Piura con un total 1 millón 856 mil 809 habitantes, La Libertad
con 1 millón 778 mil 80 de habitantes, Arequipa con 1 millón 382 mil 730 habitantes y
finalmente Cajamarca con 1 millón 341 mil 12.
Lima como capital del Perú, se muestra como la de mayor crecimiento a lo largo de los
últimos años.
21
Figura 17. Población censada, según departamento, 1940 – 2017.
Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (15 de mayo 2020). Cinco departamentos
concentran más de la mitad de la población. Recuperado de
http://m.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/noticias/nota-de-prensa-no-117-2018-inei.pdf
Al 2019, Lima metropolitana es la principal ciudad con mayor población en el Perú con un
total de 11 millones 591 mil 400 habitantes, seguida por Arequipa con 1 millón 525 mil 900
habitantes, las demás ciudades no superan el millón de habitantes, según CPI 2019.
22
Figura 18. Población por departamento.
Recuperado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica

S.A.C. CPI (2020). Perú: Poblacion 2019. Recuperado de
http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_20
1905.pdf
Tabla 5
Población de Lima.
Población Total en el Lima

Año Número de habitantes
2015 9´838,300
2016 9´989,000
2017 11´181,700
2018 11,351,200
2019 proyectada 11,591,400
Nota: Adaptado de Recuperado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C. CPI
(2020). Perú: Poblacion 2019. Recuperado de
http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
La población de Lima en los 3 últimos años ha mostrado un notable crecimiento, ya sea por
la migración de provincianos o el crecimiento de la tasa de natalidad en lima. Al año 2019 Lima
presenta una población de 11 millones 591 mil 40 habitantes.
23
Tabla 6
Población de Lima.
Año Población0
2019 11,591.40
2018 11,351.20
2017 11,181.70
Nota: Adaptado de Recuperado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C. CPI
(2020). Perú: Poblacion 2019. Recuperado de
La tasa de crecimiento poblacional es del 2% en relación del año 2018 al año 2019.
Figura 19. Población de Lima.
Adaptado de Recuperado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C.

CPI (2020). Perú: Poblacion 2019. Recuperado de
El ingreso promedio per cápita en Lima en los últimos 6 años se ha incrementado, siendo el
de mayor promedio en el año 2016, para los años siguientes 2017 y 2018, tuvieron una ligera
variación en cuanto a su incremento.
24
Figura 20. Ingreso promedio Lima.
Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (15 de mayo 2020). Ingreso
Promedio Proveniente del Trabajo. Recuperado de http://m.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/income/
Por otra parte, el crecimiento poblacional más notorio se dio entre las edades de 25 a 39
años y de 40 a 55 años.
Figura 21. Población Lima por edades.
Adaptado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C. CPI (2020). Perú:
Poblacion 2019. Recuperado de
25
La población Económicamente Activa (PEA) en Lima Metropolitana con empleo formal
se ha incrementado en 2,9% en el 2019 según reportes del INEI. La PET en el 2019 para Lima
Metropolitana se registró en 7 millones 807 mil 600 habitantes, siendo la PEA al 2019 según
INEI de 5 millones, 260 mil 300 personas. En los últimos años, las inversiones nacionales como
extranjeras han impactado favorablemente el crecimiento económico, es cual es indispensable
para la creación de empleo.
Figura 22. PEA Lima.
Lima, con una población de 11,591.40 millones habitantes, tiene al segmento
socioeconómico C como predominante con un 41.4%, le sigue el segmento socioeconómico A
y B con un 25.7%, el segmento socioeconómico D con un 25.5% y finalmente el segmento
socioeconómico E con un 7.4%.
26
Figura 23. Segmentos Lima.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
En el Perú la balanza comercial registró un superávit de US$ 3 695 millones, esto hasta
el tercer trimestre del 2019, correspondiente a los meses de enero a setiembre. Por otra parte,
en un nuevo informe el BCRP informó que el Perú registró un superávit de US$4.855 millones
durante los primeros once meses del 2019, esto de enero a noviembre.
Las exportaciones en el Perú sumaron un total de US$42.512 millones, a su vez las
importaciones alcanzaron un total de US$37.657 millones.
Los principales productos que el Perú exporta son primarios, entre ellos tenemos a los
metales, cobre, oro, plata, zinc, gas natural, textiles, productos agropecuarios, metalmecánica,
plásticos y productos químicos; sus principales destinos de exportación son Alemania, Brasil,
China, Chile, Canadá, Estados Unidos, entre otros países.
27
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
El Producto Bruto Interno: En el último trimestre del año 2019, el Producto Bruto Interno
(PBI) registró un crecimiento de 1.8% a precios constantes de 2007. Asimismo, el gasto
consumo final privado aumentó en 2.8%, lo que significa que existe un incremento en el ingreso
real de los trabajadores, cuyo principal resultado se da a raíz del aumento en el empleo de 2.6%.
El grado de exportaciones también es partícipe del evolutivo favorable con un 2.4%.
Tabla 7
Producto Bruto Interno.
PRODUCTO BRUTO INTERNO

(VALORES % DE CRECIMIENTO)
Año %
2015 3.26
2016 3.90
2017 2.50
2018 3.99
2019 2.23
Nota: Elaboración propia recopilada de INEI y BCR
28
Figura 24. Oferta y demanda Global Trimestral.
Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (15 de mayo 2020). Comportamiento de la
economía peruana en el cuarto trimestre del 2019. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/pbitrinmestral.pdf
En base a los indicadores ya mencionados, para enero 2020 el PBI creció 2.98% a
comparación de diciembre 2019, existe una variación favorable de 1.68% respecto al mes
anterior. Este resultado se presenta por la evolución positiva en el sector productivo a excepción
de la pesca. Se destaca el buen desarrollo en minería e hidrocarburos, comercio, construcción,
telecomunicaciones, agropecuario, transporte, alojamiento y restaurantes e incremento de las
exportaciones de productos no tradicionales (actividad agropecuaria, pesquera, química y
minera no metálica).
29
Figura 25. PBI mensual.
Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (15 de mayo 2020). Ingreso
Promedio Proveniente del Trabajo. Recuperado de http://m.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/income/
Figura 26. Evolución del índice mensual de la producción nacional.
Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (03 de marzo 2020). Producción
Nacional. Recuperado de http://m.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/03-informe-tecnico-
n03_produccion-nacional-ene._2020.pdf
30
El índice de la producción manufactura considerando el año base 2007 a enero 2020, presenta
un aumento de 0.79% con respecto a enero 2019, este sector es considerado corresponde al
proceso de fabricación de un producto que se realiza con las manos o con ayuda de máquinas
(RAE).
Figura 27.Índice de la producción manufacturera.
Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (03 de marzo 2020). Producción
Nacional. Recuperado de http://m.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/03-informe-tecnico-
n03_produccion-nacional-ene._2020.pdf
Actualmente la economía se encuentra paralizada ante la decisión de aislamiento social
decretado por el ejecutivo a raíz de la coyuntura actual por el cual atraviesa nuestro país, la
nueva pandemia denominada como Coronavirus “COVID19” ha impactado considerablemente
en los diversos rubros de producción que generan ingresos en el Perú; tales como el turismo,
agricultura, minería y el petróleo.
Tasa de inflación: El aumento porcentual de los precios de acuerdo al reporte de inflación -
diciembre 2019 que emite el Banco Central de Reserva del Perú, la inflación acumulada en los
últimos 12 meses a noviembre 2019 fue de 1.87 por ciento, en este resultado se encuentra el
31
incremento del pasaje urbano en Metropolitano en el mes de octubre y tarifas de agua dados en
el mes de setiembre y octubre.
Figura 28. Inflación.
Recuperado de Banco Central de Reserva del Perú BCR (2019). Reporte de Inflación: Panorama actual y
proyecciones macroeconómicas 2019-2020. Recuperado de
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre-
2019.pdf
Figura 29. Inflación en cifras.
Recuperado de Banco Central de Reserva del Perú BCR (2019). Reporte de Inflación: Panorama actual y
proyecciones macroeconómicas 2019-2020. Recuperado de
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre-
2019.pdf
32
Tasa de interés: La tasa de interés establecidas por el Banco Central de Reserva del Perú
considerado el entorno monetario internacional se mantuvo en los últimos 3 meses (diciembre,
enero y febrero) en 2.25% sin modificaciones; sin embargo, ante la coyuntura actual y sus
consecuencias en las actividades económicas en nuestro país, el BCRP emitió la Nota
Normativa este 19/03/2020 que establece la reducción de la tasa de interés en 1.25%,
contribuyendo de forma óptima para sostener el sistema de pagos y la adecuada cadena de
créditos de la economía.
Figura 30. Tasa de interés.
Recuperado de Gestión (2020). Cada mes de confinamiento restara dos puntos al PBI en el
2020, según la OCSE. [Diario gestion.pe ]. Recuperado de
https://gestion.pe/economia/coronavirus-cada-mes-de-confinamiento-restara-dos-puntos-al-
pbi-en-2020-segun-la-ocde-nndc-noticia/
Tipo de cambio: De acuerdo con los registros anuales el precio de la divisa entre el año 2016
y 2018 varía en puntos porcentuales leves, de 3.18 soles por dólar del 2015 a 3.34 soles por
dólar al cierre 2019. En marzo 2020 el dólar se ha elevado considerablemente llegando incluso
hasta 3.48 soles. A la fecha 26 de marzo según BCP la cotización del dólar está en 3.42 soles
con tendencia a la baja. Por otra parte, EE.UU aprobó el paquete económico de UU$ 2 billones
a fin de contener el impacto en la económica tras la pandemia del coronavirus.
33
Figura 31. Tipo de cambio.
Recuperado de Banco Central de Reserva del Perú BCR (2019). Bancario cambio. Recuperado de
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01208PM/html
Riesgo País: Es la tasa de riesgo que corre todo inversionista en un país determinado. Es así
también, la sobretasa de interés que abona el país para financiarse en los mercados
internacionales.
Citando a J.P. Morgan, menciona que después de ubicarnos con 107 puntos básicos a
diciembre del 2019 como el mejor país de la región con el indicador más bajo de riesgo, nuestro
riesgo país a la fecha se ve incrementado en 122 puntos básicos respecto de enero del presente
año, cerrando al 26 de marzo con 3.08 puntos, manteniendo la sobretasa más baja de la región
aún seguido por Colombia 3.91 puntos y México con 3.5 puntos.
De acuerdo con los datos obtenidos en el Banco Central de Reserva del Perú, desde el año
2010 al 2018 Perú ha mantenido un buen promedio de índice de riesgo; sin embargo, a la
actualidad tuvo una baja considerable. JP Morgan en su análisis sobre el índice de bonos de
mercados emergentes, posiciona en el puesto Nro. 8 en américa latina a Perú, quien representa
el 1.1% del índice considerando el riesgo de invertir en bonos de deuda pública en
Latinoamérica.
34
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Para el óptimo funcionamiento de nuestra marca Qallari (infusiones), es indispensable
cumplir con el marco legal de acuerdo con las normas establecidas:
✓ Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, el cual corresponde a la
autorización municipal para llevar a cabo las actividades en un establecimiento.
✓ Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades, que contiene las reglas jurídicas para un
correcto orden comercial de acuerdo con el tipo de sociedad acorde con el giro del
negocio. Proporciona las pautas jurídicas o legales para el funcionamiento regular con
la finalidad de evitar infracciones o sanciones con relación a su funcionamiento.
✓ Ley N°26842 - Ley General de Salud, capítulo V de los alimentos y bebidas: Su
objetivo relacionado al bienestar individual y colectivo.
✓ Decreto Legislativo N° 1086: Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización
y Desarrollo de la Micro y Pequeña empresa y del acceso al empleo decente, Ley
MYPE. Título II, establece los lineamientos del régimen laboral.
✓ Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.
✓ Decreto Legislativo N°728 - Ley de Productividad y Competitividad Laboral, que tiene
como finalidad respetar y salvaguardar los derechos de los trabajadores ante el
empleador.
✓ Ley N°23407 - Ley General de Industrias: Promover y la actividad industrial del rubro
manufacturera.
✓ Ley N°27972 – Ley Orgánica de Municipalidades- Articulo 80 “Saneamiento y
salubridad y salud” (emisión de carnet de sanidad).
✓ DIGESA Ministerio de Salud - Registro Sanitario
✓ R.M Nº 482-2005/MINSA - Norma Sanitaria sobre el procedimiento para la aplicación
del sistema HACCP (fabricación de alimentos y bebidas)
35
Conclusión:
Bajo la coyuntura actual de la pandemia Global por la enfermedad del COVID- 19, el
país presenta un panorama relativamente optimista, según el Análisis de Thorner & Associates,
a partir del tercer y cuarto trimestre con proyecciones ajustadas 2,2% y 3,4% de crecimiento
respectivamente. La proyección para el 2021 podría estar en el orden del 3,9% y no 3% como
se estima con antesala.
Otro aspecto por resaltar es que China está saliendo de la pandemia, por ende, empezará a
mover sus industrias solicitando al Perú le suministremos cobre que representa para la
economía un 70% en los ingresos, dando inicio a una recuperación gradual en diversos sectores
del país. Sin embargo, el papel más importante lo tiene el gobierno con su política monetaria y
fiscal, que hasta el momento ha demostrado con la baja de la tasa de interés de referencia en
100 puntos a 1.25% en la actualidad por ende abarato los préstamos, favoreciendo el consumo
e inversión para incrementar el gasto.
2.1.2. Del Sector(últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1. Mercado internacional.
De acuerdo con la Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la
Agricultura, menciona que han surgido diversos factores que favorecen el consumo y la
producción de té. Por ejemplo, en China y la India se ha visto impulsado por la mezcla de
ingresos y esfuerzos que conforma la combinación de hierbas para diversificar la producción.
Hoy en día los jóvenes son un segmento de crecimiento rápido, buscan productos modernos
para integrarlos en su estilo de vida, es por ello por lo que la diversidad de consumos de
productos naturales tiene resultados positivos.
El último detalle emitido por RPP – Economía, basado en el informe de Euromonitor,
establecía que en el consumo de té a nivel nacional se toma 35.6 tazas diarias por persona,
ubicándose Perú en el 5to lugar de la región. Chile se ubica en el 1er. Lugar con 409.7 tazas de
36
té al año, siguiente en la lista argentina con 84.2 tazas per cápita, en el 3er. Lugar Bolivia con
73.1 tazas per cápita y en el 4to lugar. Uruguay (66.9).
Costa Rica se posiciona en el sexto lugar con 19.2.
Figura 32.Consumo de té tasas diarias.
Recuperado de El peruano toma más tazas de té que de café al año, según estudio (20 de junio 2017).
Recuperado de https://rpp.pe/economia/economia/el-peruano-toma-mas-tazas-de-te-que-de-cafe-al-ano-
noticia-1058953
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
El mercado nacional donde vamos a incursionar ha presentado variaciones según un estudio
realizado por la Asociación Peruana de Estudio de Mercado- APEIM, indica que el nivel
porcentual de personas se ha incrementado en los diversos Niveles Socioeconómicos.
En el siguiente cuadro se puede evidenciar la distribución de NSE en Lima Metropolitana
considerando que la zona 6 y 7 al cual nos dirigimos presentan mayor concentración de
personas, con un NSE A y B que representan el 79% y 74.3% respectivamente.
37
Tabla 8
Población por nivel socioeconómico A y B.
% horizontal NSE A NSE B

Zona 7 (Miraflores, San isidro, San Borja, Surco, La molina) 35.8% 43.2%
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 16.2% 58.1%
Nota: Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados APEIM (2019). Niveles
Socioeconómicos 2019. Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/12/NSE-2019-Web-
Apeim-2.pdf
Asimismo, se puede observar en el siguiente cuadro la segmentación por edades según nivel
socioeconómico pertenecientes a Lima metropolitana, en donde observamos que tenemos
mayor oportunidad para incursionar en el mercado debido a que un alto porcentaje de las
personas que residen en esta zona cumplen con el perfil de nuestro consumidor.
Figura 33. Segmentos de edad según NSE.
Recuperado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C. CPI (2020). Perú:
El estilo de Vida del NSE A y B, Según Arellano, la descripción de las características de
nuestro mercado consumidor se encontraría en el estilo de vida sofisticado, moderno y
progresista.
38
En primer lugar, tienen ingresos mucho más altos que el promedio, son cosmopolitas, son
liberales tanto en sus actitudes como en sus ideas. Suelen gozar de sus ganancias y son asiduos
inversionistas.
Están muy orientados a adquirir fortuna y bienes materiales y siempre están en tendencia al
reconocimiento ante la sociedad.
Son de formación académica de calidad y esperan mantener a través de la misma el estatus.
Son pegados a las marcas, sin embargo, siempre están probando nuevos productos que
contengan valor con tendencias naturales. Son de actitud muy positiva, persiguen sus sueños y
mantienen un nivel de confianza en sí mismos y en sus guías. Personas que se dan el tiempo
para relajarse, escuchan música, son asiduos consumidores de internet, tienen consumos fuera
de casa por lo menos 3 a 4 veces al mes. Asimismo, son lectores de periódicos, páginas de
internet y revistas manteniéndose siempre actualizados.
Disfruta y gozan de salir hacer las compras de la semana a centro comerciales, mostrando
su apariencia con productos de marca.
Son compradores de productos innovadores, les atraen los productos que tienen valores
intrínsecos y suelen fijarse en los valores nutricionales de los alimentos que consumen.
39
Figura 34. Estilos de vida.
Recuperado de Arellano Marketing (2017). Características de los Estilos de Vida. Recuperado de https://www.arellano.pe/estilos-de-vida/los-estilos-de-vida-caracteristicas/
40
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Tener definido nuestro mercado de proveedores es muy importante debido a que nos
abastecerán con los insumos necesarios e imprescindibles para el proceso de fabricación de
nuestros productos. Seguido, decidiremos quienes serán nuestros principales proveedores,
analizando todo el mercado y la competencia que existe entre ellos.
Además de ser abastecidos en los principales insumos, también debemos asegurarnos el
abastecimiento de los empaques y las envolturas, es por ello por lo que para ambos casos
crearemos una alianza estratégica con nuestros proveedores para que no exista ninguna
posibilidad de caer en un stock mínimo de insumos. Es por ello por lo que definiremos ciertos
acuerdos con nuestros proveedores tales como fechas de pago (al contado o al crédito), plazos
de entrega y compromiso de abastecimiento de los productos ante algún escenario pesimista en
el mercado comercial.
En cuanto respecta nuestro proyecto detallamos a nuestros proveedores:
Proveedores de hierbas oriundas:
✓ Hierbas del Peru SAC https://hierbasdelperu.com/
✓ Natura Herbal Organic EIRL http://naturaherbalorganicperu.com/plantas.html
✓ Agronaturlife Perú. http://www.agronaturlifeperu.com/
✓ Granel market Perú. http://www.grupomontesperu.com/contactos.html
✓ Filtrantes del Perú SAC.
https://web.facebook.com/FiltrantesDelPeru/photos/?ref=page_internal
Proveedores de Cajas orgánicas.
✓ Indercart Peru EIRL - https://www.logismarket.pe/indecart-peru-eirl/6914001725-c
✓ Carvimsa sac. https://www.carvimsa.com/
✓ Cajas y cartones Santa Rosa Chosica https://cajasycartonessantarosa.com/
✓ Empaques del norte SAC http://www.empaquesdelnorte.com.pe/
41
Tabla 9
principales proveedores
Proveedores Materia Dirección Página Web Presentación Canchalagua Cañihua Canela Flor de Arena Hoja de Sauce Plazo de entrega Observación
Prima Directa
Agronaturlife Perú Gral. Isaac www.agronaturlife.com Pedido mínimo 10 KG 1 kilo a - 1 kilo a 1 kilo a S/27.00 1 kilo a S/ 12.00 Los productos se recogen
Recavarren 948 Hojas enteras excepto S/15.00 Soles S/80.00 Soles Soles 24 horas después en la
Santiago de surco la canela Soles sede de Santa Clara.
lima Perú
Granel Market Perú Urb. Rosa Luz Mz E www.grupomontesperu.com Sacos al por mayor a 1 kg a S/17.00 1 kg a S/ 1 kg a 1kg a S/25.00 1 kg a S/14.00 24 horas después de
Lt 2 Puente Piedra partir de 30 Kg Soles 17.00 Soles S/45.00 soles Soles realizar el pago
Soles
Natura Herbal Organic Av. Los alisos 2010 http://naturaherbalorganicperu.com Al por mayores sacos 1 kilo a S/ 1 kilo a 1 kilo a 1 kilo a S/ 33 1 kilo a S/18.00 A los dos días de realizar Estos proveedores ofrecen
Los olivos de 50 kg granulado 23.00 Soles S/23.00 S/53.00 soles Soles el pago entrega a local los insumos: Entero,
Soles soles filtrante o micro
Hierbas del Perú SA Jr. Carlos Villaran www.hierbasdelperu,com sacos granulados 1 kg granulado 1 kg 1 kg 1 kg granulado 1 kg granulado a 24 horas después de pulverizados y
Nª140 - Santa pasado por molino Al a S/25.00 granulado a granulado a a S/27.50 S/27.50 realizar el pago encapsulados
Catalina,01-PERU por mayor a partir de 20 S/ 17.00 S/48.00
KILOS
Tabla 10
principales proveedores
Proveedores Materia Prima Papel Filtro Hilo para Papel de la

Dirección Página Web Presentación Plazo de entrega Etiqueta Caja Chica Caja grande Cinta Film
Indirecta Termosellable filtrante envoltura
La mayoría de los 24 horas después 1 rollo de 6.5 kg 2400 1 rollo 1000
Calle Enrique 1 kilo de 1 rollo 1000 1 rollo 264
productos se miden en de realizar el pago metros a 400.00 soles / metros a
Filtrantes del Perú Palacios 335 of www.findglocal.com/PE/Lin sticker - - metros a metros a
metros excepto la Se recoge en la 45 000 sobres de 5cm x S/13.00
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42
2.1.2.4. Mercado competidor.
Competidor Directo
Debemos resaltar que a pesar de que nuestros productos (filtrantes) a base de hierbas
oriundas del Perú con los insumos empleados no circulan en el mercado actual, nuestro análisis
del mercado competidor directo considerara a todas las empresas que ofertan filtrantes con
hierbas naturas de diversas partes del país, y que tienen la segmentación de su mercado objetivo
muy parecido a lo propuesto en nuestro proyecto.
Wawasana y Sunka
En el mercado también existen marcas que venden filtrantes con insumos de plantas nativas
entre ellas principalmente tenemos a Wawasana y Sunka. Estas empresas tienen una parte de
su mercado en el exterior.
Desarrolla sus productos en base a plantas psicoactivas, en 1993 ingresa al mercado con
empresa pionera como infusiones de plantas saludables. En 2010 ocupa todo el mercado
nacional e ingresa al mercado internacional como EEUU.
Figura 35. Wawasana y Sunka.
Recuperado Wawasana (15 de mayo 2020). Productos. Recuperado de

https://www.google.com.mx/search?source=univ&tbm=isch&q=wawasana&sa=X&ved=2ahUKE
wjvhtq09uTpAhUlHbkGHYP_BTQQsAR6BAgJEAE&biw=1600&bih=795
43
Tabla 11
Información técnica wawasana.
Detalle Wawasana Sunka

Canal de Distribución Es un producto con un acceso limitado, la Metro, Plaza Vea, Wong,
venta se realiza en Supermercados como Tottus, Vivanda y tiendas
Wong, Metro, Farmacias, autoservicios, especializadas
Mercados tradicionales y tiendas
especializadas. Asimismo, se posicionan en
supermercados de provincia, incluyendo
tiendas bodegas. Por otro lado, exportan
directamente a un comprando extranjero
(EE. UU y Japón).
Portafolio Té verde con aditivos Té verde con aditivos
Té negro con aditivos Té negro con aditivos
Té verde Té verde puro
Infusiones herbales Té rojo
Infusiones andinas Infusiones herbales
Infusiones saludables Infusiones andinas
Infusiones saludables
Precio (Min. -Max) De S/ 2.99 a S/11.90 (dependerá de la Q. De S/ 5.90 25 hasta S/ 12.90
unidades). (dependerá de la Q. unidades).
Proveedores Trabaja con comunidades campesinas
Nota: Adaptado de Recuperado Wawasana (15 de mayo 2020). Productos. Recuperado de
https://www.google.com.mx/search?source=univ&tbm=isch&q=wawasana&sa=X&ved=2ahUKEwjvhtq09uTp
AhUlHbkGHYP_BTQQsAR6BAgJEAE&biw=1600&bih=795
Del Valle
Por último, hacemos mención a la marca Del Valle la cual ofrece filtrantes de insumos
tradicionales y de combinaciones con algunas hierbas nativas, esta empresa tiene pocos años
en el mercado y su posicionamiento es bajo.
Figura 36. Del Valle.
Recuperado de Del Valle (5 de mayo 2020) Productos digestivos . Recuperado de http://www.delvallehuyro.com/
44
Tabla 12
Información técnica Del Valle.
Detalle Del Valle

Canal de Distribución Plaza Vea, Metro, tiendas naturistas, Tottus, Wong, tiendas especializadas
Portafolio Tés
Aromática
Medicinal
Frutado
Café
Precio (Min. -Max) S/3.40 a S/ 10.80 (dependerá de la Q. unidades).
Nota: Adaptado de Del Valle (5 de mayo 2020) Productos digestivos . Recuperado de
http://www.delvallehuyro.com/
Herbi, Mccolins y Hornimans
En cuanto a nuestros competidores en el país actualmente existen tres marcas: Herbi,
Mccolins y Hornimans que destacan en el mercado de filtrantes, estas marcas ofrecen filtrantes
tradicionales compuestos por té puro, te clavo y canela, manzanilla, anís, muña, hierba luisa,
naranja, etc.
Figura 37. Herbi & McColins & Hornimans.
45
Tabla 13
Detalle de marcas
Detalle Herbi Mccolins Hornimans

Canal de Distribución Metro, Plaza Vea, Wong, Plaza Vea, Tottus, Metro, Plaza Vea, Wong,
tiendas tradicionales y Wong, tiendas naturistas, Metro, Tottus,
especializadas. tradicionales y especializadas. Vivanda
Portafolio Té negro con aditivos Té negro con aditivos Té negro con
aditivos
Té Negro Té Negro Té Negro
Infusiones herbales Infusiones herbales Infusiones herbales
Infusiones andinas Infusiones
saludables
Infusiones saludables Infusiones herbales
Precio (Min. -Max) S/ 1.30 a S/ 6.90 S/ 2.49 a S/ 8.99 (dependerá de S/ 2.19 a S/ 8.10
(dependerá de la Q. la Q. unidades). (dependerá de la Q.
unidades). unidades).
Nota: Elaboracion propia.
Lipton y Renacer
Lipton en la actualidad es una marca de té británica el cual ya compite actualmente
ofreciendo su portafolio con insumos de productos naturales, en la misma dirección se
concentra Renacer, quién ofrece su portafolio de infusiones elaborados con frutas, hortalizas,
plantas aromáticas en granos.
Figura 38. Lipton & Flor de Jamaica.
46
Tabla 14
Información técnica Del Valle.
Canal de Distribución Lipton Renacer

Canal de Distribución Metro, Plaza Vea, Wong, Vivanda tiendas Plaza Vea, Tottus, Metro, Wong, tiendas
tradicionales y especializadas. naturistas, tradicionales y especializadas.
Portafolio Té verde con aditivos Té verde
Té Negro Infusiones herbales
Infusiones saludables Infusiones andinas
Precio (Min. -Max) S/ 3.69 a S/ 9.45 (dependerá de la Q. S/ 2.49 a S/ 8.99 (dependerá de la Q. unidades).
unidades).
Competidor Indirecto:
Consideremos a las siguientes marcas dentro de nuestro mercado competitivo; sin embargo,
en su gama de productos se encuentran centralizados en ofrecer productos asociados como; té,
té verde con aditivos, té negro, té negro con aditivos, té rojo, té blanco, hierba Luisa con una
sola función sin incrementar su portafolio.
Figura 39. Competidores indirectos.
47
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
La comercialización de nuestras infusiones filtrantes HERBA FILTRANTES PERÚ SAC
será al mercado de forma indirecta, llegaremos al mercado objetivo por medio de retail, que en
la actualidad está posicionado en las ventas al tipo de segmentación ya definida.
Estaremos llegando a través de Supermercados y Minimarket, así como lo realiza la
competencia Wawasana, Sunka, Del Valle entre otros, puesto que los costos de distribución
son factores que inciden de manera importante en el precio, consideramos con el cual llegará
el producto al consumidor y la demanda que vamos a enfrentar.
HERBA FILTRANTES PERÚ SAC cumplirá con los requisitos exigidos por los
distribuidores, certificaciones y registros sanitarios, para poder tener una frecuencia constante
de ventas y mayor impacto en el mercado objetivo.
Figura 40. Distribución.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
En relación con el marco legal vinculado al proyecto de infusiones filtrantes de productos
oriundos de Perú, resulta aplicable la siguiente normativa:
48
✓ Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades, Toda sociedad debe adoptar alguna de las
formas previstas en esta ley que promuevan el ordenamiento y formalización comercial.
Que proporciona las pautas jurídicas o legales para el funcionamiento regular de
aquellas empresas que se constituyen como sociedad, con la finalidad de evitar
infracciones o sanciones con relación a su funcionamiento.
✓ Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, cuya finalidad es que
otorgan las municipalidades para el desarrollo de actividades económicas en
establecimiento determinado.
✓ Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.
✓ Decreto Legislativo N° 1086: Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización
y Desarrollo de la Micro y Pequeña empresa y del acceso al empleo decente, Ley
MYPE.
✓ Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa, que en el Título II del Decreto
Legislativo N° 1086 señala que los derechos laborales de los colaboradores de las
organizaciones.
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales:
Nivel de competitividad - Nivel de Medio
Actualmente existen infusiones saludables que brinda Wawasana en diversas
presentaciones, estos productos son a base de hierbas que contribuye una línea dedicada a
solucionar problemas cotidianos de salud, con una gama de productos efectivos (Digestivo,
Relax, Gripal, Dietté original, Ashmachilca, Dietté té verde, etc.), de alta calidad y con altos
estándares de garantía y seguridad.
49
Al igual que SUNKA que cuenta con la misma gama, estos dos competidores son
representativos dentro del mercado al cual vamos a ingresar. Ambas tienen posicionamiento
dentro del mercado que esta segmentado similar al nuestro.
Cabe resaltar que ninguna de estas empresas expende ninguna de las presentaciones que
planteamos en nuestro proyecto.
50
Tabla 15
Marcas comerciales.
Marcas Comerciales Presentación Precio Infusiones herbales Infusiones andinas Infusiones saludables
referencial
Wawasana 21 unidades S/ 9.70 Anís Maca, canela y clavo Digestivo, Relax, Gripal, Mujer,
Ashmachilca
Hierba Luisa Mentandina Laxaté, Dietté original, Dietté té
verde y
Manzanilla Dietté con stevia.
Hornimans 25 unidades S/ 5.50 Boldo Tila, Té Classic, Té Slim, Infu Dren, Infu Línea, Cola
Manzanilla Moringa, Cúrcuma, de Caballo, Infu Lax, Infu Digest,
Jengibre y Matcha Infu Sueños, Infu Relax, Valeriana,
Figura, Energía.
McCollin's 25 unidades S/ 3.40 Hierba Luisa, Boldo, Días Fríos, Relajante, Digestivo
Manzanilla, Té
Renacer 60g unidades S/ 9.80 Hierba Luisa, Hierba Luisa Cebada, Boldo, Cola de
con té verde, Flor de Jamaica. caballo, Uña de gato,
Muña-culén, Emoliente
Flor de Jamaica, Linaza,
Cebada herbal
Tara, Manayupa herbal,
Flor blanca y
Chanca piedra.
Sunka 25 unidades S/ 8.50 Manzanilla, Hierba Luisa y Uña de gato,Linaza, Digestivo, Mujer, Gripal, Migraña,
Toronjil Yacón Relajante, Dietético orgánico,
Coca y limón, Cedrón Dietético té verde, Dietético con
y Culén/muña. naranja, Dietético con Piña, Sueño
profundo, Prostaté, Dietético
descafeinado.
Lipton 20 unidades S/ 9.99 Temptation Fruits, Limon & Jengibre, Fitness Earl Grey, Forest Fruit,
Tempatins Collection, Vainilla Caramel, Tila, Yellow Label, Mandarin Orange
Morocco Mint, Manzanilla Chai, Menta
51
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestras infusiones saludables, Digestivo, Purificador, Diurético y Anti estrés, van dirigido
al NSE A y B de la Zonas 6 y 7, tienen calidad y valor agregado y serán comercializados por
Supermercados y Minimarkets como: Wong, Metro, Tottus y Tambo+.
El poder de negociación Medio se sustenta, primero que los precios en estos centros de
abasto son únicos e inamovibles, segundo que los productos dentro de la gama tan amplia de
infusiones no existen las hierbas oriundas empleadas como insumos en la fabricación de
nuestros filtrantes.
Es importante resaltar que la cantidad de unidades de nuestras presentaciones (12 y 25
unidades) se encuentran dentro del estándar con respecto a la competencia actual.
Otro factor importante por resaltar es que nuestra empresa contribuye con el medio ambiente
empleando empaques ecológicos que no son utilizados en el mercado actual de infusiones.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Nivel de fuerza bajo
Nuestros proveedores para el abastecimiento son empresas Proveedoras peruanas de
productos orgánicos
✓ Natura Herbal Organic
✓ Hierbas del Perú SA
Proveedor para los insumos y maquinarias
✓ Filtrantes del Perú SAC
Proveedor de cajas ecológicas
✓ Keops Industrias Graficas SAC
La evaluación de proveedores contempla:
✓ Calidad del producto, precio y entrega
✓ Capacidad de abastecimiento
52
✓ Condiciones de venta
✓ Experiencia pertinente
Tabla 16
Información Filtrantes del Perú SAC.
FILTRANTES DEL PERU SAC

Ubicación Calle Enrique Palacios 335 Of 701 Miraflores Lima Perú
Producto Papel filtro para diversos requerimientos y maquinas envasadoras
Trayectoria 11 años
Capacidad De Abastecimiento Optima
Condiciones De Venta
Lugar De Entrega A fabrica
Plazo De Entrega Mutuo acuerdo
Precio Muy competitivo
Forma De Pago Contado y transferencia bancaria
Aceptación De Mercancía Revisión a la entrega en planta
Garantía Garantía absoluta
Abastecen A La Competencia Si
53
Tabla 17
Proveedores MPD.
Proveedores MPD Dirección Página Web Presentación Canchalagua Cañihua Canela Flor de Arena Hoja de Sauce Plazo de entrega Observación
Natura Herbal Organic Av. Los alisos 2010 http://naturaherbalorganicperu.com Al por mayores sacos de 1 kilo a S/ 1 kilo a 1 kilo a 1 kilo a S/ 33 1 kilo a S/18.00 A los dos días de Estos proveedores ofrecen los
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Catalina,01-PERU a partir de 20 KILOS S/ 17.00 S/48.00
Tabla 18
proveedores MPI.
Proveedores MPI Dirección Página Web Presentación Plazo de entrega Papel Filtro Etiqueta Hilo para Caja Caja Papel de la Cinta Film
Termosellable filtrante Chica grande envoltura
Filtrantes del Perú Calle Enrique www.findglocal.com/PE/Lin La mayoría de los productos se 24 horas después 1 rollo de 6.5 kg 2400 1 kilo de 1 rollo 1000 - - 1 rollo 1000 1 rollo 264
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Keops industrias Jr. Orbegoso 263 https://imprentacajaslima.pe/contactenos/ 1 MILLAR costo sin IGV En 3 días - - - 1 millar 1 millar a - -
graficas sac Oficina: 148 - S/ S/
179 473.00 473.00
Distrito: Breña
Sustento: la alta cantidad de proveedores que existen actualmente en el mercado de insumos de hierbas oriundas nos indica que la fuerza negociadora del proveedor es baja. La gama de diversos proveedores en el
mercado mayorista de Santa Anita y empresas dentro de Lima Metropolitana dedicadas a la comercialización de hierbas oriundas nos permiten obtener productos de calidad (especificaciones técnicas) a precios muy
competitivos y a tiempos de entrega adecuados para el cumplimiento de nuestra producción.
54
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Los productos sustitutos en el Sustento: la alta cantidad de proveedores que existen
actualmente en el mercado de insumos de hierbas oriundas nos indica que la fuerza negociadora
del proveedor es baja. La gama de diversos proveedores en el mercado mayorista de Santa
Anita y empresas dentro de Lima Metropolitana dedicadas a la comercialización de hierbas
oriundas nos permiten obtener productos de calidad (especificaciones técnicas) a precios muy
competitivos y a tiempos de entrega adecuados para el cumplimiento de nuestra producción.
Participación de mercados de sustitutos
Figura 41. Multimix de consumo.
Recuperado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C. CPI (2020). multimix de
consumo: penetración y fidelidad de marcas. Recuperado de
https://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/23/200702_Productos_hogar_16lineas.pdf
Nivel de fuerza - Alto:
Sustento: debido a que existen otros portafolios de productos sustitutos que ofrecen las otras
marcas de los cuales el cliente podría escoger, sin embargo, si no brindan los mismos beneficios
y características que el cliente necesita; podemos diferenciarnos por las funcionalidades de
nuestros productos.
55
Tabla 19
proveedores MPI.
Marcas Presentación referencial Establecimiento Té verde con Té negro con Té Infusiones Infusiones
Comerciales aditivos/ Té verde aditivos/Té Negro rojo /Té herbales andinas
Blanco
Xintan Plaza Vea Té verde y magnolia
Vivanda Metro
Bell's Plaza Vea Té con canela y clavo
Vivanda Té negro puro
Bigelow Wong tottus Té verde con durazno Té con limón Té de
Té verde con granada Té con naranja y hierbas
Té verde descafeinado especies Red
Té verde puro Té orgánico puro Raspberry
Té orgánico Coolong y Té negro
Jazmín descafeinado
Té verde puro Té orgánico negro
Earl Grey
English Breakfast
Tea Time
Tottus Tottus Té verde con maracuyá Té con manzana y Boldo
canela Frutos rojos
Té Rooibos y
vainilla
América Tottus wong Semillas de chía
Orgánica
56
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Nivel de fuerza: Medio
Barreras de entrada: Se necesita de capitales elevados, y a nivel del sistema financiero por
el nivel el historial crediticio siendo una empresa recién ingresando al mercado sería una
dificultad no poder acceder a préstamos bancarios.
Consideramos que el ingreso a los supermercados y minimarket como barrera de entrada
por la aceptación de nuestros productos del portafolio, ya que en la actualidad la competencia
están posicionados.
Se necesita buscar la diferenciación para no competir directamente con los productos ya
existentes en el mercado ya que los líderes del mercado tienen productos con precios muy
competitivos.
El acceso a las materias primas es de fácil alcance ya que se cuenta con proveedores
disponibles. La curva de aprendizaje del negocio es de mediana complejidad debido a que se
cuenta con la maquinaria y el personal para la realización de los procesos en el país.
57
3. Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
Misión:
“Promover el consumo de productos naturales ofertando filtrantes con insumos oriundos del
Perú, contribuyendo en la prevención y mejora de la salud de nuestros clientes, generando
empleo y aportando al desarrollo sostenible de nuestro Perú”.
Visión:
“Ser reconocido como un producto natural de alta calidad, que emplea insumos oriundos
del Perú”.
3.2. Análisis FODA
De acuerdo con el análisis macro y micro realizado en el presente trabajo, hemos
identificado oportunidades que nos permiten potenciar y llevar a cabo nuestro proyecto.
Asimismo, las amenazas actuales serán determinadas bajo la coyuntura actual que ha
impactado de forma considerable a nivel internacional tanto en el proceso de consumo y nivel
de crecimiento económico.
58
Tabla 20
Analisis FODA.
FORTALEZAS "F" DEBILIDADES "D"

Productos preventivos para la salud de origen nacional. Falta de experiencia en el mercado de Infusiones
Insumos con propiedades especiales diferentes Baja experiencia en promoción a nivel retail.
Productos con insumos únicos en el mercado de filtrantes. Capacidad financiera limitada
ü Planta instalada cerca a proveedores y mercado objetivo. Desconocimiento del personal sobre las propiedades y beneficios de los insumos
implementados en nuestros productos.
OPORTUNIDADES "O" AMENAZAS "A"
Incremento de la tendencia por el consumo de productos naturales. Surgimiento de nuevos competidores posicionados en la venta de infusiones con interés
de imitar la idea de las hierbas utilizadas.
Incremento de la tendencia preventiva para la salud. Proveedores que eleven los costos de la MPD
Incremento del ingreso promedio per cápita de la población activa. Variación en los precios de la materia prima por causales climatológicas.
Incremento del uso de redes sociales/canales digitales para promocionar Productos sustitutos en el mercado de filtrantes.
productos y direccionar al canal de compra.
Tabla 21
FODA cruzado.
OPORTUNIDADES "O" AMENAZAS "A"

O1. Incremento de la tendencia por el consumo de A1. Surgimiento de nuevos competidores posicionados
productos naturales. en la venta de infusiones con interés de imitar la
idea de las hierbas utilizadas.
O2. Incremento de la tendencia preventiva para la salud. A2. Proveedores que eleven los costos de la MPD.
O3. Incremento del ingreso promedio per cápita de la A3. Variación en los precios de la materia prima por
población activa. causales climatológicas.
O4. Incremento del uso de redes sociales/canales digitales A4. Productos sustitutos en el mercado de filtrantes.
para promocionar productos y direccionar al canal de
compra.
FORTALEZAS "F" ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS FA
F1. Productos preventivos para la F1,F2 Utilizar estrategias de marketing a fin de potenciar y dar F3;A1 Establecer nuestra estrategia de diferenciación para
salud de origen nacional. O1,O2 a conocer nuestros productos preventivos para la salud contrarrestar el surgimiento de nuevos
y de origen natural. competidores.
F2. Productos con propiedades, libre F3;O1 Promocionar nuestro producto como único en el F2,F3 Desarrollar estrategias de exclusividad con nuestros
de químicos. mercado por la implementación de insumos únicos, A1,A4 canales de distribución, para generar una barrera de
F3 Productos con insumos únicos en destacando sus beneficios. entrada a los posibles competidores, así como
el mercado de filtrantes. controlar la amenaza de productos sustitutos.
F4. Planta instalada cerca a F4 - O4 Establecer un plan logístico con nuestros proveedores y F4 A3 Establecer alianzas estratégicas con nuestros
proveedores y mercado objetivo. canales de distribución para la entrega del producto principales proveedores.
final en excelentes condiciones y mantener una buena Extender la marca de la empresa en el mercado,
comunicación con el uso de la tecnología. posicionarla y ubicarla en la mente de los
consumidores.
DEBILIDADES "D" ESTRATEGIAS DO ESTRATEGIAS DA
D 1. Falta de experiencia en el D1:O1, Participar en eventos/ferias de emprendimiento D1,A1 Fidelizar a nuestros proveedores para obtener
mercado de Infusiones O2;O3 brindados por el estado para promocionar directamente , A2 reducción de precios, abastecimiento de calidad a
el producto al consumidor. tiempo y evitar ingreso de la competencia.
D 2. Baja experiencia en promoción a D4 - O4 Informar al personal sobre las propiedades y beneficios D1,D4 Capacitación agresiva basada en investigaciones
nivel retail. de nuestros productos, así como capacitarlos A4 antes de introducir el producto, a fin de comunicar
constantemente. correctamente las funcionalidades de los productos
naturales y minimizar el consumo de productos
sustitutos.
D3. Capacidad financiera limitada D2- Contar con personal experto en promoción a nivel D3- Realizar las proyecciones correspondientes
D4 Desconocimiento del personal O1,O2 retail, para potencia nuestros productos y beneficios. A3 (horizonte de tiempo) y validar estacionalidad en
sobre las propiedades y yO3 base a datos de años anteriores en este rubro
beneficios de los insumos (tendencia).
implementados en nuestros
productos.
59
3.3. Objetivos.
Objetivos Corto Plazo
✓ Establecer alianzas de distribución con nuestros canales indirectos a centros de acopio
para bajar los costos de distribución
✓ Orientar mediante medios electrónicos QR al consumo sobre los valores de nuestros
Filtrantes a base de hierbas oriundas del Perú dentro del primer año.
✓ Establecer procesos de producción medibles y estandarizados dentro de los 6 meses del
primer año de apertura.
✓ Conseguir estrategias de marketing y promoción con los canales de distribución para
convertir a nuestra marca en la más reconocida de Infusiones Filtrantes a base de
hierbas oriundas del Perú.
Objetivos Largo Plazo
✓ Posicionar a nuestra marca en el sector de infusiones de insumos oriundos naturales
del Perú.
✓ Incrementar las ventas anualmente de 5% a 10% a partir del segundo año.
✓ Lograr que la inversión de los accionistas tenga un retorno máximo en al tercer año del
horizonte del proyecto.
✓ Obtener una participación de 3% a 5% del mercado de infusiones de insumos naturales
de origen oriundo del Perú.
60
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Actualmente nuestro país no solo tiene una diversidad de culturas y costumbres, sino que
a medida que ha pasado el tiempo se han venido adoptando nuevas tendencias y nuevas
generaciones han ido apareciendo con diferentes hábitos de consumo, preferencias y formas
para comprar es por eso por lo que debemos tener los correctos criterios de segmentación que
nos ayuden a entender al consumidor peruano y definir correctamente el perfil del consumidor
idóneo para nuestro proyecto.
Según la OMS, por ejemplo, los consumidores están buscando productos relacionados con
el bienestar mental, evitar el estrés y falta de sueño.
Según IPSOS 85% de los consumidores ha visto los octágonos en los productos que
compran y lo que más les preocupa es que sean altos en azucares y altos engrasas saturadas.
Entendiendo estos aspectos y en ese contexto hemos definido nuestro criterio de
segmentación bajo las siguientes variables:
Demográfico:
Género: hombres y mujeres decisores de compra del hogar
Según estudios realizados por IPSOS “el hombre peruano, perfiles y roles” y “la mujer
peruana”
Nos brindan datos en el cual han sucedido algunos cambios como el saber que ahora el 67%
de los hombres indica que decide la compra de alimentos para el hogar y ya no solo las mujeres
lo que significa que ya no solo es una tarea femenina como en la antigüedad
Y por otro lado la mujer peruana; el 66% de ellas acude a los centros comerciales para buscar
calidad y precio en sus compras mientras que el 33% de ellas acude al centro comercial con
hijos para entretenerlos mientras realizan sus compras.
61
También hemos considerado que el número de mujeres y hombres es casi equitativo como
podemos observar en los siguientes datos obtenidos.
Figura 42. Población según sexo.
Recuperado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C. CPI (2020).
Perú: Poblacion 2019. Recuperado de
Como podemos observar en el cuadro hombres representa un poco más de 49.08% y mujeres
un 50.91% con respecto al total.
Según APEIM
Edad: 30 a 64 años
Según IPSOS en una publicación en EL ECONOMISTA las estrategias comerciales se
direccionan a la generación X (38 – 52 años), quienes son los principales decisores de compra
del hogar.
Según IPSOS en una publicación para el diario Gestión-Negocios por distribución de
ingresos dicha generación concentra el 50% de este.
62
Figura 43. Generación X.
Recuperado de Gestión (18 de abril 2018). Consumidor peruano se transforma, ahora es más
impaciente y acelerado. Recuperado de
https://www.ipsos.com/sites/default/files/ct/publication/documents/2018-04/gestion_pdf-2018-
04_04.pdf
63
Figura 44. Geográfico: Lima Metropolitana - zonas 6 y 7.
Recuperado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C. CPI (2020). Perú: Poblacion 2019. Recuperado de
64
Según el INEI por edades de grupos quinquenales hemos determinado que utilizaremos lo siguiente rango de edades, para el ejemplo Santiago
de surco uno de los distritos que consideraremos.
Figura 45. Estructura socioeconómica.
65
Aquí podemos observar los distritos que aparecen para las zonas 6 y 7 que son : Lince, Pueblo libre, San Miguel, Magdalena, Jesús María, San
Isidro, Miraflores, Santiago de Surco, San Borja y La Molina y que hemos seleccionado debido a que cuenta con el mayor porcentaje de nivel
socioeconómico al que vamos dirigidos.
Nivel socioeconómico: NSE A y B
Las fuentes de los niveles socioeconómicos son las siguientes:
Figura 46. Hogares y población por sexo y segmentos de edad.
66
Los segmentos A y B, elegimos estos segmentos porque nuestros productos son más
valorados por el valor agregado relevante que estos segmentos si aprecian. Además, que el
poder adquisitivo de este segmento facilita la compra de nuestro producto.
Figura 47. Ingreso promedio.
Recuperado de Investigación de Mercados IPSOS (13 de marzo 2020). Características de los

niveles socioeconómicos en el Perú. Recuperado de https://www.ipsos.com/es-
pe/caracteristicas-de-los-niveles-socioeconomicos-en-el-peru
Figura 48. Población según nivel socioeconómico.
Recuperado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C. CPI (2020).
Perú: Poblacion 2019. Recuperado de
67
En lima metropolitana el segmento a y b es el segundo nivel con mayor población y lo hace un
segmento atractivo para nuestro proyecto
Conductual o psicográfica:
Figura 49. EV en el Perú.
Recuperado de Arellano Marketing (2017). Características de los Estilos de Vida. Recuperado de

https://www.arellano.pe/estilos-de-vida/los-estilos-de-vida-caracteristicas/
Para definir el perfil conductual en el cual nos enfocaremos; nos hemos basado en el estudio
de Arellano sobre los estilos de vida de los peruanos, los cuales son los siguientes:
Sofisticados: hombres y mujeres con familias del hogar con estilo moderno, educados y
valoran su imagen personal, con un nivel ingresos más alto que el promedio; lo que valoran es
el servicio y la calidad, les gusta comprar cosas novedosas y de tendencia.
Modernos: mujeres de familia que deciden dentro de su hogar, buscan su realización
personal más, así como ser amas de casa; se preocupan por su apariencia e imagen, les gusta
salir de compras buscando productos de marca y que les faciliten tareas en el hogar.
68
Progresistas: hombres que buscan el progreso personal y familiar, están en todos los niveles
socioeconómicos; en su mayoría son obreros o empresarios muy trabajadores y prácticos, no
se preocupan mucho por la moda, buscan aquello que les dé el mejor rendimiento por su
inversión. Pueden comprar productos tradicionales y modernos y pagar más por la novedad;
suelen estudiar carreras cortas.
Mujeres y hombres decisores de compra de su hogar de 30 a 64 años, del nivel socio
económico A y B ubicadas geográficamente en Lima Metropolitana de las zonas 6 y 7 que
corresponden a los distritos de: Lince, Pueblo libre, San Miguel, Magdalena, Jesús María, San
Isidro, Miraflores, Santiago de Surco, San Borja y La Molina según la zonificación de APEIM
2019.
Asimismo, consideramos personas progresistas, sofisticadas y modernas que buscan
productos para el consumo saludable para ellos y su familia, que previenen y cuidan su salud
mediante la adquisición de productos naturales.
69
Figura 50. Estilos de vida.
Recuperado de Arellano Marketing (2017). Características de los Estilos de Vida. Recuperado de https://www.arellano.pe/estilos-de-vida/los-estilos-de-vida-caracteristicas/
70
4.1.2. Marco muestral.
El marco muestral corresponde a una lista de elementos que componen el universo, siendo
este el universo que queremos estudiar y de la cual se extrae la muestra.
Los elementos por investigar pueden ser individuos, hogares, también pueden ser
instituciones, además de cualquier otra cosa que se puede investigar. Así mismo, los elementos
descritos en el marco muestral llevan el nombre de unidades muéstrales.
Finalmente, se realizará el cálculo de muestra de acuerdo con la siguiente formula: parte
teórica.
𝒁𝟐 × 𝑵 × 𝒑 × 𝒒
𝒆𝟐 × (𝑵 − 𝟏) + (𝒁𝟐 × 𝒑 × 𝒒)
Dónde los datos son los siguientes:
p = proporción esperada del 50%
q = 1-p, 50%
Z= Nivel de confianza del 95%= 1.96
e = Máximo error permisible en la muestra es del 5%
Tabla 22
Marco muestral.
Criterio de Segmentación Demográfica

DISTRITOS POR ZONA Zona 6: San Miguel, Lince, Jesús María, Magdalena y Pueblo Libre
Zona 7: Miraflores, San Borja, San Isidro, La Molina y Surco
Edad (según INEI) 30 a 64 años
NSE A, B
Sexo Hombre Mujeres
71
Tabla 23
Segmentación por NSE.
Distrito NSE A NSE B TOTAL NSE A, B

Zona 6 San Miguel 16.20% 58.10% 74.30%
Lince 16.20% 58.10% 74.30%
Jesús María 16.20% 58.10% 74.30%
Magdalena del Mar 16.20% 58.10% 74.30%
Pueblo Libre 16.20% 58.10% 74.30%
Zona 7 Miraflores 35.80% 43.20% 79.00%
San Isidro 35.80% 43.20% 79.00%
San Borja 35.80% 43.20% 79.00%
Santiago de Surco 35.80% 43.20% 79.00%
La Molina 35.80% 43.20% 79.00%
Nota: Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados. APEIM (25 de mayo 2020).
Niveles Socioeconomicos. Recuperado de http://dashboardapeim.com/Webdashpersona3.aspx
72
Tabla 24
Población estimada 2020
Distrito Población 2020 ESTIMADA NSE A, B ∑Edad 30 a 69 FACTOR Marco Muestral 2020 % cuotas Nro. Encuestas
Zona 6 San Miguel 173,829 74.30% 39.00% 29.00% 13,246 6% 6
Lince 60,835 74.30% 41.70% 31.00% 4,962 2% 2
Jesús María 83,699 74.30% 42.90% 31.90% 7,016 3% 3
Magdalena del Mar 67,164 74.30% 41.20% 30.60% 5,416 2% 2
Pueblo Libre 92,580 74.30% 40.70% 30.30% 7,371 3% 3
478,106 38,011
Zona 7 Miraflores 110,034 79.00% 39.80% 31.40% 5,527 2% 2
San Isidro 66,857 79.00% 42.60% 33.70% 11,046 5% 5
San Borja 124,732 79.00% 45.70% 36.10% 35,788 15% 15
Santiago de Surco 376,586 79.00% 46.40% 36.60% 18,643 8% 8
La Molina 193,319 79.00% 45.30% 35.70% 126,968 54% 54
871,528 197,973
TOTAL 1,349,635 235,984 100% 100
Nota: Adaptado de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Publica S.A.C. CPI (2020). Perú: Poblacion 2019. Recuperado de
73
Tabla 25
segmentación por edades de la zona 6 y 7.
Zona Distrito 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 Total
Zona 6 San Miguel 6.10% 6.10% 6.10% 5.70% 5.50% 5.10% 4.40% 39.00%
Lince 6.30% 6.20% 6.30% 5.90% 6.30% 5.80% 4.90% 41.70%
Jesús María 6.30% 6.30% 6.30% 6.00% 6.50% 6.20% 5.20% 42.90%
Magdalena del Mar 6.30% 6.10% 6.10% 6.00% 6.10% 5.70% 4.80% 41.20%
Pueblo Libre 5.90% 5.90% 6.20% 6.10% 6.20% 5.70% 4.70% 40.70%
Zona 7 Miraflores 6.00% 5.80% 5.50% 5.60% 5.90% 5.90% 5.10% 39.80%
San Isidro 5.40% 6.10% 6.60% 6.20% 6.60% 6.10% 5.60% 42.60%
San Borja 6.90% 7.10% 7.00% 6.40% 6.60% 6.20% 5.60% 45.70%
Santiago de Surco 7.10% 7.60% 7.50% 6.90% 6.60% 6.00% 4.80% 46.40%
La Molina 6.70% 7.10% 7.10% 6.50% 6.70% 6.30% 4.90% 45.30%
Nota: Adaptado de Ministerio de Salud MINSA (2020). Estadística Poblacional. Recuperado de
https://www.minsa.gob.pe/reunis/data/poblacion_estimada.asp
Tabla 26
tasa de crecimiento.
Distrito Población 2021 2022 2023 2024 2025

Base 2020
Zona 6 San Miguel 173,829 177,431 181,108 184,861 188,692 192,602
Lince 60,835 62,096 63,382 64,696 66,037 67,405
Jesús María 83,699 85,434 87,204 89,011 90,856 92,738
Magdalena del Mar 67,164 68,555 69,976 71,426 72,906 74,417
Pueblo Libre 92,580 94,498 96,456 98,455 100,495 102,578
Zona 7 Miraflores 110,034 112,314 114,641 117,017 119,442 121,917
San Isidro 66,857 68,243 69,657 71,100 72,574 74,078
San Borja 124,732 127,317 129,955 132,648 135,397 138,203
Santiago de Surco 376,586 382,915 389,244 395,573 401,902 408,232
La Molina 193,319 198,011 202,702 207,394 212,085 216,777
TOTAL 1,349,635 1,376,813 1,404,326 1,432,181 1,460,385 1,488,946
Nota: Adaptado de Ministerio de Salud MINSA (2020). Estadística Poblacional. Recuperado de
https://www.minsa.gob.pe/reunis/data/poblacion_estimada.asp
4.1.3. Entrevista a profundidad.
Perfil del entrevistado – Nutricionista
Nuestro especialista nos ayudara a validar los aspectos nutricionales y propiedades de
nuestros productos, así como los procedimientos correctos para su elaboración y conservación;
74
asimismo también analizar las consecuencias y otras recomendaciones nutricionales que
detallaremos en esta entrevista.
Figura 51. Nutricionista.

Nombre: Miguel Ángel Calle Álvarez
Edad: 30 años
Lugar de trabajo: Hospital arzobispo Loayza
Profesión: Nutricionista
Experiencia: 5 años
Link:
https://www.dropbox.com/s/y8j2q6t8q9aoljt/ENTREVISTA%20NUTRICIONISTA.mp4?
dl=0
Objetivos de la entrevista:
✓ Obtener información para nuestro proyecto en el ámbito nutricional.
✓ Identificar sugerencias del entrevistado para mejorar el proyecto que realizaremos
✓ Obtener mayores conocimientos sobre las características del producto mediante la
entrevista.
✓ Confirmar las propiedades nutricionales de las hierbas empleadas.
75
✓ Verificar si la selección de nuestras hierbas son las correctas frente a las necesidades
del mercado actual.
✓ Obtener información sobre las mezclas de hierbas correctas y otras combinaciones
posibles en nuestros productos.
✓ Determinar el consumo máximo de nuestro producto y las consecuencias de un
consumo excesivo.
✓ Analizar aspecto nutricional de nuestro producto con respecto al deporte y sus
beneficios.
✓ Identificar la vida útil del producto, antes de que este pierda sus propiedades y
beneficios.
✓ Obtener información acerca de la calidad y los cuidados en la elaboración del producto
✓ Verificar que el empaque sea el adecuado para nuestro tipo de producto
Conclusiones y recomendaciones de la entrevista
Sobre las propiedades y beneficios: Con respecto a las hierbas utilizadas expone que estas
son inocuas; es decir, que no hacen daño a las personas, y que además son utilizadas al
momento de preparar alimentos caseros en los hogares del Perú, ya sea para darles sabor o
potenciar los alimentos por los beneficios que contienen.
Sobre nuestra idea de innovar en productos diferenciados: Hace mención que desde hace
muchos años nuestros ancestros han venido utilizando muchas hierbas oriundas del Perú, pero
al pasar el tiempo el desinterés en los jóvenes ha deteriorado el consumo de hierbas, de
generación en generación, sobre todo en lima; sin embargo, en la actualidad se ha hecho
estudios, por ejemplo; La chía se ha hecho muy conocida por los aspectos nutricionales que
brindan a la población.
Nos recomienda incentivar en la población el consumo de las hierbas que estamos utilizando
en el proyecto, e incluso sugiere que se realice degustaciones a 10 o 15 personas a fin de poder
76
identificar cuál sería la reacción ante el sabor como por la información que proporcionaremos
por los beneficios.
Sobre las mezclas y combinaciones: Respecto a la cañihua nos menciona las propiedades
que contiene como el hierro, vitamina E, vitamina P, y antioxidantes. Sobre la canela la
propiedad favorable de los antioxidantes, su aporte para regular los niveles de colesterol y
estimulación de apetito. Esta mezcla no perdería su valor nutricional, al contrario, mejorarían
su valor nutricional siendo beneficioso y saludable para las personas además de tener un gusto
más agradable al paladar de las personas.
Adicional a ello, nos recomienda adicionar otra hierba para combinarlas a fin de mejorar sus
propiedades.
Sobre la frecuencia de consumo adecuada y sus límites de uso:: Los productos que vamos a
ofrecer al mercado menciona que es beneficioso para los deportistas, porque contiene valores
nutricionales por ejemplo el diurético, ayudaría a mantener una excelente dieta balanceada,
sana y variada logrando tener una alimentación saludable.
Sobre el valor nutricional para deportistas con respecto a nuestro producto: Los productos
que vamos a ofrecer al mercado menciona que es beneficioso para los deportistas, porque
contiene valores nutricionales por ejemplo la infusión diurética, ayudaría a mantener una
excelente dieta balanceada, sana y variada logrando tener una alimentación saludable.
Sobre el tiempo de duración de las propiedades: Recomienda exponer o detallar que se evite
el consumo fuera de su fecha de vencimiento, que es importante cuidar esa información de cara
al cliente, ya que podría ser contraproducente y a su vez porque se pierde sus valores
nutricionales.
Sobre los controles de calidad Menciona que los productos deben conservarse en lugares
frescos entre 15 y 30 grados centígrados a fin de evitar exponerlos a temperaturas altas. Sobre
77
la elaboración nos recomienda que es importante seguir los principios del sistema HACCP que
nos da una amplia visión de ¿Cómo?, ¿Por qué? y ¿Qué? cuidados debemos tener en nuestra
elaboración, así como también seguir las buenas prácticas de manufacturas para la fabricación
de nuestros productos.
Sobre el empaque de nuestro producto: Sobre el empaque considera un aporte considerable
al ser ecológico ya que demuestra calidad y cuidado con el medio ambiente, como empresa
favorece brindándole una apreciación positiva, puesto que no solo estanos proyectándonos a
preocuparnos solo por la salud (responsabilidad sostenible).
Los empaques deben mencionar la información nutricional correspondiente a cada tipo de
hierba, que sea clara, precisa y entendible para el consumidor.
Principales Recomendaciones:
✓ El especialista considera que los insumos que seleccionamos para la fabricación de
nuestros filtrantes poseen alto valor nutricional en comparación de los filtrantes
convencionales que existen en el mercado. Por Ej.: La infusión de manzanilla que
ofrecen otras marcas son de tipo relajante y se limitan con ese aporte benéfico. Mientras
que nuestros insumos poseen propiedades como el hierro, vitamina E, vitamina P y
antioxidantes lo cual son favorables y saludables para las personas.
✓ En cuanto a los controles de calidad se acepta la recomendación de tener estricto
cuidado con la manipulación de los insumos y del almacenaje de nuestros productos
conservándolos en un ambiente fresco y seco entre 15° y 30 ° lo cual permitirá que se
preserve adecuadamente las propiedades evitando la escasa posibilidad de su
descomposición o alteración.
Perfil del entrevistado – Especialidad en Marketing
Nombre del entrevistado: Pedro Quintana
Edad: 35
78
Profesión: Marketing y Licenciado de Administración de Negocios Internacionales
Fecha de entrevista 4 de abril del 2020
Figura 52. Marketing y Licenciado de Administración.

Link:
https://drive.google.com/file/d/1WDB__rKY0fcUA2jNcakWCwGq4LteQRWA/view?usp
=sharing
✓ Recibir opinión acerca del nombre de nuestra marca comercial (color, tipo de letra,
significado, entre otros).
✓ Recibir opinión acerca de los nombres de nuestro portafolio de productos.
✓ Validar y recibir recomendaciones sobre la distribución de nuestros productos en
supermercados y Tiendas por conveniencia (Minimarkets).
✓ Conocer la manera apropiada de crear publicidad por el canal adecuado.
✓ Recabar información acerca de la presentación de nuestro producto (color, material
de empaque y cantidad)
79
✓ Como desarrollar nuestra publicidad a través de redes sociales en cuanto a los
beneficios, propiedades o precios.
Observaciones y recomendaciones de la entrevista.
Según lo conversado con el especialista de Marketing, hacemos mención de las distintas
observaciones y recomendaciones que nos realizó durante la entrevista.
Sobre el nombre y diseño de nuestra marca: Durante la entrevista el especialista de
marketing al observar el nombre de nuestra marca indico, que Qallari si tiene relación con lo
que nosotros buscamos transmitir ya que es una palabra en quechua que significa origen, y ello
se relaciona por la implementación de insumos ancestrales para la elaboración de nuestros
filtrantes. Sin embargo, su opinión en cuanto al color y diseño señala que no está de acuerdo
porque a simple vista tiene un color opaco, se ve muy sobrecargado y se debería de acentuar
un símbolo que se relacione con nuestro producto.
Sobre los nombres de los filtrantes: Por otra parte, al pedirle una opinión respecto a los
nombres de nuestros productos menciono que están descritos correctamente, y que
aprovechemos ello en resaltarlo en las cajas para que sean más visibles, recomendó que estos
nombres se noten de una manera sutil, además de acompañarlos con imágenes o símbolos que
lo relacionen. Eje: Si nuestro producto se llama DIGESTIVO resaltar dicho nombre y
acompañarlo de una imagen que puede ser un estómago.
Sobre la presentación del producto: En esta parte de la entrevista expone que los colores de
las cajas que son el empaque de nuestro producto son muy sobrecargados por el color y tiene
demasiado relleno, tiene características de la región sierra, pero no se relaciona con un filtrante,
la relación que él hace es con los productos textiles o artesanales. Nos recomendó que bajemos
las tonalidades de las cajitas que usemos colores naturales y también podamos plasmar
imágenes en la presentación de las cajitas buscando relacionar cada producto con las
propiedades o beneficios que estamos ofreciendo con cada insumo.
80
Acerca del material Kraft con el que se fabricaran nuestras cajas indico que le parece buena
iniciativa de poder incentivar el cuidado del medio ambiente, sin embargo, tenemos que cuidar
el costo que este implique, por lo cual le manifestamos que el producto que nosotros estamos
ofreciendo queremos que se introduzca en la categoría Premium es decir el precio que tendrá
no es similar a los filtrantes convencionales que pueden comprarse en cualquier bodega de
cualquier distrito.
Sobre el portafolio de productos: Acerca de nuestro portafolio de productos, hizo énfasis en
los insumos básicos que son las hierbas oriundas comentando que es un punto a favor para
nosotros debido a que no son ofertados en el mercado por ninguno de nuestros competidores.
Seriamos pioneros en ofrecer filtrantes con estas hierbas las cuales poseen propiedades que
ayudan a prevenir afecciones comunes que afectan nuestro organismo.
La recomendación brindada es resaltar estas propiedades en las cajas o mejor aún en los
sobres cerca a la parte donde está la descripción de la preparación de la infusión.
También hizo hincapié sobre el precio del producto, que este se base en el NSE y también a
la segmentación demográfica de nuestros consumidores. Es primordial definir correctamente
nuestro nicho de mercado lo cual influye en la definición del precio apropiado al producto que
vamos a ofrecer.
Sobre nuestros canales de distribución: En cuanto a los canales que usaremos para distribuir
nuestro producto y llegue a manos de los consumidores finales, menciono que si para nosotros
es realizable canalizarlo por los supermercados y los minimarkets tenemos que aprovecharlo
sin embargo no deberíamos descartar la opción de distribuirlo en las bodegas ya que recién
estamos incursionando en el mercado, y como empresa nueva deberíamos empezar desde
abajo.
Por lo que le hicimos mención acerca de nuestra segmentación y el público objetivo al cual
nos dirigimos y también le recordamos el tipo de categoría al cual queremos pertenecer.
81
Sobre la publicidad: Al tocar el tema de publicidad nuestro especialista de marketing
manifestó que en la actualidad las empresas nuevas no tienen muchas dificultades en
promocionar sus productos y resaltar su marca esto debido al crecimiento de uso de las redes
sociales, fácilmente se podría crear una página web o tener una cuenta en las redes sociales
más usadas tales como Facebook e Instagram, donde deberíamos presentar al público
contenidos creativos y novedosos en relación a las bondades que ofrecen nuestros productos
que capten la atención total del consumidor final.
Cambios en base a la entrevista
Se acepta:
✓ Realizar un cambio en el diseño de la marca acentuando un símbolo que se relacione
más con nuestro producto.
✓ Se acepta la recomendación de bajar las tonalidades del color de las cajas, o cambiarlos
a colores naturales. Además de plasmar una imagen que se relacione con los beneficios
que tiene cada hierba.
Se rechaza:
✓ Canalizar nuestros productos a través de bodegas en los distintos distritos.
✓ Obs: Tenemos definido que actualmente buscamos enfocarnos en un perfil de
consumidor perteneciente una zona y a un NSE específico.
Perfil del entrevistado – Contacto Retail
Nombre del entrevistado: Juan Manuel Macedo Collachagua
Edad: 35 años
Cargo: Jefe de Mercadería Retail
Profesión: Administración de empresas y Negocios Internacionales
Fecha de entrevista: 12 de abril del 2020
82
Link:https://www.dropbox.com/s/28ov0t89mdvvrym/entrevista%20JEFE%20DE%20ME
RCADERIA.mp4?dl=0
Figura 53. Jefe de Mercadería Retail

✓ Recabar información acerca de los requerimientos que se cumplen para canalizar
nuestros productos por los supermercados.
✓ Validar y recibir información sobre la distribución de nuestros productos en
supermercados.
✓ Conocer la manera apropiada de aplicar publicidad para nuestros productos dentro
del supermercado
✓ Conocer sobre las comisiones y las formas de pago sobre nuestra mercadería.
✓ Recibir información acerca de la rotación de productos.
Observaciones y recomendaciones de la entrevista: Según lo conversado con el jefe de
mercadería, hacemos mención de los procedimientos y requisitos que se necesitan para
canalizar nuestros productos en los locales por donde serán vendidos.
Sobre los requerimientos: Durante la entrevista al jefe, menciono que dentro de los
requerimientos para que una empresa se convierta en uno de sus proveedores se necesita que
83
sea una empresa formal, que tenga buena imágen y reputación, que tenga variedad de productos
en su portafolio que tengan cuentas en entidades financieras para realizar los abonos. Además,
que los productos cumplan estándares de calidad y que cada uno de ellos presente aceptación
del público.
Sobre el estándar de calidad: En esta parte al preguntarle acerca de los estándares de calidad
mencionó que el mismo supermercado ejerce el control y exige que sus proveedores cumplan
con estándares de control sanitario.
Sobre la rotación de la mercadería: En cuanto a la mercadería nos indicó que es primordial
que los proveedores tengan un buen manejo de stock de mercadería que la central del
supermercado al percatarse que sus tiendas ya no cuentan con el suficiente lote de mercadería
para cubrir la demanda, se solicita un nuevo abastecimiento después de aproximadamente 30 a
45 días previo acuerdo con el proveedor y que para ello la empresa debe estar preparada y
atender con el requerimiento del supermercado. Es decir contar con suficiente mercadería para
cubrir demandas no programadas, además que los proveedores deben contar con un área de
logística adecuada para abastecer a todas las tiendas del supermercado con un servicio óptimo.
Sobre las comisiones que se cobran: Según la información que nos brinda el jefe de
mercadería manifiesta que esta comisión es negociable con el proveedor ello dependerá de la
rotación de mercadería y de la aplicación de un plan promocional por parte del proveedor,
incentivar la demanda de sus propios productos, e invertir en su publicidad.
Cabe mencionar que el proveedor debe estar preparado para afrontar dichos costos ya que
el supermercado realiza sus pagos en un periodo de 60 a 120 días bajo previo acuerdo con su
proveedor. Por otro lado Tottus pide un pago fijo por el espacio que el producto ocupa en
“ruma” o “góndola” y también piden que los mismos proveedores se hagan cargo de su merma
o devolución de sus productos dependiendo de la situación.
84
Sobre la publicidad de nuestros productos: Según la publicidad que se maneja una vez que
eres parte de los proveedores de dicho supermercado existe una gran competencia con otras
marcas por tener el producto más vendido, ello dependerá de la ejecución de una publicidad
masiva o una estrategia promocional.
En cuanto a los productos comestibles los proveedores se pueden apoyar en realizar
degustaciones, contratación de personal que se encargue de la reposición de sus productos más
conocidos como “mercaderistas” o también impulsadores los cuales cumplen la función de
reponer y ofrecer los productos, para tener una exhibición adecuada de la mercadería ellos
dependen del tipo de producto.
Por otro lado las empresas proveedoras también deben considerar la posibilidad de invertir
en la publicidad a través de encartes de las tiendas donde se permite que los productos figuren
dentro de ella resaltando su imagen y precio otorgando una ventaja de conseguir mayor
demanda.
Conclusiones
✓ Dentro de nuestras conclusiones podemos mencionar que se obtuvo una información
muy relevante de modo que amplía nuestros conocimientos sobre los requerimientos y
los principales procesos que se cumplen para ser proveedor de un supermercado lo cual
facilita que una empresa nueva como la nuestra
✓ pueda canalizar sus productos, ya que el producto se distribuye en distintos distritos
promoviendo que sean demandados.
✓ Por otro lado recopilamos información acerca de la rotación de mercadería esto nos
permite tener un control adecuado de nuestro stock, para mantener siempre mercadería
lista para su correspondiente entrega y continuar con el servicio de manera óptima.
✓ Por último, conocer acerca de los periodos de pago que son entre 60 a 120 días según
previo acuerdo con el proveedor como se mencionó en la entrevista nos permitirá
85
prepararnos para hacer un balance entre nuestros ingresos y egresos para contar siempre
con una adecuada liquidez que ayude a solventar distintos pagos tales como personal,
local, servicios básicos, compra de insumos, entre otros.
4.1.4. Focus Group.
Grupo 1
Se llevó a cabo un Focus Group, para conocer los hábitos sobre el consumo de infusiones
del Grupo N°1, y si conocían los valores nutricionales de lo que consumen actualmente en el
mercado, Se buscó generar un clima de confianza, para pedir su opinión o sugerencias, como
en la presentación de nuestro Producto.
De esta forma obtener datos aproximados del precio sugerido para la venta y el contenido,
si es conveniente sacar el producto en cajas de 12 y 25 unidades, ver si nuestras opciones de
canal de distribución están enfocadas en lo correcto. Los detalles en la tabla 19
Tabla 27
Primer Focus Group.
Datos Focus Group N.1

Fecha 4/04/2020
Lugar Videoconferencia
Participantes Personas ente 30 y 64 años.
N. de participantes 6 participantes
Geraldine Paredes Cahuana
Doanyn Delgado Chávez
Wendy Broncano
Nombres Antonia
Andrea
Alex
NSE AYB
Lugar de Residencia Zona 6 y 7 Lima Metropolitana
Duración 1 hora
Objetivos
✓ Identificar el perfil del cliente si consume infusiones.
✓ Determinar la preferencia de hierbas naturales del consumidor.
86
✓ Saber si suele experimentar sabores diferentes de infusiones.
✓ Conocer el motivo de preferencia hacia una marca en particular.
✓ Identificar que tanto conocimiento tienen sobre los beneficios de los filtrantes y qué
le gustaría encontrar en el empaque.
✓ Determinar la frecuencia del consumo de infusiones.
✓ Conocer los puntos de adquisición de filtrantes del consumidor.
✓ Conocer la frecuencia de compra de filtrantes y que presentación es de su
preferencia.
✓ Saber la opinión acerca de infusiones filtrantes con múltiples beneficios para la
salud.
✓ Obtener la aceptación del portafolio de la empresa Qallari que ofrece.
✓ Identificar la preferencia entre los 4 productos que se le ofrece.
✓ Conocer la preferencia del consumidor entre las presentaciones en 12und o 25und.
✓ Recibir la opinión del consumidor con respecto a los nombres empleados para los 4
portafolios.
✓ Conocer la opinión respecto las presentaciones de caja y bolsa.
✓ Saber qué valor agregado le gustaría al consumidor que incluyamos en nuestros
productos.
✓ Comparar cuánto está dispuesto a pagar el consumidor por la presentación de 12und
teniendo en cuenta la competencia.
✓ Comparar cuánto está dispuesto a pagar el consumidor por la presentación de 25und
teniendo en cuenta la competencia.
✓ Saber la preferencia del consumidor con respecto a los puntos de venta de nuestro
producto.
✓ Conocer la opinión del consumidor sobre el diseño de nuestra marca.
87
✓ Considerar las recomendaciones del consumidor con respecto a la propuesta de
negocio que presentamos.
Figura 54.Participantes del primer Focus Group.

De la contextualización y Perfil del Cliente.
✓ Todos nuestros participantes son expresivos, tiene gustos definidos sea de por
infusiones Anís, Manzanilla, té, entre otros.
✓ Conoce los diversos tipos de infusiones y tienen preferencia por la Marca Herbi.
✓ El total de participantes indicaron que si suelen experimentar nuevos sabores de
infusiones.
✓ Los participantes indicaron el motivo porqué consume las infusiones, es por dolor de
estómago, para poder digerir bien la comida, por el frío, le ayuda en su malestar de
insomnio.
88
✓ Del total de participantes, se indicó que el 80% de los participantes consumen la
infusión de su preferencia todos los días, pero por las noches, asimismo el 20%
consume infusiones Interdiario por las mañanas como un relajante.
✓ El 100% de los participantes indico que es interesante la propuesta de las infusiones
filtrantes oriundas del país porque tiene mucho beneficio para la salud ya que no han
visto en el mercado dichas hierbas que se ofrezca en filtrantes.
✓ La presentación elegida fue de la caja de 12 filtrantes con un 80% de aprobación,
además indicaron que estarían dispuestos a pagar por el producto entre 3 a 7soles.
✓ La presentación elegida fue de la caja de 25 filtrantes con un 90% de aprobación,
además indicaron que estarían dispuestos a pagar por el producto entre 9 a 10soles por
lo que está acorde del competidor.
✓ El 90% de los participantes eligió el paquete de 12 unidades de infusiones Digestivas y
el 10% escogió el paquete 12 unidades de infusiones Antiestrés, como también de 25
unidades, hubo un 20% que le elige la infusión Diurética.
✓ De acuerdo a los entrevistados comentan para fomentar el consumo del producto, este
deberá ser comercializado en puntos de venta de bodegas, supermercados y tambo.
✓ La mayoría de los participantes opinan que el empaque y diseño es muy atractivo,
les gusta los colores porque identifica la identidad peruana.
✓ El 100% de los participantes indico que es interesante la propuesta de las infusiones
filtrantes oriundas del país, porque tiene muchos beneficios para la salud ya que no han
visto en el mercado dichas hierbas que se ofrezca.
89
Tabla 28
Resultado del primer Focus Group.
SE ACEPTA SE RECHAZA
✓ “Las opiniones de nuestro portafolio de infusiones ✓ “Recomendaría realicen promociones
filtrantes naturales, porque no están siendo que incluyan descuentos”
utilizados actualmente en el mercado y es ✓ Obs. Se rechaza considerando que
favorable considerando que las empresas actuales estamos iniciando en el mercado, Sin
no lo comercializan”. embargo, a futuro se incluye en las
oportunidades de mejora.
✓ “El empaque es bien aceptado ya que los colores ✓ Se rechaza la distribución en retails
son atractivos y se identifican con las regiones de (supermercados) a nivel Nacional. Por
nuestro país”. el momento el foco está direccionado al
segmento de la zona 6 y 7.
✓ Obs. A futuro se espera ampliar los
canales de distribución.
✓ “Qué los beneficios sean visibles en el empaque ya ✓
que ello lo diferenciaría de la competencia”.
LINK FOCUS GROUP:
https://drive.google.com/file/d/1YesAemkiCnsCfh2Idw2Aa5esMzwRQrlM/view?usp=sha
ring
Grupo 2
Se llevó a cabo el Focus Group 2, conformado por 7 personas que cumplen con el perfil
establecido de acuerdo con nuestro criterio de segmentación, con el fin de dar a conocer las
propiedades, características y beneficios de nuestro portafolio de productos, ello nos permitirá
conocer sus hábitos de consumo y obtener información, sugerencias y opiniones antes de lanzar
nuestros productos al mercado.
90
Tabla 29
Segundo Focus Group
Datos Focus Group N.2

Fecha 4/04/2020
Lugar Videoconferencia
Participantes Personas ente 30 y 64 años.
N. de participantes 7 participantes
Jesicca Hurtado García
Mabel Mejia Pumaricra
Claudia Rengifo Meléndez
Nombres Kelly Hernandez Sanchez
Cesar Deudor Tito
Estefania Medrano Requena
Jerdy Tamani Charhuasi.
Maria Paniagua Machuca
NSE AYB
Lugar de Residencia Zona 6 y 7 Lima Metropolitana
Duración 1 hora y 30 minutos
91
Figura 55. Participantes segundo Focus Group.
92
Figura 56. Presentando a participantes productos de la competencia.
93
De la contextualización y Perfil del Cliente
✓ Todos nuestros participantes conocen y son consumidores frecuentes de infusiones; el
80 % consume infusiones que tengan beneficios digestivos y otras infusiones conocidas
en un 20 % como manzanilla, anís y te.
✓ Con respecto a las características y beneficios conocen los productos más comerciales
y conocidos como anís, te y manzanilla entre otras infusiones que alivian dolores del
estómago, resfríos o dolores de cabeza; sin embargo, detallan que les gusta encontrar
nuevos productos filtrantes porque buscan infusiones de hierbas diferentes , los cuales
recalcan no encuentran fácilmente ya que aún no hay muchas variedades de infusiones,
es por eso que suelen probar cuando encuentran algún productos nuevo para identificar
los beneficios que les puedan brindar.
✓ El 90% de los participantes les gustaría probar un producto nuevo, ya que existen
muchas hierbas en el Perú, las cuales quisieran encontrar en las infusiones.
✓ Los participantes utilizan dos marcas principalmente el primero en un 80% Wawasana
por los beneficios saludables y en segundo lugar Herbi en un 20% por ser una marca
conocida y tener productos más comunes en el mercado.
✓ Del total de participantes, se indicó que el 80% de los participantes consumen la infusión
de su preferencia todos los días, pero por las tardes después de sus alimentos, asimismo
el 20% consume infusiones por las mañanas o las noches para relajarse, para su salud o
para mejorar el sueño.
✓ Los participantes indican que es importante la descripción del producto que encuentran
en los empaques y beneficios de las infusiones porque les ayuda a conocer el producto
y saber lo que están adquiriendo para luego ver si realmente cumple con los beneficios
ofrecidos.
94
✓ El tener esa información influye en su decisión de compra y hace al producto más
confiable y fácil de comprar por la información brindada.
✓ La presentación elegida fue de la caja de 25 filtrantes con un 70% de aprobación y que
prefieren llevar mayor cantidad para que siempre tengan el producto en casa y no les
falte, además indicaron que si estarían dispuestos a pagar por el producto entre 9 a 11
soles.
✓ De los participantes 50% eligieron el paquete de infusión Digestivo y 40% paquete
Antiestrés de 25 unidades, hubo un 10% que le elige la infusión diurética.
✓ Además, el 100% de los participantes indicaron que también les gustaría probar el
filtrante Purificador.
✓ Los participantes del focus indican que muy frecuentemente compran los filtrantes en
supermercados o minimarkets.
✓ Los entrevistados nos piden usar colores vivos como el verde que para ellos representa
ala hierbas y lo natural del producto o imágenes alusivas al producto en nuestro
empaque, así como también el nombre del producto en un tamaño más grande y vistoso
les parece muy innovador el uso de los materiales ecológicos en los empaques.
✓ Todos los participantes están muy interesados en los productos mostrador y están muy
expectantes de poder encontrar más variedad de filtrantes en el mercado y les parecen
hierbas muy beneficiosas y adecuadas las seleccionas para nuestros productos.
Tabla 30
Resultado del segundo Focus Group.
SE ACEPTA SE RECHAZA
ü Colocar información clara y concisa sobre los beneficios ü Combinar las hierbas para probar los
y modo de uso en los empaques de nuestros productos. beneficios que estas podrían ofrecer en la
salud.
ü Utilizar canales de distribución de su preferencia
supermercado y minimarkets
ü Se acepta el uso de imágenes en las cajas alusivas a nuestro
portafolio de productos.
95
LINK FOCUS GROUP:
https://drive.google.com/file/d/17iYG8w-
G_HdqzbRl387GrQZWolbhSe2R/view?usp=sharing
4.1.5. Encuestas.
Dentro de nuestro proceso de investigación de mercado empleamos la técnica estructurada,
encuesta, para saber usos y costumbre de nuestro mercado objetivo. La encuesta diseñada con
17 preguntas nos permitió ingresar a los hogares de las zonas 6 y 7 obteniendo resultados que
los mostraremos con gráficas.
Se realizaron 158 encuestas de las cuales pasaron 100 los filtros.
Pregunta 1. ¿Usted es el que decide la compra de su hogar?
Tabla 31
decisión de compra.
Frecuencia Encuestas
Sí 88.61% 140
No 11.39% 18
Total 100.00% 158
1. ¿Usted es el que decide la compra de su hogar?
11%
Sí
No
89%
Figura 57. Decisor de compra.
96
De las 158 encuestas, el 89% son personas que deciden la compra dentro de su hogar,
indistintamente de ser hombre o mujer.
Pregunta 2 ¿En qué rango de edad se encuentra?
Tabla 32
Rango de edad.
De 30 a 34 años 45.71% 64
De 35 a 39 años 12.14% 17
De 40 a 44 años 12.14% 17
De 45 a 49 años 9.29% 13
De 50 a 54 años 5.71% 8
De 55 a 59 años 4.29% 6
De 60 a 64 años 3.57% 5
Total 100.00% 130
2 ¿En qué rango de edad se

encuentra?
1%
3% De 30 a 34 años
4%
6% 7%
De 35 a 39 años
46%
9% De 40 a 44 años
De 45 a 49 años
12%
12% De 50 a 54 años
De 55 a 59 años
De 60 a 64 años
Figura 58. Rango de edad.

El segundo filtro es de edades, El rango que predomina dentro las edades es de 30 a 34 años
con más del 45%. Podemos inferir que los hogares del NSE A y B el cual es nuestro mercado
objetivo predominan los decisores cada vez más jóvenes. De las 158 encuestas pasaron el filtro
140 encuestados.
97
Pregunta 3. ¿En qué distrito vive?
Tabla 33
Distritos segmentados.
Jesús María 2.31% 3
La Molina 42.31% 55
Lince 3.08% 4
Magdalena 2.31% 3
Miraflores 1.54% 2
Pueblo libre 2.31% 3
San Borja 11.54% 15
San Isidro 3.85% 5
San Miguel 4.62% 6
Surco 7.69% 10
Otro 18.46% 24
Total 100.00% 130
3. ¿En qué distrito vive?
2% Jesús María
La Molina
18%
Lince
8% 42% Magdalena
5% Miraflores
Pueblo libre
12%
2% 3% San Borja
4%
San Isidro
San Miguel
2% 2% Surco
Figura 59. Distritos filtrados.

El tercer filtro es a qué distrito perteneces, la mayor concentración está en la molina con más
del 42% seguido de San Borja y Surco. De los resultados descartamos al 18,46% (24 encuestas)
porque no pertenecen a nuestro segmentación, de la zona 6 y 7.
98
Pregunta 4. ¿Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar en soles?
Tabla 34
Ingreso promedio familiar.
NSE A: De S/ 13,432 a más. 35.85% 38
NSE B: S/ 7,441 a S/ 13,431. 58.49% 62
Otros 5.66% 6
Total 100.00% 106
4. ¿INDIQUE USTED CUÁL ES SU INGRESO PROMEDIO

FAMILIAR EN SOLES?
6%
36% NSE A: De S/ 13,432 a
más.
NSE B: S/ 7,441 a S/
58% 13,431.
Otros
Figura 60. Ingreso promedio familiar.

De las 130 personas que desarrollaron la encuesta solo pasaron el filtro el 94% que
pertenecen al NSE A y B dentro de la zona 6 y 7.
Sección 2: La Contextualización, enfocar al encuestado en el tema de infusiones filtrantes
en base a las costumbres que tienen.
99
Pregunta 5. Si usted comprara infusiones filtrantes, ¿Cuál sería el motivo?
Tabla 35
Motivo de compra.
Buena forma de aliviar el proceso digestivo 35.00% 35
Evitar bebidas gasificadas o con químicos. 16.00% 16
Los considero preventivos para mantener una buena salud 18.00% 18
Tienen beneficios para la salud 31.00% 31
Total 100.00% 100
5. SI USTED COMPRARA INFUSIONES FILTRANTES, ¿CUÁL SERÍA

EL MOTIVO?
Buena forma de aliviar el proceso

digestivo
31% 35%
Evitar bebidas gasificadas o con químicos.
18% 16% Los considero preventivos para mantener

una buena salud
Tienen beneficios para la salud
Figura 61. Motivos de compra.
El resultado de esta pregunta nos hace inferir que más del 66% preferiría mitigar sus
problemas comunes como la digestión consumiendo una infusión filtrante.
100
Pregunta 6. ¿Qué tipo de marcas de Infusiones conoce?
Tabla 36
Marca de infusiones conocidos.
Frecuencia
Wawasana 16.79%
Sunka 13.45%
Del Valle 15.90%
Hornimans 13.29%
McCollin´s 33.62%
Lipton 5.17%
Renacer 1.79%
Total 100.00%
6. ¿QUÉ TIPO DE MARCAS DE INFUSIONES CONOCE?
2%
5% 17% Wawasana
Sunka
34% 13%
Del Valle
Hornimans
16% McCollin´s
13% Lipton
Renacer
Figura 62. Marcas conocidas de filtrantes.

Dentro de las preferencias actuales del mercado, el 34% conoce a la marca McCollin’s,
considera actualmente una marca posicionada dentro del mercado de filtrantes.
Inferimos que más del 50% de los encuestados prefieren y conocen marcas que están
posicionadas a nivel nacional, indistintamente de nivel de concentración que puedan tener estos
productos.
101
Pregunta 7. ¿En qué canal compra infusiones filtrantes? Marque todas las que
corresponde
Tabla 37
Preferencia del lugar de compra
Frecuencia
Supermercados 64.65%
Bodegas 6.82%
Casas Naturistas 9.23%
Minimarket 16.65%
Mercado 2.65%
Total 100.00%
7. ¿EN QUÉ CANAL COMPRA INFUSIONES FILTRANTES?

MARQUE TODAS LAS QUE CORRESPONDE
3%
17%
Supermercados
9%
Bodegas
7% 64% Casas Naturistas
Minimarket
Mercado
Figura 63. Preferencia de lugar de compra.

Si bien un porcentaje alto de familias ‘prefieren comprar en supermercados sus infusiones
filtrantes, también actualmente muchos del NSE A Y B van a los mercados a adquirir filtrantes
para el consumo del hogar, y dentro de este grupo se encuentran los adultos mayores de 60
años.
Inferimos que los encuestados se sienten más acorde de adquirir sus filtrantes dentro de los
supermercados porque estos le brindan una gama amplia a escoger, comodidad en el servicio
de compra y seguridad.
102
Mercado disponible.
Pregunta 8. ¿Compraría usted alguna presentación de filtrantes de plantas oriundas
del Perú de nuestra marca Qallari?
Tabla 38
Compraría alguna de nuestras Infusiones Qallari.
Definitivamente Sí 59.00% 59
Sí 35.00% 35
Quizá 6.00% 6
No 0.00% 0
Definitivamente No 0.00% 0
Total 100.00% 100
8.¿COMPRARÍA USTED ALGUNA PRESENTACIÓN DE

FILTRANTES DE PLANTAS ORIUNDAS DEL PERÚ DE
NUESTRA MARCA QALLARI?
6%
Definitivamente Sí
35%
Sí
59% Quizá
No
Definitivamente No
Figura 64. . Decisión de compra de alguna infusión de nuestro portafolio.

El 94% indico que definitivamente sí y sí adquirirían nuestros filtrantes Qallari, por ello nos
hace inferir que encontraron valor dentro de los beneficios de nuestros filtrantes y que este valor
aportará a su bienestar.
103
Pregunta 9. De los productos presentados de nuestro portafolio indique ¿cuál es el que
más probablemente usted compraría? Por favor marque una sola opción
Tabla 39
Preferencia de presentación de nuestro portafolio.
12 unidades Digestivo 15.96% 15
12 unidades Purificador 6.38% 6
12 unidades Diurético 5.32% 5
12 unidades Anti Estrés 14.89% 14
Total 100.00% 94
9. DE LOS PRODUCTOS PRESENTADOS DE NUESTRO PORTAFOLIO

INDIQUE ¿CUÁL ES EL QUE MÁS PROBABLEMENTE USTED
COMPRARÍA? POR FAVOR MARQUE UNA SOLA OPCIÓN
19% 16% 12 unidades Digestivo

6% 12 unidades Purificador
9%
5% 12 unidades Diurético
12 unidades Anti Estrés
10%
15% 25 unidades Digestivo
25 unidades Purificador
20%
25 unidades Diurético
Figura 65. Preferencia de presentación de nuestro portafolio.

La tenencia de compra con más del 36% es por la presentación de 12 y 25 unidades de la
presentación “Digestivo” seguido con un 34% de la presentación de 12 y 25 unidades de Anti-
Estrés. Todos estos resultados nos llevan a inferir que nuestro mercado objetivo busca mitigar
sus malestares de digestión o estrés a través de infusiones específicas para las mismas.
104
Mercado efectivo.
Para filtrar quienes van a ser nuestro mercado efectivo hemos separado en 2 grupos, los que
tuvieron preferencia de compra de la presentación de 12 unidades responden la pregunta 10 y
los que escogieron la presentación de 25 unidades son filtradas a través de la pregunta 12. Para
la estimación de cómo sería la frecuencia de compra de los clientes que escogieron 12 unidades
respondieron la pregunta 11 y para conocer la frecuencia de compra de los que prefirieron de
25 unidades respondieron la pregunta 13.
Pregunta 10. ¿Cuánto probablemente pagaría usted de la presentación por 12
unidades?
Tabla 40
Rango de precios de pagaría por 12 unidades.
De 2.50 a 3.50 soles 7.50% 3
De 3.51 a 4.50 soles 7.50% 3
De 4.51 a 5.50 soles 40.00% 16
De 5.51 a 6.50 soles 42.50% 17
De 6.51 a 7.50 soles 2.50% 1
Total 100.00% 40
10. ¿CUÁNTO PROBABLEMENTE PAGARÍA USTED DE LA

PRESENTACIÓN POR 12 UNIDADES?
3%
7% 7%
De 2.50 a 3.50 soles
43%
40%
Figura 66. Rango que pagarían por la presentación de 12 unidades.
105
Más del 83% estaría dispuesto a pagar más de 4.50 soles, esto nos hace inferir que el precio
de los productos que predominan son los precios que actualmente están en la mente del
comprador de las infusiones filtrantes que usualmente adquieren.
Pregunta 11. ¿Cuántas cajas probablemente compraría usted la presentación de 12
unidades al mes?
Tabla 41
Frecuencia de compra de 12 unidades.
1 caja al mes 2.94% 1
2 cajas al mes 23.53% 8
Total 100.00% 34
11. ¿CUÁNTAS CAJAS PROBABLEMENTE COMPRARÍA

USTED LA PRESENTACIÓN DE 12 UNIDADES AL MES?
3%
6%
21% 23% 1 caja al mes
2 cajas al mes
3 cajas al mes
4 cajas al mes
47%
5 cajas al mes
Figura 67. Cajas que compraría al mes de 12 unidades.

La frecuencia de compra que más predomina dentro los empaques de 12 unidades
indistintamente de cualquier presentación es la de 3 cajas al mes, es decir, más de 47% de las
34 encuestas que pasaron el filtro de mercado efectivo tendrían como hábitos de compra de 3
cajas mensuales.
106
Pregunta 12. ¿Cuánto probablemente pagaría usted de la presentación por 25
unidades?
Tabla 42
Rango de precios que pagaría por 25 unidades.
De 5 a 7 soles 7.41% 4
De 7.01 a 9 soles 7.41% 4
De 9.01 a 11 soles 31.48% 17
De 11.01 a 13 soles 40.74% 22
Más de 13 soles 12.96% 7
Total 100.00% 54
12. ¿CUÁNTO PROBABLEMENTE PAGARÍA USTED DE LA

PRESENTACIÓN POR 25 UNIDADES?
13% 7% 7%
De 5 a 7 soles
De 7.01 a 9 soles
32% De 9.01 a 11 soles
41%
De 11.01 a 13 soles
Más de 13 soles
Figura 68. Precio probable por al presentacion de 25 unidades.

El rango que predomina dentro de los precios más probablemente pagaría esta entre 11 y
9.01 soles con un resultado del 41%.
Sin embargo, aprovecharemos los resultados de las opciones c, d, y e con un acumulado de
más del 85%. Esto nos hace inferir que el precio de los productos que predominan son los
precios que actualmente están en la mente del comprador de las infusiones filtrantes que
usualmente adquieren
107
Pregunta 13. ¿Cuántas cajas probablemente compraría usted la presentación de 25
unidades al mes?
Tabla 43
Frecuencia de compra por 25 unidades.
Total 91.30% 46
13. ¿CUÁNTAS CAJAS PROBABLEMENTE COMPRARÍA

USTED LA PRESENTACIÓN DE 25 UNIDADES AL MES?
9% 6%
11% 1 caja al mes
20%
2 cajas al mes
3 cajas al mes
54% 4 cajas al mes
5 cajas al mes
Figura 69. Frecuencia de compra de 25 unidades.

Dentro de las 46 encuestas que filtramos de preferencias de compra, la tendencia es de más
del 54% por 3 cajas de 25 unidades por familia por las 4 presentaciones.
108
Pregunta 14. ¿Dónde compraría probablemente usted nuestros filtrantes Qallari?
Marque solo 1 opción
Tabla 44
Preferencia de canal de distribución (puntos de venta)
Supermercados 45% 36
Mercados 20% 16
Bodegas 13% 10
Minikmarket 23% 18
Total 100.00% 80
14. ¿DÓNDE COMPRARÍA PROBABLEMENTE USTED

NUESTROS FILTRANTES QALLARI? MARQUE SOLO 1
OPCIÓN
23%
45% Supermercados
12% Mercados
Bodegas
20%
Minikmarket
Figura 70. Preferencia de canal de distribución.

La tendencia del canal de compra con más del 57% es por los supermercados. Inferimos que
el NSE A y B tiene mayor confiabilidad en los productos filtrantes que expenden en estos
centros comerciales.
109
Pregunta 15. ¿Por cuál de los medios le gustaría conocer más de nuestros productos?
Tabla 45
Medios de comunicación.
Radio 1.25% 1
Televisión 18.75% 15
Diarios y revistas 3.75% 3
Redes sociales 67.50% 54
Degustaciones 8.75% 7
Total 100.00% 80
15. ¿POR CUÁL DE LOS MEDIOS LE GUSTARÍA CONOCER

MÁS DE NUESTROS PRODUCTOS?
1%
9% 19% Radio
4%
Televisión
Diarios y revistas
67% Redes sociales
Degustaciones
Figura 71. Medios de comunicación.
Más del 67%, preferiría escuchar y conocer de nuestros filtrantes Qallari vía redes sociales,
otro aspecto que consideran es los medios televisivos con casi 19%, seguido de las
degustaciones con 8.75%.
Inferimos que dentro del NSE A y B el mayor nivel de información lo obtienen a través de
medios inteligentes vía internet, esto nos permite ingresar a los hogares por diferentes
plataformas.
110
Pregunta 16. ¿En qué época del año más probablemente usted compraría nuestras
infusiones filtrantes Qallari?
Tabla 46
Estacionalidad.
Abril a setiembre 16.25% 13
Octubre a marzo 18.75% 15
Todo el año 65.00% 52
Total 100.00% 80
16. ¿EN QUÉ ÉPOCA DEL AÑO MÁS PROBABLEMENTE

USTED COMPRARÍA NUESTRAS INFUSIONES
FILTRANTES QALLARI?
16%
19% Abril a setiembre

65% Octubre a marzo
Todo el año
Figura 72. Estacionalidad.

Nuestro portafolio no tiene estacionalidad, los filtrantes se pueden consumir en helados, a
ambiente o calientes en cualquier época del año. Por ello el resultado de los hábitos de consumo
son con más del 65% indicaron todo el año.
111
Pregunta 17. De todas sus compras totales de infusiones ¿Qué % usted compraría de
nuestras infusiones de hierbas oriundas que son: digestiva, purificador, diurético y
Antiestrés?
Tabla 47
Nivel de compra de nuestros productos Qallari.
20% 36% 29
30% 28% 22
40% 21% 17
50% a más 15% 12
Total 100.00% 80
17 DE TODAS SUS COMPRAS TOTALES DE INFUSIONES

¿QUÉ % USTED COMPRARÍA DE NUESTRAS INFUSIONES
DE HIERBAS ORIUNDAS QUE SON: DIGESTIVA,
PURIFICADOR, VIDA FIT Y ANTI ESTRÉS?
15%
36%
20%
21%
30%
40%
28% 50% a más
Figura 73. Nivel de compra.

El nivel de compra que tendrían nuestros posibles consumidores del mercado objetivo estan
en el orden del 40% del total de compras de sus infusiones filtrantes.
Inferimos que el valor que encuentran en nuestro portafolio es beneficioso para su salud.
112
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Para calcular el Mercado Potencial es necesario la población estimada del 2021 de los 10
distritos de las zonas 6 y 7, que se estimó en base a la población del 2017 del último censo
poblacional realizado por el INEI.
Tabla 48
% de compra de infusiones.
17 De todas sus compras totales de infusiones ¿Qué % usted compraría de Frecuencia Encuestas
nuestras infusiones de hierbas oriundas que son: digestiva, purificador, vida
Fit y Anti estrés?
20% 36% 29
30% 28% 22
40% 21% 17
50% a más 15% 12
Total 100.00% 80
Tabla 49
Población estimada del 2021 de las Zona 6 y 7.
Distrito Población 2021 ESTIMADA

Zona 6 San Miguel 12,383
Lince 4,639
Jesús María 6,559
Magdalena del Mar 5,064
Pueblo Libre 6,891
Zona 7 Miraflores 8,505
San Isidro 5,535
San Borja 11,082
Santiago de Surco 33,822
La Molina 17,061
76,004
TOTAL 111,541
Criterio de Segmentación: La segmentación de los 10 Distritos son a familias, 3.9
personas/familia, hombre y mujeres con decisión de compra.
113
Tabla 50
Criterio de Segmentación zona 6 y 7.
Criterio de Segmentación
Distritos Zona 6: San Miguel, Lince, Jesús María, Magdalena y Pueblo Libre
Zona 7: Miraflores, San Borja, San Isidro, La Molina y Surco
Edad (según INEI) 30 a 64 años
NSE A yB
Sexo Hombre y Mujeres con capacidad de decisión de compra
Para nuestro proyecto vamos a trabajar con las zonas 6 y 7 (los 10 distritos) que pertenecen
al NSE A y B. Corresponde: 16.2% y 35.8% al NSE A de la zona 6 y 58.1% y 43.2% al NSE
B de la zona 7 según APEIM 2019 en base a información INEI.
Tabla 51
Criterio NSE A y B de las Zonas 6 y 7.
Distrito NSE A NSE B

Zona 6 San Miguel 16,2% 58,1%
Lince 16,2% 58,1%
Jesús María 16,2% 58,1%
Magdalena del Mar 16,2% 58,1%
Pueblo Libre 16,2% 58,1%
Zona 7 Miraflores 35,8% 43,2%
San Isidro 35,8% 43,2%
San Borja 35,8% 43,2%
Santiago de Surco 35,8% 43,2%
La Molina 35,8% 43,2%
114
Tabla 52
Criterio por edad Zona 6 y 7.
Zona Distrito ∑Edad 30 a 64

Zona 6 San Miguel 39,0%
Lince 41,7%
Jesús María 42,9%
Magdalena del Mar 41,2%
Pueblo Libre 40,7%
Zona 7 Miraflores 39,8%
San Isidro 42,6%
San Borja 45,7%
Santiago de Surco 46,4%
La Molina 45,3%
Nota: Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados APEIM (2019). Niveles
Socioeconómicos 2019. Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/12/NSE-2019-Web-
Apeim-2.pdf
115
Tabla 53
Mercado potencial del proyecto 2021.
Zona Distrito Población 2021 ESTIMADA NSE A, B ∑Edad 30 a 69 FACTOR Marco Muestral 2021 % cuotas Nro. Encuestas
Zona 6 San Miguel 177,431 74.30% 39.00% 29.00% 13,173.74 6% 6
Lince 62,096 74.30% 41.70% 31.00% 4,935.22 2% 2
Jesús María 85,434 74.30% 42.90% 31.90% 6,977.83 3% 3
Magdalena del Mar 68,555 74.30% 41.20% 30.60% 5,386.76 2% 2
Pueblo Libre 94,498 74.30% 40.70% 30.30% 7,330.78 3% 3
37,804.32
Zona 7 Miraflores 112,314 79.00% 39.80% 31.40% 9,047.48 2% 2
San Isidro 68,243 79.00% 42.60% 33.70% 5,888.37 5% 5
San Borja 127,317 79.00% 45.70% 36.10% 11,789.14 15% 15
Santiago de Surco 382,915 79.00% 46.40% 36.60% 35,980.42 8% 8
La Molina 198,011 79.00% 45.30% 35.70% 18,150.39 54% 54
13,173.74
TOTAL 888,800 235,984 100% 100
Nota: Adaptado de Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados APEIM (2019). Niveles Socioeconómicos 2019. Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-
content/uploads/2019/12/NSE-2019-Web-Apeim-2.pdf
116
4.2.2. Estimación del mercado disponible
Familias Potenciales: 118,660
Encuestas: 100
Familias representativas por encuesta: 1,187
Mi mercado disponible lo conforman aquellos encuestados que responden
Definitivamente Sí y Sí a la pregunta luego de haber explicado detalladamente el modelo de
negocio de los productos del portafolio; Cajas de 12 y 25 unidades de filtrantes de 2 gr cada un
filtrante, 24 gr y 50 gr respectivamente, detallando los beneficios de los insumos, nuestra marca
“Qallari” y los modelos de las cajitas de 4 colores de acuerdo con el producto.
Pregunta 8. ¿Compraría usted alguna presentación de filtrantes de plantas oriundas
del Perú de nuestra marca Qallari?
Tabla 54
Decisión de compra.
8.¿Compraría usted alguna presentación de filtrantes de plantas Frecuencia Encuestas

oriundas del Perú de nuestra marca Qallari?
Definitivamente Sí 59.00% 59
Sí 35.00% 35
Quizá 6.00% 6
No 0.00% 0
Definitivamente No 0.00% 0
Total 100.00% 100 94
Nota: Elaboración Propia.
El 94% de los encuestados representa a 111,541.51 familias que definitivamente sí y sí
comprarían nuestro filtrantes Qallari.
Seguido se preguntó dentro del Mercado Disponible cual de nuestras 8 presentaciones más
probablemente comprarías. Como resultado tenemos la siguiente modelación de las 94
encuestas.
117
Tabla 55
Mercado disponible.
MERCADO DISPONIBLE - FAMILIAS

DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
San Miguel 12,383 12,640 12,902 13,169 13,442
Lince 4,639 4,735 4,833 4,934 5,036
Jesús María 6,559 6,695 6,834 6,975 7,120
Magdalena del Mar 5,064 5,168 5,276 5,385 5,496
Pueblo Libre 6,891 7,034 7,179 7,328 7,480
35,536 36,272 37,024 37,791 38,574
Miraflores 8,505 8,681 8,861 9,044 9,232
San Isidro 5,535 5,650 5,767 5,886 6,008
San Borja 11,082 11,311 11,546 11,785 12,029
Santiago de Surco 33,822 34,381 34,940 35,499 36,058
La Molina 17,061 17,466 17,870 18,274 18,678
76,004 77,488 78,983 80,488 82,005
111,541 113,761 116,007 118,280 120,580
Tabla 56
Productos de mayor probabilidad de compra.
9. De los productos presentados de nuestro portafolio indique ¿cuál es el que más Frecuencia Encuestas
probablemente usted compraría? Por favor marque una sola opción
Total 100.00% 94
118
Tabla 57
Modelamiento de las 94 encuestas que pasaron el filtro de Mercado Disponible.
Enc. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
12 unidades Digestivo 15 1 1 1 1 1 1 1
12 unidades Purificador 6 1 1
12 unidades Diurético 5 1 1
12 unidades Anti-Estrés 14 1 1 1
25 unidades Digestivo 19 1 1 1 1 1 1 1 1
25 unidades Purificador 9 1 1 1 1
25 unidades Anti Estrés 18 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74
12 unidades Digestivo 1 1 1
12 unidades Purificador 1 1
12 unidades Anti Estrés 1 1 1 1 1 1 1 1
25 unidades Digestivo 1 1 1 1 1 1 1
25 unidades Diurético 1 1 1 1 1
25 unidades Anti Estrés 1 1 1 1 1 1
75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
12 unidades Digestivo 1 1 1 1 1
12 unidades Purificador 1 1
12 unidades Anti-Estrés 1 1 1
25 unidades Digestivo 1 1 1 1
25 unidades Diurético 1
25 unidades Anti-Estrés 1 1
TOTAL 94
119
Tabla 58
Mercado Disponible.
Mercado disponible – Familias por presentación

12 unidades Digestivo 17799 FAMILIAS
12 unidades Purificador 7120 FAMILIAS
12 unidades Diurético 5933 FAMILIAS
12 unidades Anti-Estrés 16612 FAMILIAS
25 unidades Digestivo 22545 FAMILIAS
25 unidades Purificador 10679 FAMILIAS
25 unidades Diurético 9493 FAMILIAS
25 unidades Anti-Estrés 21359 FAMILIAS
TOTAL 111541 FAMILIAS
En la tabla 25 nos muestra el mercado disponible anualmente, que se obtuvo de multiplicar
el 94% que pasaron la pregunta 8 (definitivamente sí y sí) por el mercado potencial.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para filtrar el mercado efectivo tomamos a los 94 encuestados que respondieron la pregunta
9 (de los productos presentados de nuestro portafolio indique ¿cuál es el que más
probablemente usted compraría? Por favor marque una sola opción) y que pasaron a responder
la pregunta 10 porque optaron por empaque de 12 unidades y la pregunta 12 porque optaron
por empaques de 25 unidades.
El resultado modelado es como sigue:
Tabla 59
Disposicion de pago infusion digestivo caja 12 unidades.
CUANTO PAGARIA POR 12 UNIDADES 11 11 ENCUESTADOS

DIGESTIVO
DESDE MENOS DE PESO PONDERADO
A S/2.50 S/3.50 2
B S/3.51 S/4.50 2
C S/4.51 S/5.50 7 100% 47%
D S/5.51 S/6.50 3 100% 20%
E S/6.51 S/7.50 1 100% 7%
15 73%
120
Tabla 60
Disposicion de pago infusion purificador caja 12 unidades.
CUANTO PAGARIA POR 4 4 ENCUESTADOS

12 UNIDADES
PURIFICADOR
A S/2.50 S/3.50 1
B S/3.51 S/4.50 1
C S/4.51 S/5.50 1 100% 17%
D S/5.51 S/6.50 3 100% 50%
E S/6.51 S/7.50 0 100% 0%
6 67%
Tabla 61
Disposicion de pago infusion Diurético caja 12 unidades.
CUANTO PAGARIA POR 5 5 ENCUESTADOS

12 UNIDADES DIURÉTICO
A S/2.50 S/3.50 0
B S/3.51 S/4.50 0
C S/4.51 S/5.50 1 100% 20%
D S/5.51 S/6.50 4 100% 80%
E S/6.51 S/7.50 0 100% 0%
5 100%
Tabla 62
Disposicion de pago infusion Anti Estrés caja 12 unidades.
CUANTO PAGARIA POR 14 14

12 UNIDADES ANTI ENCUESTADOS
ESTRÉS
A S/2.50 S/3.50 0
B S/3.51 S/4.50 0
C S/4.51 S/5.50 7 100% 50%
D S/5.51 S/6.50 7 100% 50%
E S/6.51 S/7.50 0 100% 0%
14 100%
121
Tabla 63
Disposicion de pago infusion digestivo caja 25 unidades.

DIGESTIVO
A S/5.00 S/7.00 1
B S/7.01 S/9.00 2
C S/9.01 S/11.00 5 100% 26%
D S/11.01 S/13.00 9 100% 47%
E S/13.01 A MÁS 2 100% 11%
19 84%
Tabla 64
Disposicion de pago infusion Purificador caja 25 unidades.

PURIFICADOR
A S/5.00 S/7.00 1
B S/7.01 S/9.00 0
C S/9.01 S/11.00 2 100% 22%
D S/11.01 S/13.00 6 100% 67%
E S/13.01 A MÁS 0 100% 0%
9 89%
Tabla 65
Disposicion de pago infusion Diurético caja 25 unidades.

DIURÉTICO
A S/5.00 S/7.00 1
B S/7.01 S/9.00 0
C S/9.01 S/11.00 3 100% 38%
D S/11.01 S/13.00 3 100% 38%
E S/13.01 A MÁS 1 100% 13%
8 88%
122
Tabla 66
Disposicion de pago infusion Anti estrés caja 25 unidades
CUANTO PAGARIA POR 25 15 15 ENCUESTADOS

UNIDADES ANTI ESTRÉS
A S/5.00 S/7.00 1
B S/7.01 S/9.00 2
C S/9.01 S/11.00 7 100% 39%
D S/11.01 S/13.00 4 100% 22%
E S/13.01 A MÁS 4 100% 22%
18 83%
Del resultado de las 94 encuestas de las preguntas 10 y 12 consideraremos solo las respuestas
de las alternativas c, d y e, dando como resultado el mercado efectivo, que son quienes tienen
el interés o intensión de comprar y que además pagarían el precio que tenemos para las
infusiones de 12 y 25 unidades.
Como resultado tenemos 80 encuestas que pasan el filtro de precio y que representan el
mercado efectivo con 94,928,1 familias.
Tabla 67
Precio único para presentación de 12 unidades.
12 unidades Precio de venta cliente con IGV
D, P, VF, AE 4.51

Tabla 68
Precio único para presentación de 25 unidades.
12 unidades Precio de venta cliente con IGV
D, P, VF, AE 9.01
123
Tabla 69
Mercado efectivo.
MERCADO EFECTIVO - FAMILIAS POR PRESENTACIÓN

2021 2022 2023 2024 2025
12 unidades Digestivo 13,053 13,312 13,575 13,841 14,110
12 unidades Purificador 4,746 4,841 4,936 5,033 5,131
12 unidades Diurético 5,933 6,051 6,171 6,291 6,414
12 unidades Anti Estrés 16,612 16,943 17,278 17,616 17,959
TOTAL 94,928 96,818 98,729 100,664 102,621
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
El cálculo del mercado objetivo tiene 2 criterios:
✓ Viabilidad de los canales
✓ Nivel de competitividad
La Visibilidad de los canales: Este criterio lo aplicaremos debido a que nuestros canales de
distribución serán los supermercados (WONG, METRO y Tottus), Mercados y Minimarket
(Tambo+), es decir, solo vamos a considerar el 36%, que es el porcentaje de participación de
Cencosud en el mercado de supermercados y el 27% de Falabella en supermercados, 65%
Minimarket y 15% mercados de la pregunta 14 de la alternativa a: Supermercados, c: mecados
y d: Minimarket, dando como % a filtrar un 52%.
Pregunta 14. ¿Dónde compraría probablemente usted nuestros filtrantes Qallari?
Marque solo 1 opción
124
Tabla 70
Canales de compra.
Supermercados 45% Cencosud: Wong - Metro 36% 16%

Mercados 20% Falabella: Tottus 27% 12%
Bodegas 13% Mercados 45% 9%
Minimarkets 23% Tambo+ 65% 15%
100% 52%
Del 52% del mercado efectivo filtrado hasta esta etapa pasaremos a filtrar por otro factor.
Nivel de competitividad: Es necesario conocer el % que comprarían los clientes de nuestro
portafolio del total de las compras de todas sus infusiones. Con esto medimos el nivel de
competencias con las marcas ya posicionadas en el mercado actual.
Tabla 71
% de compra de infusiones Qallari.
Nivel de Competitividad - Pregunta 17

17 De todas sus compras totales de infusiones ¿Qué % usted compraría de nuestras Opciones Resultado
infusiones de hierbas oriundas que son: digestiva, purificador, vida Fit y Anti
estrés?
20020% 36%
30% 28%
40% 21%
50% a más 15%
20% es considerada el mayor % que comprarían del 100% de sus compas de infusiones 100%
Nuestro nivel de competitividad según el resultado de las encuestas estaría a la orden del
20%, eso nos da un castigo al 36% filtrado inicialmente con visibilidad de los canales de un
10.4%, que vendría a ser el mercado objetivo final.
Ambos criterios castigaran al mercado efectivo dando un 10.4%
Anualmente nuestro mercado objetivo crecerá a razón de un 1% de acuerdo al crecimiento
poblacional anual de Lima Metropolitana.
La tasa de crecimiento se calcula así: 10.4% por un incremento del 1% para los otros años
para los años 2022 al 2025.
125
Crecimiento del mercado 1%:
✓ Año 2022: 10.47%
✓ Año 2024: 10.58%
✓ Año 2024: 10.68%
✓ Año 2025: 10.79%
Tabla 72
Mercado Objetivo.
MERCADO OBJETIVO - FAMILIAS POR PRESENTACIÓN

FAMILIAS
2021 2022 2023 2024 2025
MERCADO OBJETIVO DE 12 UNIDADES DIGESTIVO 1,353.29 1,394.03 1,435.78 1,478.54 1,522.37
MERCADO OBJETIVO DE 12 UNIDADES PURIFICADOR 492.11 506.92 522.10 537.65 553.59
MERCADO OBJETIVO DE 12 UNIDADES DIURÉTICO 615.13 633.65 652.63 672.07 691.99
MERCADO OBJETIVO DE 12 UNIDADES ANTI ESTRÉS 1,722.38 1,774.23 1,827.35 1,881.78 1,937.56
MERCADO OBJETIVO DE 25 UNIDADES DIGESTIVO 1,968.43 2,027.69 2,088.40 2,150.61 2,214.36
MERCADO OBJETIVO DE 25 UNIDADES PURIFICADOR 984.21 1,013.84 1,044.20 1,075.31 1,107.18
MERCADO OBJETIVO DE 25 UNIDADES DIURÉTICO 861.19 887.11 913.68 940.89 968.78
MERCADO OBJETIVO DE 25 UNIDADES ANTI ESTRÉS 1,845.40 1,900.96 1,957.88 2,016.20 2,075.96
9,842.14 10,138.43 10,442.01 10,753.05 11,071.78
Mercado Objetivo: para obtener el mercado objetivo de 12 unidades digestivo en familias es castigar al 10.4% al mercado efectivo familias
(13,053.61 familias), nos da 1,353.29 familias.
126
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para determinar cómo va a ser la frecuencia de comprar de nuestros clientes finales al año
vamos a tomar las 16 encuestas filtradas en el mercado objetivo las modelaremos de acuerdo
con las 8 presentaciones de nuestro portafolio.
Ponderaremos las respuestas en base a los criterios de frecuencia de compra de las preguntas
11 y 13 las cuales se respondieron según preferencias de presentación de la pregunta 9.
11. ¿Cuántas cajas probablemente compraría usted la presentación de 12 unidades al mes?
Tabla 73
Frecuencia de compra.
11. ¿Cuántas cajas probablemente compraría usted la presentación de 12 unidades Frecuencia Encuestas
al mes?
Total 100.00% 34
127
Resultados procesados
Tabla 74
Frecuencia de compra 12 unidades Digestivo.
1 mes TODO EL AÑO ABRI/SET OCT/MAR TODO EL AÑO ABRI/SET OCT/MAR

12 unidades Digestivo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 ENCUESTADOS MENSUAL PONDE/MENSUAL 12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 MESES 6 MESES 6 MESES
A 1 AL MES 0 1 0 0 0 0
B 2 AL MES x x x x 4 2 0.7 5,10,11 4 0.55 0.18 0
C 3 AL MES x x x x x x x 7 3 1.9 2,3,6,7,8,9, 1, 1.64 0 0.27
D 4 AL MES 0 4 0 0 0 0
E 5 AL MES 0 5 0 0 0 0
TOTAL ENCUESTADOS 11 2.64 2.18 0.18 0.27
Tabla 75
Frecuencia de compra 12 unidades Purificador.
TODO EL AÑO ABRI/SET OCT/MAR TODO EL AÑO ABRI/SET OCT/MAR

12 unidades Purificador E1 E2 E3 E4 ENCUESTADOS MENSUAL PONDE/MENSUAL 12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 MESES 6 MESES 6 MESES
A 1 AL MES 0 1 0 0 0 0
B 2 AL MES x 1 2 0.5 1, 0.5 0 0
C 3 AL MES x 1 3 0.8 4 0.75 0 0
D 4 AL MES x x 2 4 2 3, 2, 1 1 0
E 5 AL MES 0 5 0 0 0 0
TOTAL ENCUESTADOS 4 3.25 2.25 1 0
Tabla 76
Frecuencia de compra 12 unidades Diurético.

12 unidades Diurético E1 E2 E3 E4 E5 ENCUESTADOS MENSUAL PONDE/ 12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 MESES 6 MESES 6 MESES
MENSUAL
A 1 AL MES 0 1 0 0 0 0
B 2 AL MES x 1 2 0.4 3, 0.4 0 0
C 3 AL MES x x x 3 3 1.8 1,4,5 1.8 0 0
D 4 AL MES x 1 4 0.8 2, 0 0 0.8
E 5 AL MES 0 5 0 0 0 0
TOTAL ENCUESTADOS 5 3 2.2 0 0.8
128
Tabla 77
Frecuencia de compra 12 unidades Anti-Estrés.

12 unidades Anti Estrés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 ENC. MENSUAL PONDE/MENSUAL 12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 MESES 6 MESES 6 MESES
A 1 AL MES x 1 1 0.1 6, 0 0.1 0
B 2 AL MES x x x 3 2 0.4 10,14 2, 0.3 0 0.1
C 3 AL MES x x x x 4 3 0.9 12 3,4,7 0.2 0.6 0
D 4 AL MES x x x x 4 4 1.1 5,9,13 11, 0.9 0.3 0
E 5 AL MES x x 2 5 0.7 8 1, 0.4 0 0.4
TOTAL ENCUESTADOS 14 3.2 1.7 1 0.5
13. ¿Cuántas cajas probablemente compraría usted la presentación de 25 unidades al mes?
Tabla 78
Frecuencia de compra cajas de 25 unidades.
13. ¿Cuántas cajas probablemente compraría usted la presentación de 25 unidades al mes? Frecuencia Encuestas
Total 91.30% 46
Tabla 79
Frecuencia de compra 25 unidades Digestivo.
TODO EL ABRI/SET OCT/MAR TODO EL ABRI/SET OCT/MAR

AÑO AÑO
25 unidades Digestivo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 ENCUESTADOS MENSUAL PONDE/ 12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 MESES 6 MESES 6 MESES
MENSUAL
A 1 AL MES x 1 1 0.1 8, 0.1 0 0
B 2 AL MES x 1 2 0.1 7, 0 0 0.125
C 3 AL MES x x x x x x x x x x x x 12 3 2.3 1,2,4,10,13,14,15,16 3,5,6,11 1.5 0 0.75
D 4 AL MES x x 2 4 0.5 12 9 0.3 0 0.25
E 5 AL MES 0 5 0 0 0 0
129
Tabla 80
Frecuencia de compra 25 unidades Purificador.

25 unidades Purificador E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 ENCUESTADOS MENSUAL PONDE/MENSUAL 12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 MESES 6 MESES 6 MESES
A 1 AL MES x 1 1 0.1 1, 0.1 0 0
B 2 AL MES x 1 2 0.3 2, 0 0 0.3
C 3 AL MES x x 2 3 0.8 6,7, 0 0 0.8
D 4 AL MES x x x x 4 4 2 3,4,8 5, 1.5 0 0.5
E 5 AL MES 0 5 0 0 0 0
Tabla 81
Frecuencia de compra 25 unidades Diurético.

25 unidades Diurético E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 ENCUESTADOS MENSUAL PONDE/ 12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 MESES 6 MESES 6 MESES
MENSUAL
A 1 AL MES x 1 1 0.14 4 0 0.1 0
B 2 AL MES x 1 2 0.29 2 0.3 0 0
C 3 AL MES x x x 3 3 1.29 3 5,7 0.4 0.9 0
D 4 AL MES x 1 4 0.57 6 0 0.6 0
E 5 AL MES x 1 5 0.71 1 0.7 0 0
TOTAL ENCUESTADOS 7 3 1.43 1.57 0
Tabla 82
Frecuencia de compra 25 unidades Anti-Estrés.
ABRI/SET OCT/MAR TODO EL ABRI/SET OCT/MAR ABRI/SET

AÑO
25 unidades Anti Estrés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 ENCUESTADOS MENSUAL PONDE/MENSUAL 12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 6 MESES 6 MESES
MESES
A 1 AL MES 0 1 0 0 0 0
B 2 AL MES x x 2 2 0.3 8, 1 0.1 0.1 0
C 3 AL MES x x x x x x x x 8 3 1.6 2,3,6,9,13,15 12 7 1.2 0.2 0.2
D 4 AL MES x x 2 4 0.5 4,14 0.5 0 0
E 5 AL MES x x x 3 5 1 5,10,11 1 0 0
TOTAL ENCUESTADOS 15 3.4 2.9 0.3 0.2
La interpretación de la frecuencia de compra: En promedio cada familia compraría 3.4 cajas de infusiones filtrantes de 25 unidades de presentación Anti-Estrés al mes.
130
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 83
Demanda Sin Estacionalidad..
CALCULO DE LA DEMANDA MENSUAL SIN ESTACIONALIDAD
PORTAFOLIO PONDE /MENSUAL ENCUESTADOS VALOR DE DEMANDA DEMANDA MENSUAL EN SOLES SIN IGV Y SIN DEMANDA DEMANDA ANUAL EN
C/ENCUESTA MENSUAL EN MARGEN DEL CANAL ANUAL EN SOLES SIN IGV Y SIN
UNIDADES UNIDADES MARGEN DE CANAL
12 unidades Digestivo 2.64 11 1,186.60 34,411.43 S/92,065.17 412,937.22 S/1,104,782.02
12 unidades Purificador 3.25 4 1,186.60 15,425.82 S/41,270.59 185,109.79 S/495,247.11
12 unidades Diurético 3.00 5 1,186.60 17,799.02 S/47,619.91 213,588.21 S/571,438.98
12 unidades Anti Estrés 3.21 14 1,186.60 53,397.05 S/142,859.74 640,764.64 S/1,714,316.93
25 unidades Digestivo 2.94 16 1,186.60 55,770.26 S/298,087.29 669,243.07 S/3,577,047.51
25 unidades Purificador 3.13 8 1,186.60 29,665.03 S/158,557.07 355,980.36 S/1,902,684.85
25 unidades Diurético 3.00 7 1,186.60 24,918.63 S/133,187.94 299,023.50 S/1,598,255.27
25 unidades Anti Estrés 3.40 15 1,186.60 60,516.66 S/323,456.42 726,199.93 S/3,881,477.09
80 S/1,237,104.15 S/14,845,249.77
Este resultado se obtiene aplicando el ponderado de la frecuencia de compra por presentación por la cantidad de familias por el número de encuestados representativos. Para el cálculo en soles: el precio usado es de
4.51 soles sin IGV y sin Margen del canal para cajas de 12 unidades y 9.01 soles sin IGV y sin margen del canal de las cajas de 25 unidades.
4.2.7. Estacionalidad.
Ejemplo de cálculo de la demanda con estacionalidad
12 unidades digestivo: Ponderado de cajas por mes es 2.64 unidades de forma global, de allí ponderamos la cantidad de cajitas mensuales para el 2021, también hacemos lo mismo para el semestre de abril a setiembre
y de octubre a marzo.
Estos ponderamos se multiplican por el mercado objetivo por presentación del año 1 y se obtiene 2,540 cajas de 12 unidades digestivos al mes.
Tabla 84
Demanda con estacionalidad de 12 unidades.
TODO EL AÑO ABRI/SET OCT/MAR TODO EL AÑO ABRI/SET OCT/MAR DEMANDA MENSUAL 2021 CON ESTACIONALIDAD PARA 12 UNIDADES DIGESTIVO
12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 MESES 6 MESES 6 MESES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
0 0 0
5,10,11 4 0.55 0.18 0 2610.9 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611
2,3,6,7,8,9, 1, 1.64 0 0.27 218 218 218 218 218 218
0 0 0 326 326 326 326 326 326
2.18 0.18 0.27 2.64 2937 2937 2937 2828 2828 2828 2828 2828 2828 2937 2937 2937
131
Tabla 85
Demanda con estacionalidad de 12 y 25 unidades.
TODO EL AÑO ABRI/SET OCT/MAR TODO EL AÑO ABRI/SET OCT/MAR DEMANDA MENSUAL 2021 CON ESTACIONALIDAD PARA 25 UNIDADES DIGESTIVO
12 MESES 6 MESES 6 MESES 12 MESES 6 MESES 6 MESES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
8, 0.0625 0 0
7, 0 0 0.125 3154.8 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155
1,2,4,10,13,14,15,16 3,5,6,11 1.5 0 0.75 0 0 0 0 0 0
12 9 0.25 0 0.25 1958.2 1958 1958 1958 1958 1958
1.8125 0 1.125 2.94 5113 5113 5113 3155 3155 3155 3155 3155 3155 5113 5113 5113
Tabla 86
Demanda Anual con estacionalidad 12 unidades.
CALCULO DEMANDA ANUAL 2021 AL 2025 CON ESTACIONALIDAD

ENE FEB MAR ABR MAY JUNI JULI AGO SET OCT NOV DIC VENTA ANUAL
12 unidades Digestivo 3,322 3,322 3,322 3,199 3,199 3,199 3,199 3,199 3,199 3,322 3,322 3,322 39,123
2021 3,322 3,322 3,322 3,199 3,199 3,199 3,199 3,199 3,199 3,322 3,322 3,322 39,123
2022 3,422 3,422 3,422 3,295 3,295 3,295 3,295 3,295 3,295 3,422 3,422 3,422 40,300
2023 3,524 3,524 3,524 3,394 3,394 3,394 3,394 3,394 3,394 3,524 3,524 3,524 41,507
2024 3,629 3,629 3,629 3,495 3,495 3,495 3,495 3,495 3,495 3,629 3,629 3,629 42,743
2025 3,737 3,737 3,737 3,598 3,598 3,598 3,598 3,598 3,598 3,737 3,737 3,737 44,010
12 unidades Purificador 1,107 1,107 1,107 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,107 1,107 1,107 16,240
2021 1,107 1,107 1,107 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,107 1,107 1,107 16,240
2022 1,141 1,141 1,141 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,141 1,141 1,141 16,728
2023 1,175 1,175 1,175 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,175 1,175 1,175 17,229
2024 1,210 1,210 1,210 1,747 1,747 1,747 1,747 1,747 1,747 1,210 1,210 1,210 17,743
2025 1,246 1,246 1,246 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,246 1,246 1,246 18,268
4,771 4,771 4,771 6,891 6,891 6,891 6,891 6,891 6,891 4,771 4,771 4,771
12 unidades Diurético 1,845 1,845 1,845 1,353 1,353 1,353 1,353 1,353 1,353 1,845 1,845 1,845 19,192
2021 1,845 1,845 1,845 1,353 1,353 1,353 1,353 1,353 1,353 1,845 1,845 1,845 19,192
2022 1,901 1,901 1,901 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,901 1,901 1,901 19,770
2023 1,958 1,958 1,958 1,436 1,436 1,436 1,436 1,436 1,436 1,958 1,958 1,958 20,362
2024 2,016 2,016 2,016 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 2,016 2,016 2,016 20,968
2025 2,076 2,076 2,076 1,522 1,522 1,522 1,522 1,522 1,522 2,076 2,076 2,076 21,590
7,951 7,951 7,951 5,831 5,831 5,831 5,831 5,831 5,831 7,951 7,951 7,951
12 unidades Anti Estrés 3,814 3,814 3,814 4,675 4,675 4,675 4,675 4,675 4,675 3,814 3,814 3,814 50,933
2021 3,814 3,814 3,814 4,675 4,675 4,675 4,675 4,675 4,675 3,814 3,814 3,814 50,933
2022 3,929 3,929 3,929 4,816 4,816 4,816 4,816 4,816 4,816 3,929 3,929 3,929 52,466
2023 4,046 4,046 4,046 4,960 4,960 4,960 4,960 4,960 4,960 4,046 4,046 4,046 54,037
2024 4,167 4,167 4,167 5,108 5,108 5,108 5,108 5,108 5,108 4,167 4,167 4,167 55,647
2025 4,290 4,290 4,290 5,259 5,259 5,259 5,259 5,259 5,259 4,290 4,290 4,290 57,296
16,432 16,432 16,432 20,143 20,143 20,143 20,143 20,143 20,143 16,432 16,432 16,432
132
Tabla 87
Demanda anual con estacionalidad con 25 unidades.
CALCULO DEMANDA ANUAL 2021 AL 2025 CON ESTACIONALIDAD

ENE FEB MAR ABR MAY JUNI JULI AGO SET OCT NOV DIC VENTA ANUAL
2021 5,782 5,782 5,782 3,568 3,568 3,568 3,568 3,568 3,568 5,782 5,782 5,782 56,100
2022 5,956 5,956 5,956 3,675 3,675 3,675 3,675 3,675 3,675 5,956 5,956 5,956 57,789
2023 6,135 6,135 6,135 3,785 3,785 3,785 3,785 3,785 3,785 6,135 6,135 6,135 59,519
2024 6,317 6,317 6,317 3,898 3,898 3,898 3,898 3,898 3,898 6,317 6,317 6,317 61,292
2025 6,505 6,505 6,505 4,014 4,014 4,014 4,014 4,014 4,014 6,505 6,505 6,505 63,109
24,913 24,913 24,913 15,372 15,372 15,372 15,372 15,372 15,372 24,913 24,913 24,913
2021 3,076 3,076 3,076 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 3,076 3,076 3,076 28,050
2022 3,168 3,168 3,168 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 3,168 3,168 3,168 28,895
2023 3,263 3,263 3,263 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 3,263 3,263 3,263 29,760
2024 3,360 3,360 3,360 1,747 1,747 1,747 1,747 1,747 1,747 3,360 3,360 3,360 30,646
2025 3,460 3,460 3,460 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 3,460 3,460 3,460 31,555
13,252 13,252 13,252 6,891 6,891 6,891 6,891 6,891 6,891 13,252 13,252 13,252
2021 1,230 1,230 1,230 2,584 2,584 2,584 2,584 2,584 2,584 1,230 1,230 1,230 22,883
2022 1,267 1,267 1,267 2,661 2,661 2,661 2,661 2,661 2,661 1,267 1,267 1,267 23,572
2023 1,305 1,305 1,305 2,741 2,741 2,741 2,741 2,741 2,741 1,305 1,305 1,305 24,278
2024 1,344 1,344 1,344 2,823 2,823 2,823 2,823 2,823 2,823 1,344 1,344 1,344 25,001
2025 1,384 1,384 1,384 2,906 2,906 2,906 2,906 2,906 2,906 1,384 1,384 1,384 25,742
5,301 5,301 5,301 11,131 11,131 11,131 11,131 11,131 11,131 5,301 5,301 5,301
2021 5,659 5,659 5,659 5,905 5,905 5,905 5,905 5,905 5,905 5,659 5,659 5,659 69,387
2022 5,830 5,830 5,830 6,083 6,083 6,083 6,083 6,083 6,083 5,830 5,830 5,830 71,476
2023 6,004 6,004 6,004 6,265 6,265 6,265 6,265 6,265 6,265 6,004 6,004 6,004 73,616
2024 6,183 6,183 6,183 6,452 6,452 6,452 6,452 6,452 6,452 6,183 6,183 6,183 75,809
2025 6,366 6,366 6,366 6,643 6,643 6,643 6,643 6,643 6,643 6,366 6,366 6,366 78,056
24,383 24,383 24,383 25,443 25,443 25,443 25,443 25,443 25,443 24,383 24,383 24,383
Cálculo de la demanda con estacionalidad y con curva de aprendizaje.
133
Ejemplo: En enero la demanda es 3,322 cajas de 12 unidades digestivo en total tal como se
muestra en la tabla 86, que se obtuvo de multiplicar el ponderado mensual que es 2.18 cajas
por la cantidad de familias del mercado objetivo más multiplicar el ponderado semastral
octubre- marzo que es 0.27 cajas por la cantidad de familias del mercado objetivo. Luego, se
castiga en 80%, obteniendo 20% del mercado que son 664 cajas de 12 unidades.
Porcentajes a castigar en la curva de aprendizaje año1-2021:
80% enero.
70% febrero.
60% marzo.
50% abril.
40% mayo.
30% junio.
20%julio.
10%agosto.
septiembre, octubre, noviembre, diciembre ya no hay castigo.
La curva de aprendizaje en la demanda se aplica porque se puede entender que somos nuevos
en el mercado, recién estamos buscando el posicionamiento de nuestra marca Qallari y
comprendemos estadísticamente que los clientes no van a dejar de consumir lo que usualmente
adquieren por los nuestros y que paulatinamente irán probando los productos hasta identificarse
con los beneficios y sabores que presentamos en nuestro portafolio, por ello, la demanda no
podría ser considerado al 100% desde el mes 1 del año de inicio de operaciones.
134
Tabla 88
Demanda Mensual con Estacionalidad con curva de aprendizaje al 20%, 30% ,40%.50%,60%,70%,80%,90%.
CALCULO DEMANDA ANUAL 2021 CON ESTACIONALIDAD Y CASTIGO EN UNIDADES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC VENTA ANUAL
2021 664 997 1,329 1,599 1,919 2,239 2,559 2,879 3,199 3,322 3,322 3,322 27,349
2021 221 332 443 800 960 1,120 1,279 1,439 1,599 1,107 1,107 1,107 11,515
2021 369 554 738 677 812 947 1,083 1,218 1,353 1,845 1,845 1,845 13,287
2021 763 1,144 1,526 2,338 2,805 3,273 3,740 4,208 4,675 3,814 3,814 3,814 35,912
2021 1,156 1,735 2,313 1,784 2,141 2,497 2,854 3,211 3,568 5,782 5,782 5,782 38,606
2021 615 923 1,230 800 960 1,120 1,279 1,439 1,599 3,076 3,076 3,076 19,192
2021 246 369 492 1,292 1,550 1,808 2,067 2,325 2,584 1,230 1,230 1,230 16,424
2021 1,132 1,698 2,264 2,953 3,543 4,134 4,724 5,315 5,905 5,659 5,659 5,659 48,645
135
Tabla 89
El precio de las presentaciones de 12 unidades y 25 unidades.
12 unidades D, P, D, AE Precio sugerido Sin IGV Precio venta cliente con IGV Margen Precio venta al canal
Supermercados 3.82 4.51 30% 2.68

Mercados y Minimarkets 3.82 4.51 20% 3.06
25 unidades D, P, D, AE Precio sugerido Sin IGV Precio venta cliente con IGV Margen Precio venta al canal
Mercados y Minimarkets 7.64 9.01 20% 6.11
Tabla 90
Demanda Anual 2021-2025 con Estacionalidad por canal.
CALCULO DEMANDA ANUAL 2021 CON ESTACIONALIDAD Y CASTIGO EN NEGRITA EN SOLES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC VENTA
ANUAL
664 997 1,329 1,599 1,919 2,239 2,559 2,879 3,199 3,322 3,322 3,322 27,349
Año 2021 S/1,893 S/2,840 S/3,786 S/4,558 S/5,469 S/6,381 S/7,292 S/8,204 S/9,115 S/9,466 S/9,466 S/9,466 S/77,933
Supermercados S/967 S/1,451 S/1,935 S/2,329 S/2,795 S/3,260 S/3,726 S/4,192 S/4,658 S/4,837 S/4,837 S/4,837 S/39,824
Mercados S/353 S/529 S/705 S/849 S/1,019 S/1,189 S/1,358 S/1,528 S/1,698 S/1,763 S/1,763 S/1,763 S/14,518
Minimarkets S/573 S/860 S/1,146 S/1,380 S/1,656 S/1,931 S/2,207 S/2,483 S/2,759 S/2,865 S/2,865 S/2,865 S/23,591
Supermercados S/4,983 S/4,983 S/4,983 S/4,798 S/4,798 S/4,798 S/4,798 S/4,798 S/4,798 S/4,983 S/4,983 S/4,983 S/58,683
Mercados S/1,816 S/1,816 S/1,816 S/1,749 S/1,749 S/1,749 S/1,749 S/1,749 S/1,749 S/1,816 S/1,816 S/1,816 S/21,393
Minimarkets S/2,952 S/2,952 S/2,952 S/2,842 S/2,842 S/2,842 S/2,842 S/2,842 S/2,842 S/2,952 S/2,952 S/2,952 S/34,763
12 unidades Purificador 1107 1107 1107 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,107 1,107 1,107 16,240
221 332 443 800 960 1,120 1,279 1,439 1,599 1,107 1,107 1,107 11,515
Año 2021 S/631 S/947 S/1,262 S/2,279 S/2,735 S/3,190 S/3,646 S/4,102 S/4,558 S/3,155 S/3,155 S/3,155 S/32,814
Supermercados S/322 S/484 S/645 S/1,164 S/1,397 S/1,630 S/1,863 S/2,096 S/2,329 S/1,612 S/1,612 S/1,612 S/16,768
Mercados S/118 S/176 S/235 S/424 S/509 S/594 S/679 S/764 S/849 S/588 S/588 S/588 S/6,113
Minimarkets S/191 S/287 S/382 S/690 S/828 S/966 S/1,104 S/1,242 S/1,380 S/955 S/955 S/955 S/9,933
Minimarkets S/984 S/984 S/984 S/1,421 S/1,421 S/1,421 S/1,421 S/1,421 S/1,421 S/984 S/984 S/984 S/14,430
12 unidades Diurético 1845 1845 1845 1,353 1,353 1,353 1,353 1,353 1,353 1,845 1,845 1,845 19,192
369 554 738 677 812 947 1,083 1,218 1,353 1,845 1,845 1,845 13,287
Supermercados S/537 S/806 S/1,075 S/985 S/1,182 S/1,379 S/1,576 S/1,774 S/1,971 S/2,687 S/2,687 S/2,687 S/19,348
Minimarkets S/318 S/478 S/637 S/584 S/700 S/817 S/934 S/1,051 S/1,167 S/1,592 S/1,592 S/1,592 S/11,461
Mercados S/1,009 S/1,009 S/1,009 S/740 S/740 S/740 S/740 S/740 S/740 S/1,009 S/1,009 S/1,009 S/10,495
136
12 unidades Anti Estrés 3814 3814 3814 4,675 4,675 4,675 4,675 4,675 4,675 3,814 3,814 3,814 50,933
763 1,144 1,526 2,338 2,805 3,273 3,740 4,208 4,675 3,814 3,814 3,814 35,912
Mercados S/405 S/607 S/810 S/1,241 S/1,489 S/1,737 S/1,985 S/2,234 S/2,482 S/2,025 S/2,025 S/2,025 S/19,063
Minimarkets S/658 S/987 S/1,316 S/2,016 S/2,420 S/2,823 S/3,226 S/3,629 S/4,033 S/3,290 S/3,290 S/3,290 S/30,978
25 unidades Digestivo 5782 5782 5782 3,568 3,568 3,568 3,568 3,568 3,568 5,782 5,782 5,782 56,100
1,156 1,735 2,313 1,784 2,141 2,497 2,854 3,211 3,568 5,782 5,782 5,782 38,606
25 unidades Purificador 3076 3076 3076 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 3,076 3,076 3,076 28,050
615 923 1,230 800 960 1,120 1,279 1,439 1,599 3,076 3,076 3,076 19,192
Mercados S/652 S/979 S/1,305 S/848 S/1,018 S/1,187 S/1,357 S/1,526 S/1,696 S/3,262 S/3,262 S/3,262 S/20,353
137
25 unidades Diurético 1230 1230 1230 2,584 2,584 2,584 2,584 2,584 2,584 1,230 1,230 1,230 22,883
246 369 492 1,292 1,550 1,808 2,067 2,325 2,584 1,230 1,230 1,230 16,424
Supermercados S/716 S/1,074 S/1,432 S/3,758 S/4,509 S/5,261 S/6,013 S/6,764 S/7,516 S/3,579 S/3,579 S/3,579 S/47,779
Mercados S/261 S/391 S/522 S/1,370 S/1,644 S/1,918 S/2,192 S/2,466 S/2,740 S/1,305 S/1,305 S/1,305 S/17,418
Minimarkets S/424 S/636 S/848 S/2,226 S/2,671 S/3,117 S/3,562 S/4,007 S/4,452 S/2,120 S/2,120 S/2,120 S/28,304
25 unidades Anti Estrés 5659 5659 5659 5,905 5,905 5,905 5,905 5,905 5,905 5,659 5,659 5,659 69,387
1,132 1,698 2,264 2,953 3,543 4,134 4,724 5,315 5,905 5,659 5,659 5,659 48,645
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Tabla 91
Programa de Ventas en soles para todos los años del proyecto.
CALCULO DE LAS VENTAS PROYECTADAS DEL 2021 AL 2025 EN SOLES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC ANUAL
VENTA ANUAL 2021
S/23,679 S/35,519 S/47,358 S/54,296 S/65,156 S/76,015 S/86,874 S/97,734 S/108,593 S/118,396 S/118,396 S/118,396 S/950,411
VENTA ANUAL 2022
S/121,960 S/121,960 S/121,960 S/111,862 S/111,862 S/111,862 S/111,862 S/111,862 S/111,862 S/121,960 S/121,960 S/121,960 S/1,402,931
VENTA ANUAL 2023
S/125,612 S/125,612 S/125,612 S/115,211 S/115,211 S/115,211 S/115,211 S/115,211 S/115,211 S/125,612 S/125,612 S/125,612 S/1,444,940
VENTA ANUAL 2024
S/129,354 S/129,354 S/129,354 S/118,643 S/118,643 S/118,643 S/118,643 S/118,643 S/118,643 S/129,354 S/129,354 S/129,354 S/1,487,981
VENTA ANUAL 2025
S/133,188 S/133,188 S/133,188 S/122,160 S/122,160 S/122,160 S/122,160 S/122,160 S/122,160 S/133,188 S/133,188 S/133,188 S/1,532,086
138
Tabla 92
Programa de Ventas en Unidades por presentación para todos los años del proyecto.
EN UNIDADES EN UNIDADES EN UNIDADES EN UNIDADES EN UNIDADES

AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
El criterio de crecimiento anual se basa en la tasa de crecimiento anual de lima metropolitana del año 2018 al 2019 que es del 1%
139
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Nuestro portafolio ofrece 4 tipos de infusiones que ayudan a prevenir afecciones comunes
en 2 presentaciones (12 y 25 unidades), sus componentes contienen netamente hierbas oriundas
del Perú, entre ellas: Cañihua con Canela, Canchalagua, Flor de Arena y Hoja de sauce. Sus
propiedades y beneficios aportan positivamente en afecciones digestivas, problemas en la
sangre, diuréticos para el riñón e hígado y dolor de cabeza, este último provocado en muchos
casos por el estrés.
Tipos de infusiones:
✓ Digestivo: Mezcla de Cañihua con Canela, sus beneficios antibacterianos, fibra y calcio
nos ayudan a prevenir y aliviar el estreñimiento, hinchazón, acides y problemas
estomacales.
✓ Purificador: Infusión a base de Canchalagua, sus beneficios antinflamatorios y
desintoxicante de la sangre, permitirán combatir y mejorar afecciones hepáticas.
✓ Diurético: Infusión compuesto de la Flor de Arena, cuyo beneficio es ser diurético,
elimina toxinas por el exceso de consumo de carnes. Limpia, protege y cuida los riñones
e hígado.
✓ Antiestrés: Infusión a base de hoja de sauce, cuyo beneficio es relajar, controlar la fiebre
y analgésico.
140
Figura 74. Estructura del diseño.

Presentaciones de Caja por cantidad de sobres
Presentación 1 y 2:
• Capacidad: N° filtrantes de filtrantes
• Material: Cartón Kraft, gramaje 100 gramos.
• Diseño: Full color
• Imagen de la función
• Beneficios
141
Figura 1. Caja de presentación.

Sobre del filtrante:
Presentación General
• Capacidad: para 1 filtrante
• Material: Papel bond; gramaje 75 gramos.
• Diseño: Full color
• Ancho: 6.5cm
• Largo: 15cm
Figura 2. Presentación de las cajas.
142
Bolsita filtrante:
Etiqueta del filtrante:
✓ Capacidad: para 1 filtrante
✓ Material: Papel bond; gramaje 75 gramos.
✓ Diseño: Full color
✓ Ancho: 2.5cm
✓ Largo: 5cm
Figura 3. Filtros Qallari.

Dimensiones de la bolsa de filtro:
✓ Hilo: color blanco
✓ Material: Papel filtro Blanco, rollo de 2400 metros de 6.5 gramos.
✓ Ancho: 5cm
✓ Largo: 6cm
143
Figura 4. Etiqueta Qallari.
Figura 5. Papel filtro.

Diseño: De acuerdo con los aportes obtenidos en las entrevistas y focus, los participantes
exponen que la presentación es muy atractiva e incluso conecta con las regiones andinas de
nuestro país; sin embargo, proponen que es importante resaltar el nombre de la marca, tipo de
infusión e incluir una imagen que relacione con la función de cada uno, ya que en la
presentación del empaque mostrado no se podía distinguir.
144
Figura 6. Diseño de la presentación.
Figura 7. Diseño del producto (antiguo).

Considerando los aportes y las oportunidades de mejora recabados, se procedió a modificar
la presentación resaltando el nombre de la marca, función y asociar una imagen que te permita
identificar la función del filtrante.
Del Focus realizado, exponemos la aceptación y propuesta obtenida:
✓ 12 unidades: Con un 80% de aprobación
✓ 25 unidades: Con un 90% de aprobación
145
Asimismo, en el empaque y contenido del producto se resalta las propiedades y gramaje que
han sido considerados.
Contenido del empaque:
Ingredientes: Hojas seleccionadas de “tipo de hierba utilizada”
✓ Peso de cada filtrante: 2 g.
✓ Preparación: Servir agua caliente en tasa, luego dejar reposar el filtrante de canchalagua
por unos 3 a 5 minutos.
✓ Presentación 1: caja de 12 filtrantes – Peso neto de 24 g.
✓ Presentación 2: caja de 25 filtrantes – Peso neto de 50 g.
✓ Código de barra
Figura 8. Presentación Qallari.
146
Figura 9. Presentación posterior del envase.
Figura 10. Presentación de caja lados posteriores.
147
Figura 11. Caja presentación de 25 unidades.
148
Figura 12. Caja de presentación de 12 unidades.
149
Figura 13. Diseño de té filtrante Qallari.
150
Modo de uso: La bolsita filtrante será introducida en una taza, el mismo que debe contener
agua caliente y es importante dejar reposar de 3 a 5 minutos antes de su consumo, a fin de tener
una buena concentración. El consumidor puede utilizar azúcar en caso de preferirlo.
Empaque: Caja de cartón diferenciada por su funcionalidad
Nuestros filtrantes elaborados con insumos extraídos de nuestra naturaleza peruana, no solo
buscan ofertar un producto de contenido natural, busca también que sus empaques ayuden de
manera más respetuosa y amigable con la protección del medio ambiente, por ello la
elaboración de los empaques son en base a cartón Kraft, el cual es 100% renovable, reciclable
y biodegradable.
Código de barras:
El código es de suma importancia dado que nos permitirá ingresar el producto en la plaza
seleccionada.
En este caso, tenemos dos presentaciones por cada infusión, tanto de 12 y 25 unidades; por
lo tanto, se necesitará 8 códigos únicos que nos permitirán facilitar el proceso de venta, el
almacenaje y finalmente su despacho.
La inscripción se determinó con la empresa GS1 Perú, durante el horizonte del proyecto,
para ello se elige el paquete IV el cual proporciona 10 códigos de barra.
4.3.2. Precio.
Actualmente en el mercado de infusiones filtrantes no existen productos con similares
insumos presentados en nuestro portafolio de productos presentados por la marca Qallari.
A continuación, se detalla las marcas afines en el mercado de infusiones filtrantes:
Cuadro comparativo de productos
151
Tabla 93
Cañihua – Digestivo.
Marca Del Valle Sunka Wawasana Qallari

Lugar de Procedencia Lima Lima Lima Lima
Producto Digestivo Natural Digestivo Digestivo Cañihua Digestivo
Línea del producto Medicinal Funcional Saludable Preventivo Saludable
Ingredientes Muña, Boldo y Manzanilla Culén y Muña Muña, Anís, Boldo, Manzanilla, Cedrón y Menta Negra Cañihua y Canela
Presentación 1 -- Caja de 12 filtrantes Caja de 12 filtrantes Caja de 12 filtrantes
Precio -- S/3.90 S/3.60 S/4.51
Presentación 2 Caja de 25 Caja de 50 Caja de 50 Caja de 25
filtrantes filtrantes filtrantes filtrantes
Precio S/6.00 S/14.30 S/12.90 S/9.01
Tabla 94
Canchalagua – Purificador.

Producto Uña de Gato Uña de Gato -- Canchalagua Purificador
Ingredientes Uña de Gato y Cola de Caballo Uña de Gato -- Canchalagua
Presentación 1 -- -- -- Caja de 12 filtrantes
Precio -- -- -- S/4.51
Presentación 2 Caja de 25 filtrantes Caja de 25 filtrantes -- Caja de 25 filtrantes
Precio S/6.00 S/6.40 -- S/9.01
152
Tabla 95
Flor de arena – Diurético.

Producto Flor de Jamaica Flor de Jamaica -- Flor de arena Diurético
Ingredientes Flor de Jamaica Flor de Jamaica -- Flor de arena
Presentación 1 -- -- -- Caja de 12 filtrantes
Precio -- -- -- S/4.51
Presentación 2 Caja de 25filtrantes Caja de 20 filtrantes -- Caja de 25 filtrantes
Precio S/6.00 S/5.50 -- S/9.01
Tabla 96
Hoja de Sauce - Anti-Estrés

Lugar de Lima Lima Lima Lima
Procedencia
Producto Dulce Amanecer Valeriana Relajante Relax Hoja de Sauce Anti-
Relajante Estrés
Ingredientes Valeriana Hierba luisa, Menta negra, Toronjil y Manzanilla, hierba luisa, valeriana, menta negra Hoja de Sauce
Pimpinela y romero.
Presentación 1 -- Caja de 12 filtrantes Caja de 12 filtrantes Caja de 12 filtrantes
Precio -- S/3.90 S/3.60 S/4.51
Presentación 2 Caja de 25 filtrantes Caja de 50 filtrantes Caja de 50 filtrantes Caja de 25 filtrantes
Precio S/6.00 S/13.90 S/12.45 S/9.01
153
Figura 14. Presentaciones de los productos que oferta la marca Wawasana.
Recuperado de Wawasana (15 de mayo 2020). Productos. Recuperado de

https://www.google.com.mx/search?source=univ&tbm=isch&q=wawasana&sa=X&ved=2ahUKEwjvht
q09uTpAhUlHbkGHYP_BTQQsAR6BAgJEAE&biw=1600&bih=795
Figura 15. Presentaciones de los productos que oferta la marca Sunka.
Recuperado de Sunka (20 de junio 2017). Productos saludables, orientados a satisfacer sus necesidades.
Recuperado de https://tioweb.pe/sunka/productos/
154
Figura 16. Presentaciones de los productos que oferta la marca Del Valle.
Recuperado de Del Valle (5 de mayo 2020) Productos digestivos . Recuperado de http://www.delvallehuyro.com/
Precio Sugerido al Público:
De acuerdo con las encuestas realizadas, para la presentación de 12 unidades, el 43% estaría
dispuesto a pagar entre 5.51 a 6.50 soles y un 40% dispuesto a pagar entre 4.51 a 5.50 soles.
Tabla 97
Precio sugerido al público para la presentación de 12 unidades.
Respuestas Porcentaje
De 2.50 a 3.50 soles 8%
De 3.51 a 4.50 soles 8%
De 4.51 a 5.50 soles 40%
De 5.51 a 6.50 soles 43%
De 6.51 a 7.50 soles 3%
De acuerdo con los competidores más cercanos del mercado de infusiones filtrantes, las
presentaciones en cajas de 12 unidades tienen un precio promedio de venta de S/ 3.80 soles; en
tal sentido, para no presentar un precio lejano al promedio del mercado de infusiones filtrantes,
se consideró que, para la presentación de 12 unidades, el precio estimado para la venta será de
155
S/ 4.51 soles (40% de aceptación) y no el precio de 5.51 (43% de aceptación). Finalmente,
todas las presentaciones de 12 unidades tendrán un único precio.
Tabla 98
Precios de la presentación de 12 unidades:
Producto Precio venta Precio Margen Precio venta al

cliente con sugerido Promedio para canal
IGV Sin IGV el canal Mercados y
Minimarkets
Cañihua Digestivo S/4.51 S/3.82 20% S/3.06
Canchalagua Purificador S/4.51 S/3.82 20% S/3.06
Flor de arena Diurético S/4.51 S/3.82 20% S/3.06
Hoja de Sauce Anti-Estrés S/4.51 S/3.82 20% S/3.06

cliente con sugerido Promedio para canal /
IGV Sin IGV el canal /Supermercado
Para la presentación de 25 unidades, de acuerdo con las encuestas realizadas, el 41% estaría
dispuesto a pagar entre 11.01 a 13 soles y un 31% dispuesto a pagar entre 9.01 a 11 soles.
Tabla 99
precio sugerido para la presentación de 25 unidades
Respuestas Porcentaje
De 5 a 7 soles 7%
De 7.01 a 9 soles 7%
De 9.01 a 11 soles 31%
De 11.01 a 13 soles 41%
Más de 13 soles 13%
De acuerdo a los competidores más cercanos del mercado de infusiones filtrantes, solo
existen presentaciones en cajas de 50 unidades, los cuales tienen un precio promedio de venta
de S/ 13.20 soles; en tal sentido, para no presentar un precio cercano al promedio de infusiones
156
filtrantes de cajas de 50 unidades, se consideró que para la presentación de 25 unidades, el
precio estimado para la venta será de S/ 9.01 soles (31% de aceptación) y no el precio de S/
11.01 (41% de aceptación). Finalmente, todas las presentaciones de 25 unidades tendrán un
único precio.
Tabla 100
Precios de la presentación de 25 unidades:

IGV Sin IGV el canal Mercados y
Minimarkets

IGV Sin IGV el canal /Supermercado
4.3.3. Plaza.
La plaza o distribución es la estrategia que tiene como objetivo asegurar la colocación de
nuestros productos del portafolio en los supermercados y Minimarkets.
Según, los autores Rivera y De Garcillan (2012) definen a la “distribución es la función
comercial, que consiste en poner los productos al alcance del mercado” (p. 328).
Kotler y Lane (2009) afirman que la mayor parte de los fabricantes no ofrece sus
productos a los usuarios directamente, que a su vez hay intermediarios que realizan
diversas funcionales, pues conforman los canales de marketing o también conocidos
como canales de distribución o canales comerciales. Por lo tanto, los canales de
157
marketing son conjunto de independientes que hacen el proceso de poner a disposición
de los consumidores de un producto o servicio para el uso o adquisición.
Nuestra organización Herba Filtrantes Perú SAC para llegar a sus clientes realizo la
segmentación lo cual se determinó que va dirigido al nivel socio económico (NSE) A y B de
la zona 6 y 7, personas de 30 y 65 años, considerando los resultados de las encuestas realizadas
el % de consumidores desearían encontrar nuestros productos en los supermercados y
minimarkets.
Fabricante → Supermercado → Consumidor
De acuerdo con el estudio, detallaremos la distribución que aplicaremos será la estrategia
selectiva porque buscamos la diferenciación de nuestra competencia y potenciar nuestra marca
en lugares específicos.
La distribución se va a realizar desde nuestra planta ubicada en el distrito de Ate vitarte,
promoviendo fuertemente a los supermercados Wong, Metro, Tottus, y local principal de tambo
que se encuentra en Huachipa, se contratará el servicio de despacho terceriarizado
encargándose del envió de los productos a cada local.
• Metro: 12 sucursales en Zona 6 Y 10 en la zona 7.
• Tottus: 4 sucursales en Zona 6 y 13 en la zona 7.
• Wong: 1 sucursal Zona 6 y 17 en la Zona 7.
• Tambo+:25 sucursales en Zona 6 y 39 en la Zona7.
A continuación, detallamos nuestros puntos de venta de supermercados y Minimarkets:
158
Tabla 101
Horario de atención zona 7 Metro La Molina.
METRO HORARIO DE ATENCION

ZONA 7 De lunes a sábado de 7:00 am a 10:00 pm
Surco La Molina San Borja Miraflores San Isidro Domingos y feriados de 7:00am a 10:00 pm
No atiende el 25 de diciembre y el 1 de enero.
Benavides La Molina Aviación Plaza Real Schell Grimaldo del Solar Aramburú
Tabla 102
Horario de atención Tottus, Zona 6
TOTTUS HORARIO DE ATENCION

ZONA 6 De lunes a sábado de 7:00 am a 10:00 pm
San Miguel Lince Domingos y feriados de 7:00am a 10:00 pm
La Marina Punto Retiro
Tabla 103
Horario de atención Metro Lince & Arenales, Zona 6.
METRO HORARIO DE ATENCIÓN

ZONA 6
San Miguel Lince Jesús María · De lunes a sábado de 7:00 am a 10:00 pm
La Marina Arenales Garzón · Domingos y feriados de 7:00am a 10:00 pm
Venezuela Plaza Arenales San Felipe · No atiende el 25 de diciembre y el 1 de enero.
Gregorio E.
159
Tabla 104
Horario de atención Tottus, Zona 7
TOTTUS HORARIO DE ATENCION

ZONA 7
Surco La Molina San Borja Miraflores San Isidro De lunes a sábado de 7:00 am a 10:00 pm
Jockey Plaza La Fontana San Luis Comandante Espinar 1 28 de Julio Las Begonias Domingos y feriados de 7:00am a 10:00 pm
Quebranta Calle 7 Comandante Espinar 2
Tabla 105
Horario de atención Tambo Zona 6.
TAMBO
ZONA 6
San Miguel Jesús María Magdalena Pueblo Libre Lince
Tambo LIBERTAD Tambo GARZON Tambo LEONCIO PRADO Tambo BOLIVAR 2 Tambo CANDAMO
Tambo LA MARINA Tambo GARZON Tambo JULIACA Tambo BOLIVAR 3 Tambo RISSO
Tambo ESCARDO Tambo DOMINICANA Tambo CLEMENT Tambo BOLIVAR Tambo TELLO
Tambo MARINA 2 Tambo CHILE Tambo VALER Tambo ZELA
Tambo UNIVERSITARIA Tambo SUCRE Tambo CARDENAS
Tambo FAUCETT 2 Tambo BRASIL
Tambo INSURGENTE
160
Tabla 106
TAMBO
ZONA 7
La Molina Miraflores San Borja Surco San Isidro
Tambo FONTANA Tambo SCHELL Tambo MORELLI Tambo U DE LIMA 2 Tambo REPUBLICA
Tambo CELIMA Tambo 28 DE JULIO Tambo DAVINCI Tambo OLGUIN Tambo CHINCHON
Tambo CONSTRUCTORES Tambo BERLIN Tambo CASTILLA Tambo CAMACHO Tambo NAVARRETE
Tambo TRISTAN Tambo ESPINAR Tambo ALDEBARAN Tambo REVILLA
Tambo ANGAMOS 2 Tambo PRIMAVERA Tambo PETIT 4
Tambo ANGAMOS 3 Tambo ENCALADA Tambo CAMREAL
Tambo PETIT 3 Tambo BOLICHERA Tambo PRESCOTT
Tambo EJERCITO Tambo SOL
Tambo PANAMA Tambo SURCOVIEJO
Tambo BENAVIDES 4 Tambo C. DEL INCA
Tambo BENAVIDES
Tambo TRIGAL
Tambo BENAVIDES
Tambo PEDRO VENTURO
Tambo MONTEROSA
161
Tabla 107
PUNTOS DE VENTA
WONG HORARIO DE ATENCION
Surco La Molina San Borja Miraflores San Isidro San Miguel De lunes a sábado de 8:30 am a 10:00 pm Domingos y feriados de 8:30 am a 10:00
Monte bello San Sebastián Ucello Aurora Dos de La Marina pm No atiende el 25 de diciembre y el 1 de enero.
Benavides 1 Las Mohenas Panamá Mayo
S. de Surco Camacho Santa Cruz
Golf Ricardo Elías Balta
Benavides 2 LM - Ate
Tinoco
162
La negociación se realizará previa visita del asistente de ventas al gerente de ventas de los
supermercados y minimarket tambo, en donde se expondrá los beneficios de los productos que
ofrece Herba Filtrantes Perú SAC, además de realizar los acuerdos comerciales teniendo en
cuenta el horario de atención de nuestros clientes.
La comercialización de nuestros productos se realizará vía telefónica asimismo por las
plataformas electrónicas a través de la Pagina Web Qallari, en la cual estará publicado nuestros
portafolios contando con asesoría virtual.
Nuestros proveedores realizaran el pedido con el asistente de ventas, quien se encarga de
generar la orden de venta y de remitirla almacén para que realicen el despacho del producto de
acuerdo con el cronograma que se establece durante la negociación.
Forma de pago que se establecerá con nuestros clientes de abono a cuenta corriente.
Tabla 108
Cronograma y monto de pago.
CRONOGRAMA DE PAGO MONTO (S/.) DE PAGO

El pago se realizará a los 90 días de Producto 1:S/.600 * la cantidad de unidades vendidas
recepcionado el producto. Producto 2: S/.600* la cantidad de unidades vendidas
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
En el primer año de formación de la empresa previo al lanzamiento de nuestros productos
se definen objetivos y también estrategias que nos ayuden a conseguir reconocimiento y
posicionamiento en el mercado.
Objetivos:
✓ Lograr el reconocimiento de nuestra marca.
✓ Posicionar la marca en la mente de los clientes frente a la competencia.
✓ Dar a conocer en un corto tiempo las principales características y los beneficios de
nuestros productos a través de sampling.
163
✓ Incentivar el consumo de filtrantes a base de hierbas no tradicionales.
✓ Generar interacción con nuestros consumidores a través de nuestras plataformas
digitales tales como (páginas web, perfil de Facebook, Instagram, entre otros)
Duración:
Para la campaña de lanzamiento, proyectamos una duración de 3 meses que inicia a partir
del mes de diciembre del 2020 hasta febrero del 2021, meses en los cuales aplicaremos el
método de campaña intensiva/agresiva y eficiente, buscando cumplir los objetivos para generar
mayor visibilidad de nuestros productos.
Consideraciones:
Es muy importante resaltar que la pregunta: ¿Cuál es el medio por el cual le gustaría conocer
nuestros productos? En la encuesta, obtuvimos los siguientes resultados:
El 67.50% le gustaría conocer nuestros productos a través de las redes sociales el cual
representa el mayor porcentaje de respuesta de nuestros encuestados.
Tabla 109
Medios de preferencia del consumidor.
15. ¿Por cuál de los medios le gustaría conocer más de nuestros productos? Frecuencia Encuestas
Radio 1.25% 1
Televisión 18.75% 15
Diarios y revistas 3.75% 3
Redes sociales 67.50% 54
Degustaciones 8.75% 7
Total 100.00% 80
Además, según los resultados que obtuvimos de nuestra encuesta podemos mencionar que
el 45% de las personas deciden comprar sus filtrantes en supermercados, seguidamente lo
hacen también en los Minimarkets con un 23%.
Público objetivo:
164
✓ Mujeres y hombres de 30 a 64 años, del NSE A y B ubicadas en las zonas 6 y 7 de lima metropolitana. Asimismo, consideramos personas
progresistas, sofisticadas y modernas que buscan consumir productos saludables para ellos y su familia, previenen y cuidan su salud
mediante la adquisición de productos naturales.
Lanzamiento de redes sociales y web:
Presentamos el cronograma de actividades calendarizadas para el periodo del proyecto y consideraremos los gastos de los primeros 3 meses
para el periodo de lanzamiento, los precios no incluyen IGV y están expresados en soles.
Los costos han sido fijados de acuerdo al precio promedio del mercado actual - Costo de publicidad de promoción.
Actividades calendarizadas de la promoción y costos.
Tabla 110
Actividades calendarizadas de la promoción y costos.
meses DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1

campaña de lanzamiento diciembre enero febrero diciembre enero febrero
Del 10 dic- Del 10 Ene- Del 10 Feb- REDES SOCIALES
REDES SOCIALES anuncios facebook S/300.00 S/300.00 S/300.00
anuncios facebook x x x anuncios instagram S/250.00 S/250.00 S/250.00
anuncios instagram x x x WEB
WEB diseño y programacion S/1,200.00
lanzamiento de pag web x x hosting y dominio S/150.00
anuncios en google x X X Google Ads S/300.00 S/300.00
165
La campaña iniciara con el lanzamiento de nuestra página web para el mes de diciembre que
ha sido construidas por un equipo profesional de diseño y programación, así como el uso de la
plataforma Google ADS a fin de optimizar el uso de las redes sociales de nuestra empresa, para
brindar toda la información necesaria sobre nosotros y nuestros productos de forma rápida e
intuitiva para nuestros clientes.
Nuestra Página web
166
Figura 75. Página web Qallari.
167
Google Ads nos permitirá implementar campañas para llegar a los clientes interesados en nuestra empresa, facilitando la búsqueda de nuestra
pagina web en Google y permitiéndoles acceder a nuestros productos a aquellos clientes potenciales que cuenten con características similares al
perfil de nuestro consumidor.
La ventaja que nos proporciona google Ads será colocarnos entre los primeros resultados de búsqueda.
Figura 17. Búsqueda rápida en Google.
168
Además, nos permite enfocarnos en nuestro público objetivo gracias a los filtros que tiene para sus campañas, colocaremos anuncios a través
de la red display de Google en teléfonos o en la computadora de escritorio. Con el fin de generar más visitas en nuestra pagina web, aumentar la
contactabilidad de nuestros clientes y dar a conocer nuestros canales de ventas.
Figura 18. Red display Google.
169
Realizaremos inversiones mensuales de publicidad para Facebook e Instagram que nos permitan promocionarnos dando a conocer todos
nuestros productos y sus beneficios a través de esta plataforma digital.
Publicaremos consejos y contenidos útiles para las personas que visiten la página de Facebook e Instagram, a fin de generar más seguidores y
posibles compradores.
Figura 19. Facebook e Instagram Qallari.
170
Paneles publicitarios:
Para el lanzamiento de nuestros productos colocaremos 3 paneles publicitarios por un periodo de dos meses siendo diciembre del 2020 y enero
del 2021; ubicados en las avenidas mas transitadas de los 3 distritos de mayor población de nuestro mercado objetivo.
Por lo que contaremos con el servicio de la empresa Punto Visual generándonos un costo de S/ 3200.00 mensuales por el alquiler de cada panel
publicitario.
Actividades calendarizadas y costos
Tabla 111
Actividades calendarizadas y costos.
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO meses COSTOS DE CAMPAÑA

DIC (Del 1 dic)- ENE (Del 1 Ene) FEB
paneles publicitarios DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1
Av. Primavera en surco x x ANUNCIOS PUBLICITARIOS enero febrero
Av . la molina en La Molina x x Alquiler de paneles public. S/. 2800 cada uno S/8,400.00 S/8,400.00
Av la marina en San Miguel x x
171
Los paneles publicitarios están cercanos a los supermercados que frecuentan nuestros
clientes, siendo así un óptimo lugar para nuestra campaña de lanzamiento.
Figura 20. Paneles publicitarios.

Sampling-Degustación de productos:
Cada degustación se realizará en un supermercado diferente, por ello consideramos una
inversión para el transporte de personal y materiales que utilizaremos en cada evento de
degustación.
Por día se realizarán 4 degustaciones, en dos horarios el primero de 10 am a 12 pm y el
segundo horario de 2pm a 6pm los días viernes, sábado y domingo en los meses de enero y
febrero del 2021 que corresponde al periodo de lanzamiento que se detallan a continuación:
172
Tabla 112
Total, de tiendas para realizar degustación.
MESES
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO AÑO 0 DIC. AÑO 1 - ENERO AÑO 1 - FEBRERO
S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4
DIA DE SEMANA V S D V S D V S D V S D V S D V S D V S D V S D V S D
WONG
Monte Bello x x x
Benavides 1 x x x
S. de Surco x x x
Golf x x x
Benavides 2 x x x
Tinoco x x x
San Sebastian x x x
Las Mohenas x x x
Camacho x x x
Ricardo Elías x x x
LM - Ate x x x
Ucello x x x
Aurora x x x
Panama x x x
Santa Cruz x x x
Balta x x x
Dos de Mayo x x x
La Marina x x x
METRO
Benavides x x x
La Molina x x x
Aviación x x
Schell x x
Aramburú x x
La Marina x x
Arenales x x
Garzón x x
Plaza Real x x
Grimaldo del Solar x x
Gregorio E. x x
Venezuela x x
Plaza Arenales x x
San Felipe x x
TOTTUS
Jockey Plaza x x
La Fontana x x
San Luis x x
Comandante Espinar 1 x x
Las Begonias x x
La Marina x x
Punto Retiro x x
Quebranta x x
Calle 7 x x
Comandante Espinar 2 x x
28 de Julio x x
173
Tabla 113
Actividades calendarizadas.
DESCRIPCION AÑO 0 AÑO1

SAMPLING DIC ENE FEB
PACK DE 4 FILTRANTES S/618.68 S/618.68
DEGUSTACION E INSUMOS S/157.12 S/157.12
PREMIOS PARA DEGUSTACIÓN S/177.00 S/177.00
CAJAS QALLARI - PREMIOS PARA JUEGO DE RULETA S/491.73 S/491.73
vasos merchardising 3 x unid. X 100 cada mes S/129.00 S/129.00
tazas merchardising 4 x unid. X 100 cada mes S/400.00 S/400.00
transporte S/400.00 S/400.00
Contaremos con 2 anfitrionas que realizaran 2 degustaciones por día en distintos
supermercados, correctamente uniformadas con fotocheck, trasmitiendo una buena imagen
personal, así como un trato amable y cordial a los clientes.
Los módulos para las degustaciones, el uniforme del personal y los encartes contaran con
imágenes y símbolos publicitarios que reflejen la identidad de nuestra marca.
También se contará con una ruleta para hacer más dinámicas las degustaciones permitiendo
que los clientes puedan participar para incentivar la compra o consumo de nuestro producto; la
ruleta contará con 8 zonas de las cuales 2 zonas tendrán el símbolo de una piña que significara
que el cliente participante no obtendrá ningún premio, 2 zonas que tendrán el mensaje “gira de
nuevo” y por ultimo 4 zonas de premios (los premios 1 y 3 son una caja del filtrante gratis
escogido por el cliente ganador, el premio 2 es un vaso de vidrio con la marca Qallari y el
premio 4 una taza con la marca Qallari en cuanto a los dos últimos premios son para el incentivo
del consumo de nuestros filtrantes como bebida fría o caliente).
El sampling será para un aproximado de 100 personas por degustación que se llevara a cabo
en cada supermercado con el objetivo de dar a conocer los beneficios y las propiedades de
nuestros productos a nuestro público a fin de ganar una mayor cantidad de compradores;
174
contaremos con un pack de 4 filtrantes, es decir, con cada una de las presentaciones de nuestros
productos.
La preparación de nuestra degustación lo realizará cada anfitriona, primero hervirá el agua
mezclará en cada jarra de un litro con agua caliente, 4 sobres de filtrantes correspondiente a
cada presentación, se añadirá con ayuda del cucharon la cantidad azúcar necesaria.
Se requerirá la preparación total de 10 litros para un aproximado de 100 personas por día y
por anfitriona, los cuales serán servidos en vasos pequeños para la degustación.
Figura 21. Modelo de anfitrionas.
175
Figura 22. Ruleta publicitaria.
Figura 23. Módulos Qallari.
176
Publicidad en Tambo+:
Para la promoción de lanzamiento del mes enero y febrero del 2021, en los 64 Tambo+ se
colocarán folletos publicitarios, exhibidores de material rígido con impresiones de nuestra
marca para su diferenciación dentro del establecimiento y de esta manera captar la atención del
público.
Tamaño 0.60 de ancho x 1.50 de alto x 0.35 de profundidad
Tabla 114
Actividades Calendarizadas.
ACTIVIDADES CALENDARIZADAS AÑO 0 AÑO1

campaña de lanzamiento DIC ENE FEB
Del 1 Ene- Del 1 Feb-
folletos x x
exhibidor x x
COSTOS DE LANZAMIENTO DIC ENE FEB
MATERIAL IMPRESO
Folletos S/150.00 S/150.00
Encarte diptíco con diseño S/. 177 x millar S/177.00 S/177.00
Activación Btl
Se realizara un evento de campaña creativa a través de la activación BTL para los meses de
enero y febrero, que consiste en instalar una novedosa maqueta, de un vaso de infusión frio con
un filtrante de nuestra marca que se ubicara en 2 diferentes tiendas de los supermercados Wong
que hayan sido seleccionados para el evento; el vaso contara con los diseños de nuestra marca,
que permita captar la atención, causando sorpresa en todos los clientes que transiten, buscando
despertar el deseo de tomarse fotos e interactuar con la marca, con un costo por evento de S/
2500.00 a cargo de la agencia de medios initiative; así mismo simultáneamente estaremos
realizando el evento de degustación dentro del supermercado.
177
Tabla 115
Campaña de Lanzamiento.
ACTIVIDADES CALENDARIZADAS AÑO 0 AÑO1

campaña de lanzamiento BTL DIC ENE FEB
DIC ENE FEB
wong benavides 1 x x
wong camacho x x
COSTOS DE LANZAMIENTO DIC ENE FEB
costos
wong benavides 1 S/1,500.00 S/1,500.00
wong camacho S/1,500.00 S/15,000.00
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Objetivos.:
Durante el primer año es importante destacar en nuestra marca sus beneficios sobre los de
la competencia y su nivel de diferenciación.
Utilizaremos los mecanismos de publicidad para todos los años a través de Google ads. En
todas nuestras plataformas web y Facebook a fin de fidelizar a nuestro cliente.
Aprovecharemos la tendencia creciente digital y la preferencia de nuestro público objetivo
en mostrar nuestro producto a través de dichos medios.
A continuación, se detallan los costos de publicidad para la promoción, así como las
actividades calendarizadas para todos los años del proyecto.
Objetivos:
✓ Lograr el reconocimiento de nuestra marca.
✓ Posicionar la marca en la mente de los clientes frente a la competencia.
✓ Dar a conocer en un corto tiempo las principales características y los beneficios de
nuestros productos a través de sampling.
✓ Incentivar el consumo de filtrantes a base de hierbas no tradicionales.
✓ Generar interacción con nuestros consumidores a través de nuestras plataformas
digitales tales como (páginas web, perfil de Facebook, Instagram, entre otros)
178
Tabla 116
Promoción año 0 & año 1.
DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1

DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
REDES SOCIALES
anuncios facebook S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00
anuncios instagram S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00
WEB
diseño y programacion S/1,200.00
hosting y dominio S/150.00
Google Ads S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00
ANUNCIOS PUBLICITARIOS
Alquiler de paneles public. S/. 2800 cada uno S/8,400.00 S/8,400.00
PUBLICIDAD TAMBO +
Folletos ( 3) millares S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00
SAMPLING
PACK DE 4 FILTRANTES S/618.68 S/618.68 S/618.68 S/618.68 S/618.68 S/618.68 S/618.68 S/618.68 S/618.68 S/618.68 S/618.68 S/618.68
DEGUSTACION E INSUMOS S/157.12 S/157.12 S/157.12 S/157.12 S/157.12 S/157.12 S/157.12 S/157.12 S/157.12 S/157.12 S/157.12 S/157.12
Encarte diptíco con diseño S/. 177 x millar S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/177.00
PREMIOS PARA DEGUSTACIÓN
CAJAS QALLARI - PREMIOS PARA JUEGO DE RULETA S/491.73 S/491.73 S/491.73 S/491.73 S/491.73 S/491.73 S/491.73 S/491.73 S/491.73 S/491.73 S/491.73 S/491.73
vasos merchardising 3 x unid. X 100 cada mes S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00
tazas merchardising 4 x unid. X 100 cada mes S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00
Movilidad a Puntos de Degustación S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00
CAMPAÑA BTL S/1,500.00 S/1,500.00
SUB TOTAL S/10,300.00 S/13,273.54 S/4,873.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54
IGV S/1,854.00 S/2,389.24 S/877.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24
TOTAL S/12,154.00 S/15,662.77 S/5,750.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77
179
Tabla 117
Promoción año 2.
DESCRIPCION AÑO 2
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
REDES SOCIALES
anuncios facebook S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00
anuncios instagram S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00
WEB
diseño y programacion
hosting y dominio
Alquiler de paneles public. S/. 2800 cada uno S/0.00
PUBLICIDAD TAMBO +
SAMPLING
CAMPAÑA BTL S/0.00 S/0.00
SUB TOTAL S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54 S/3,373.54
IGV S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24 S/607.24
TOTAL S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77 S/3,980.77
Nota: Elaboción propia.
180
Tabla 118
Promoción año 3.
DESCRIPCION AÑO 3
REDES SOCIALES
WEB
hosting y dominio
PUBLICIDAD TAMBO +
SAMPLING
181
Tabla 119
Promoción año 4.
DESCRIPCION AÑO 4
REDES SOCIALES
WEB
hosting y dominio
PUBLICIDAD TAMBO +
SAMPLING
182
Tabla 120
Promoción año 5.
DESCRIPCION AÑO 5
REDES SOCIALES
WEB
hosting y dominio
PUBLICIDAD TAMBO +
SAMPLING
S/0.00
183
• total de ese mes. Para efectos del cálculo será analizado con el mes de octubre
de 2025, donde la producción asciende a 544,719 unidades y en un día 27, 236
filtrantes aproximadamente,
• Determinación del tiempo de trabajo por actividad, se muestra en la tabla
siguiente, las actividades con los tiempos respectivos en minutos y horas para
producir las 27,326 unidades son como se detalla a continuación.
Tabla 121
Calculo de horas para el lote diario
Producción Diaria = 27,236 1089 cajas

Bach de producción 13 Kg de insumos al día
Horas Hombre Horas Maquina
Actividad Nro Actividad MOD MOD MINUTOS Horas
Minutos Horas
DOP 1 1 Pesar Insumos 5G/5K 15 0.25
Filtrantes 2 Preparar Cajitas 15 0.25
3 Habilitar máquinas 15 0.25
4 Envasar filtrantes 248 4.13 248 4.13
5 Empacar cajitas 182 3.03 182 3.03
6 Control 15 0.25
7 Empaque Pack 10 18 0.3 18 0.3
8 Control Final 15 0.25
Total Tiempos 522 8.7 447 7
522 8 H 42m 447 7 H 27m
La conversión de toda la producción de cajas de 12 y 25 unidades para todos los años
del proyecto convertidos a filtrantes (unidades)
184
Tabla 122
Producción del proyecto del 2021 al 2025 en unidades filtrantes por mes.
Unidades Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
2021 130,144 119,015 166,783 217,606 217,606 270,223 326,410 326,410 398,419 476,059 476,059 487,661 3,612,395
2022 491,588 491,588 471,413 449,581 449,581 449,581 449,581 449,581 469,756 491,588 491,588 501,186 5,656,612
2023 507,516 507,516 486,531 464,329 464,329 464,329 464,329 464,329 485,313 507,516 507,516 517,461 5,841,011
2024 525,830 525,830 504,006 481,179 481,179 481,179 481,179 481,179 503,002 525,830 525,830 536,134 6,052,356
2025 544,719 544,719 522,027 498,563 498,563 498,563 498,563 498,563 521,255 544,719 544,719 275,748 5,990,721
Tabla 123
Producción del proyecto del 2021 al 2025 en unidades filtrantes por día.
Unidades por día Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
2020
2021 6,507 5,951 8,339 10,880 10,880 13,511 16,320 16,320 19,921 23,803 23,803 24,383 182,641
2022 24,579 24,579 23,571 22,479 22,479 22,479 22,479 22,479 23,488 24,579 24,579 25,059 284,853
2023 25,376 25,376 24,327 23,216 23,216 23,216 23,216 23,216 24,266 25,376 25,376 25,873 294,074
2024 26,291 26,291 25,200 24,059 24,059 24,059 24,059 24,059 25,150 26,291 26,291 26,807 304,642
2025 27,236 27,236 26,101 24,928 24,928 24,928 24,928 24,928 26,063 27,236 27,236 13,787 301,561
185
Con las horas por día y sabiendo la cantidad de producción diaria se determina las horas
requeridas al mes, con esta información se estimará la cantidad de operarios al mes.
Tabla 124
Horas requeridas al mes para todos los años del proyecto 2021 al 2025.
Número de horas de Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
MOD requeridas
2020 0
2021 42 38 53 70 70 86 104 104 127 152 152 156
2022 157 157 151 144 144 144 144 144 150 157 157 160
2023 162 162 156 148 148 148 148 148 155 162 162 165
2024 168 168 161 154 154 154 154 154 161 168 168 171
2025 174 174 167 159 159 159 159 159 167 174 174 88
Tabla 125
Horas efectiva.
Horas hombre efectivas laboradas por persona diaria 8 horas

=
Horas hombre efectivas laboradas por persona mes = 16 (20 días al mes x 8 horas hombre
0 efectivas)
Con las horas efectivas diarias y mensuales junto a las horas requeridas al mes para la
producción se estima la cantidad de operarios mensuales.
Tabla 126
DOP 1 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2021 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2022 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2
2023 2 2 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2
2024 2 2 2 1 1 1 1 1 2 2 2 2
2025 2 2 2 1 1 1 1 1 2 2 2 1
Se puede apreciar en la tabla que la producción se puede considerar en algunos meses del
año solo a 1 trabajador, sin embargo, decidimos trabajar para todo el horizonte del proyecto con
2 operarios por ser más debido a un mejor manejo de los equipos y eficiencia en la calidad del
producto, además de considerar ponderados de temas de salud
186
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
5.1.1.1. Actividades.
De acuerdo a la base legal de la Ley General de Sociedades determinamos que nuestro
proyecto tendrá la figura societaria de una Sociedad Anónima Cerrada (SAC), la cual presenta
las siguientes características:
• El número de accionistas permitidos es de un mínimo dos y máximo veinte
accionistas. Nuestra Sociedad sera de cinco accionistas. No estamos impedidos de
manejar como sociedad grandes capitales de dinero.
• Podriamos manejar un Directorio facultativo.
• Cada socio aportará acciones nominativas al Capital Social, es decir aportara bienes o
dinero a la sociedad.
• Nuestra sociedad no puede tener acciones inscritas en el Registro Público del Mercado
de Valores.
La denominación
Nuestra razón social es HERBA FILTRANTES PERÚ SAC, que tiene como tipo societario
a la SAC (Sociedad Anónima Cerrada).
Órganos de la empresa
• La Junta de Accionistas: el órgano máximo de la sociedad, la cual está conformada
por los cincos socios.
• El Gerente General: elegido y asignado como representante de la sociedad, el cual
tiene facultades para realizar actos a nombre de la sociedad a sola firma, de acuerdo a
lo estipulado en el estatuto.
• Directorio: Es optativo de acuerdo al pacto social o estatuto de la sociedad.
187
Tabla 127
División de Capital Social por Accionistas
SOCIO CARGO PARTICIPACIÓN %

Gonzales Brañez, José Luis Accionista 20%
Huilcahuaman Hancco, Alexander Accionista 20%
Olivos Chávez, Rocío Del Pilar Accionista 20%
Ricra Flavio, Maricruz Accionista 20%
Sánchez Bautista, Yaceli Melani Accionista 20%
Total 100%
Las actividades que se deben realizar para la constitución de la empresa ante la SUNARP,
se puede obtener a través de su portal web o de forma presencial, en sus oficinas dentro de
Lima.
Constitución de la Empresa.
Empieza con la búsqueda y reserva del nombre; el registrador público debe verificar si
existen alguna coincidencia o igualdad con algún otro nombre de una sociedad existente, con
ello a su vez se debe presentar el formulario de reserva de nombre.
188
Figura 76.Solicitud de reserva de nombre de persona Jurica.
Recuperado de SUNARP (15 de abril 2020). Solicitud de reserva de nombre de persona jurídica. Superintendencia
Nacional de los Registros Públicos. Recuperado de
https://www.sunarp.gob.pe/formularios2/Formato%20Solicitud%20Reserva%20Nombre%20Persona%20Juridic
a.pdf
189
Acto siguiente, se redactará la Minuta de Constitución de la empresa, a través de este
documento se manifiesta la voluntad de los socios.Este documento lo realizara un abogado o
en la misma notaria.
Por otra parte, nos acercamos a un banco para solicitamos una cuenta corriente donde se
abonará el aporte de capital social que cada socio entregará para formar la sociedad. Para la
apertura de esta cuenta se tiene que presentar la Minuta de constitución con el Kardex respectivo
emitido por la Notaria donde se está llevando a cabo los trámites.
El banco deberá generar la cuenta corriente que evidencia el aporte del capital social, esta
cuenta corriente queda pendiente a regularización cuando el gerente general obtenga la Copia
Literal de la empresa. A partir de allí se podría hacer uso del dinero de la cta.
Posteriormente, se deberá entregar el boucher del aporte de capital del banco a la Notaria y
junto a la Minuta de Constitución de la empresa el Notario revisará y elevará a Escritura Pública
y lo presentará ante la SUNARP.
Una vez concluida la inscripción en Registros Públicos, se debemos realizar la inscripción
en SUNAT para obtener el RUC ó código único de contribuyente, este procedimiento no tiene
costo y se realiza en el día.
Por otra parte, la empresa estará acogida a la Ley N.º 28015 “Ley de Promoción y
Formalización de la Micro y Pequeña Empresa”, por nuestras ventas anules, seremos una
pequeña empresa, con las siguientes características:
190
Tabla 128
Característica Pequeña empresa.
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de
remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 medias gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año
de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Nota: Adaptado de SUNAT (15 de abril 2020). Régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. Recuperado de
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
En tal sentido, el último pasó a seguir es inscribir a nuestra sociedad en el Registro Nacional
de Micro y pequeña empresa (REPYME), el cual se puede realizar a través de su portal web.
5.1.1.2. Valorización.
Tabla 129
Valorización de Constitución.
Descripción Lugar Valor Venta IGV (18.00%) Total Precio de

Búsqueda de nombre SUNARP S/0.00 S/0.00 S/0.00
Reserva de nombre SUNARP S/20.00 S/0.00 S/20.00
Gastos administrativos NOTARIA S/42.00 S/8.00 S/50.00
Minuta de constitución y escritura publica NOTARIA S/975.00 S/175.00 S/1,150.00
RUC SUNAT S/0.00 S/0.00 S/0.00
Aertura de cta cte S/28.00 S/28.00
Certificado literal de partida S/25.00 S/25.00
Total, Constitución S/. 1,090 S/. 183 S/. 1,273
191
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Nuestra empresa Herbar Filtrantes Perú SAC registrará mediante INDECOPI (el Instituto
Nacional de Defensa de la competencia y de la protección de la propiedad Intelectual) nuestra
marca “Qallari”
INDECOPI nos recomienda realizar los siguientes pasos previos antes de iniciar el registro:
INDECOPI nos recomienda realizar los siguientes pasos previos antes de iniciar el registro:
La denominación no debe ser demasiado larga
• Verificar que la marca no incurra en una prohibición de registros.
• No copiar marcas que ya existan en el mercado
• Definir y clasifica los productos y/o servicios de nuestra empresa para el pago de la
tasa.
• Solicitar el formato de solicitud de registro en donde se debe adjuntar el diseño del
logotipo a colores con medidas de 5cm de ancho por 5 cm de largo, además de
enviarlo al correo logos-dsd@indecopi.gob.pe, en formato jpg de 300 dpi con bordes
que no pasen los 3 pixeles.
192
Tabla 130
Acxtividades de Registro de marcas y patentes.
TIEMPO DE
ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN
DURACIÓN
búsqueda de antecedentes fonéticos y/o figurativos en INDECOPI
Realizar las búsquedas Realizar búsqueda de antecedentes fonéticos y/o figurativos son
de antecedentes reportes que detallan los datos de los signos distintivos similares
o idénticos al nuestro que han sido solicitados o registrados con
anterioridad
llenar la solicitud Completar el formato de solicitud 3 copias uno es nuestro cargo.
Pagar la tasa y adjuntar el comprobante de pago, a los dos

Paga la tasa y presenta ejemplares de la solicitud de registro y presentarlo en Mesa de
Entre 60 y 90
la solicitud en mesa de Partes de INDECOPI.
días
partes Si la solicitud no cumple se tendrá 60 días hábiles para
subsanarlos.
INDECOPI realizará una publicación automática y gratuita de la
Publicación Gaceta Electrónica de Propiedad Industrial, para esperar que no
exista oposición de terceros
Transcurrido el plazo y de no haber oposición el INDECOPI
Examen de fondo
procederá a realizar el examen de registrabilidad de la marca
Emisión de la Luego de emitir el examen de registrabilidad se emite la
Resolución resolución y otorgar el Certificado correspondiente.
Nota: Adaptado de INDECOPI (15 de abril 2020). Aprende a registrar tu marca. Instituto Nacional de Defensa de
la Competencia y de la Protección de la Propiedad. Recuperado de
https://www.indecopi.gob.pe/documents/2879220/2881490/GUIA_REGISTRA_MARCA
Tabla 131
Valorización de Registro de marcas y patentes.
VALORIZACIÓN DE ACTIVIDAD VALOR (S/.) IGV (18%) PRECIO (S/.)
Búsqueda de antecedentes fonéticos y/o figurativos S/58.85 S/0.00 S/58.85

Registro de marca en INDECOPI S/453.38 S/0.00 S/453.38
Publicación sin costo sin costo sin costo
TOTAL S/512.23 S/0.00 S/512.23
Nota: Adaptado de INDECOPI (15 de abril 2020). Aprende a registrar tu marca. Instituto Nacional de Defensa de
la Competencia y de la Protección de la Propiedad. Recuperado de
https://www.indecopi.gob.pe/documents/2879220/2881490/GUIA_REGISTRA_MARCA
193
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Nuestra empresa contara con un local alquilado donde podremos dar inicio a nuestras
actividades como la fabricación y comercialización de nuestros productos. La ubicación de
nuestro local será en el Distrito de Ate en la Calle Río Majes, Ate Vitarte, Lima.
Por lo tanto debemos tener las licencias y autorizaciones correspondientes según la Ley
28976 (Ley Marco de Licencia de Funcionamiento), además cabe precisar que para obtener
nuestra licencia de funcionamiento consideraremos evaluar aspectos como: zonificación,
compatibilidad de uso y defensa civil.
Zonificación: Instrumento técnico de la diligencia urbana que contiene el conjunto de
normas técnicas urbanísticas para la regulación del uso y la ocupación del suelo, que ayuda a
dividir un territorio en secciones reservados para usos específicos como comerciales,
residenciales e industriales, de esta manera se permite lograr el desarrollo y el crecimiento
ordenado en un área determinada.
Compatibilidad de uso: Permite validar el tipo de actividad económica que se desarrolla, si
este resulta compatible con la segmentación del área geográfica establecida en la actual
zonificación.
INDECI (Defensa Civil) : Existen requisitos para la inspección técnica de seguridad en
edificaciones la cual solicitaremos antes de que se inicien las actividades en nuestra empresa.
El primer filtro para generar dicha solicitud es conocer el Nivel de Riesgo que existe en nuestro
local, la cual según la matriz de riesgos pudimos identificar que contamos con un nivel medio
de riesgo por lo que debemos presentar los siguientes requisitos:
✓ Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones –

ITSE.
✓ Recibos de los pagos realizados (pago de los derechos).
✓ Planos de ubicaciones del local.
194
✓ Planos de arquitectura (zonas de la planta).
✓ Planos de evacuación y señalización de la planta.
✓ Plan de seguridad en Defensa Civil.
✓ Protocolo de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de seguridad.
Certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra.
Figura 77. Matriz de riesgos- Industrial.
Recuperado de Macrogestion (16 de abril 2020). Certificado de Defensa Civil – ITSE. Recuperado de
https://www.macrogestion.com.pe/licencias-municipales/certificado-defensa-civil/
Respecto a la autorización de Defensa Civil (INDECI), aprobado según decreto supremo
N°058-2014-PCM, el cual aprueba el Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en
Edificaciones se ha de proceder con el llenado de la solicitud de Inspección.
Después del llenado y presentación de la solicitud de Inspección se tiene que estar pendiente
en el resultado y la vigencia.
195
Figura 78. Solicitud de Inspección técnica de seguridad en Edificaciones.
Recuperado de Municipalidad Ate Vitarte
a) Requisitos
Nuestra empresa Herba Filtrantes del Perú SAC, se ubicará en el distrito de Ate Vitarte, por
lo que tramitaremos la licencia de funcionamiento.
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento serán exigibles como máximo, los
siguientes requisitos:
• Zonificación conforme.
196
• Llenar el formulario requerido.
• Implementar todas las medidas de seguridad en defensa civil según el giro de nuestro
negocio.
• Comprobante de Pago de derecho de trámite: nuestra empresa realizara el pago de S/
200.40 soles porque se encuentra en el rango de área de local de 101 m2 a 500 m2.
Figura 79. Pago de derecho de tramite.
Recuperado de Municipalidad Ate (23 de marzo 2015). Licencia de Funcionamiento. Recuperado de

http://www.muniate.gob.pe/ate/licenciasFuncionamiento.php
Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada, que incluya:
1. Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.
2. DNI o carné de extranjería del Representante legal en caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que
actúen mediante representación.1
197
• Copia de vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u
otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se
requerirá carta poder con firma legalizada.
• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Edificación de Detalle o Multidisciplinaria, según
corresponda.
• Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles informar sobre el número de

Estacionamientos de acuerdo con la normativa vigente, en la declaración jurada.
198
Figura 80. Formato de Declaración para Licencia de Funcionamiento.
Recuperado de Municipalidad Ate (2020). Formato de Declaración para Licencia de Funcionamiento. Recuperado
de
http://www.muniate.gob.pe/ate/files/licenciaFuncionamiento/FORMULARIO/FORMATO%20LICENCIA%20
DE%20FUNCIONAMIENTO%20DS%20046-2017-PCM.pdf
199
Tabla 132
Valorización de Licencias y Autorizaciones.
Activades Detalle Tiempo de Valor de IGV Precio De

Dueacion Venta Venta
Licencia de Presentaremos la solicitud en la Municipalidad de Ate Vitarte, adicionando 02 días hábiles S/200.00 S/200.00
funcionamiento la siguiente documentación:
1. Declaración Jurada.
2. Vigencia de poderes.
3. Inspección técnica de Defensa Civil.
Inspeccion de Defensa Contar con las condiciones de seguridad exigidas por INDECI (ITSE ex - 15 días hábiles S/223.00 S/223.00
Civil ante)
Planos y certificados Plano de ubicacion, arquitectura , evacuacion y señalizacion de planta 7 días hábiles S/1,441.00 S/. 259.00 S/. 1,700.00
MONTO TOTAL S/. 1,864.00 S/. 259.00 S/. 2,123.00

Nota: elaborcion propia.
200
5.1.4. Legislación Laboral
Nuestra empresa estará conformada por 8 trabajadores, por el cual se regirá de acuerdo a
Ley Nº 28015 “Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, el Decreto
Legislativo Nº 1086 y las Leyes Nº 29034, 29566, 29903 y 30056 aprobadas posteriormente”
.Y bajo la Ley N° 30056 que modifica al “Texto Único Ordenado de la Ley de impulso al
Desarrollo Productivo y al Crecimiento empresarial”, que rige a partir del 3 de julio de 2013.
Cabe resaltar que la categorización de micro o pequeña empresa está dada por las Ventas
anuales y la cantidad de trabajadores.
Para nuestra Organización Herba Filtrantes Perú SAC, nos encontramos en la categoría de
Pequeña empresa porque estamos de 150 a 1700 UIT
Considerando una MYPE, es obligatorio la Inscripción o de Reinscripción en el REMYPE:
Registro de la Micro y Pequeña Empresa, a través de la página web del Ministerio de Trabajo
y Promoción del Empleo www.mintra.gob.pe.
Requisitos para la autorización de planillas:
✓ La solicitud deberá estar dirigida al Representante de la Dirección Regional de
Trabajo y Promoción del Empleo MTPE para Lima.
✓ Los libros y las hojas deben estar numeradas para ser autorizadas.
✓ Copia del RUC.
✓ Pago de la tasa correspondiente a 1% UIT para MYPE, pero reciben un descuento de
70% (S/. 9.60). Para tal efecto deberá hacer una declaración jurada que pertenecemos
al sector MYPE.
201
Tabla 133
Actividades de legislación laboral.
Actividades de Legislaciom Laboral

Activades Detalle
Asignación Familiar Corresponde al 10% de la remuneración mínima vital, en el caso de que el personal
tenga uno o más hijos
CTS La compensación por tiempo de servicios es el depósito de un monto equivalente a 15
días de remuneración al trabajador
Descanso Semanal Le corresponde al trabajador un día de descanso a la semana, aparte de los días feriados.
Descanso Vacacional Por cada año de trabajo cumplido por el trabajador, el personal tiene derecho a 15 días
de vacaciones con goce de sueldo.
Despido Injustificado La MYPE está obligada a pagar por despido sin justificación un monto total de 20
remuneraciones diarias por año hasta 120 pagos diarios.
Gratificaciones El personal tiene derecho a recibir medio sueldos en los meses de Julio y Diciembre,
siempre que hayan cumplido 6 meses laborados en la empresa, de no ser el caso
recibirán la proporción correspondiente a 1/6 por mes de trabajo realizado
Jornada Laboral Será de 48 horas semanales para todos los empleados. Las jornadas diarias pueden
variar, es decir, no existe un régimen único para el cumplimiento de las jornadas, no
siendo necesaria cumplir con las 8 horas diarias.
Régimen de pensión Puede escoger acogerse al Sistema Nacional de Pensiones: SNP o Sistema Privado de
Pensiones: AFP.
Remuneración Remuneración Mínima Vital (RMV) es de 930 soles, a partir del 14 de febrero de 2018.
Utilidades Participación en el reparto de utilidades tal como es para el Régimen General de la
empresa.
Seguro Social Regulado según la Ley N° 26790 a través de ESSALUD 9%
Seguros (Otros) Seguro de vida y Seguro Complementario por Trabajo de Riesgo (SCTR)
Nota:: Adaptado de Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT (20 de junio
2017). Boletín Sunat. Recuperado de http://eboletin.sunat.gob.pe/
202
Se detalla la valorización en costos de planilla:
Tabla 134
Valorización en costos de planilla.
PORCENTAJE EN PLANILLA REMUNERACIONES

Activades % Detalle
Asignación Familiar 10% RMV.
ESSALUD 9% Porcentaje sobre la remuneración del trabajador, el cual es asumido
por la empresa.
ONP/AFP 13% Porcentaje sobre la remuneración del trabajador, el cual es asumido
por el trabajador.
Vacaciones - El trabajador percibe remuneración por las vacaciones de 15 días.
CTS SI La empresa abona la CTS del trabajador en los meses de mayo y
noviembre. El trabajador percibe medio sueldo por este concepto.
Gratificaciones DOS ½ -GRATIF Las gratificaciones son abonadas en Julio y diciembre, se considera
medio sueldo.
Horas extras - Se calcula las 02 primeras horas con un adicional del 25%, a partir
de la tercera hora se sobre calcula con el adicional de 35%.
Tabla 135
Costo: Autorización libro de Planillas.
Detalle Tiempo Valor IGV Importe

Registro Nacional de Micro y Pequeña Empresa S/0.0 S/0.00
(Remype)
Autorización Libro de Planillas 72 horas S/9.60
Total S/9.60
5.1.5. Legislación Tributaria.
De acuerdo con la legislación aplicada para nuestra empresa Herba Filtrantes Perú SAC, el
periodo de tributar inicia desde el 01 de enero del 2021 y terminal el 31/12/2021. Cabe
mencionar, que nuestro proyecto tendrá 5 ejercicios declarables.
De los regímenes tributarios vigentes dados en nuestro país, el de mejor adaptación de
acuerdo con la proyección de nuestros ingresos netos para cada año, sería el Régimen MYPE
203
tributario (RMT), considerando que estos no superan las 1700 UIT al año. Al mes de iniciado
las actividades, y posteriores meses de acuerdo con el plazo establecido según cronograma, se
realizará la declaración jurada y el pago respectivo mediante las siguientes opciones:
✓ Formulario Virtual Simplificado N° 621 IGV - Renta Mensual;
✓ Declara Fácil
✓ PDT. 621.
Comprobantes de pago que se pueden emitir (ventas o prestar servicios) accesibles para
este régimen son:
Tabla 136
Comprobantes de pago.
Boletas de venta, o Tickets

Facturas
Documentos complementarios:
• Notas de crédito
• Notas de débito
• Guías de remisión remitente y/o transportista, en los casos que se realice traslado de mercaderías
Libros contables que dependerán de los ingresos anuales netos.
Tabla 137
Libros Contables.
Ingresos netos anuales Libros obligados
Contribuyentes con ingresos netos Libro conforme al dispuesto por el 2do. párrafo del artículo 65
anuales superiores de 300 a 500 UIT de la Ley del Impuesto a la Renta (Libros y registros contables de
conformidad con lo que disponga la SUNAT.
➢ Libro Diario
➢ Libro Mayor
➢ Registro de compras
➢ Registro de ventas.
204
Tabla 138
Impuestos.
Impuesto Detalle Valorización

Pago a cuenta Se aplica la tasa al de ingresos netos del mes. Si 1%
los ingresos netos anuales ascienden hasta 300 UIT.
Impuesto a la Herba Filtrantes Perú SAC, se encuentra en la Tasa progresiva y
Renta 3era categoría, por tanto, obligada a presentar acumulativa, de acuerdo con la
declaraciones anuales iniciada a partir el 1er. Año de declaración jurada anual:
iniciada sus actividades a la SUNAT.
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.50%
Impuesto Herba Filtrantes Perú SAC, debe pagar de forma 18%
General a las Ventas mensual el impuesto a las ventas, que se establece
(IGV) luego de restarle el crédito fiscal obtenido para las
compras propias para la fabricación y
comercialización de filtrantes y todo aquello que
implique su producción.
*Declaración jurada anual para determinar el

impuesto a la renta (según tasas progresivas y
acumulativas): El Código del Tributo es 3121
Impuesto a las Aplicado a las transacciones en moneda nacional 0,005%
Transacciones o extranjero, sea depósito o retiro de dinero de
Financieras (ITF) cuentas aperturadas en cualquier entidad del sistema
financiero. ITF aplicado sobre el importe realizado >
S/ 1,000
5.1.5.2. Valorización
Tabla 139
Valorizacion Legislacion tributaria.
VALORIZACION DE ACTIVIDADES Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Legalizacion 4 libros contables
Libro de Registro de Ventas S/. 67.80 S/. 12.00 S/. 80.00
Libro de Registro de compras
Libro Mayor
Libro Diario
TOTALES S/. 68 S/. 12 S/. 80
205
5.1.6. Otras documentaciones
DIGESA
• Original y copia simple de la solicitud del fabricante con carácter de Declaración
Jurada, dirigida al Director General, indicando nombre y razón social, Registro
Único de Contribuyente - R.U.C. y domicilio legal; del importador, descripción del
producto, marca, modelo, códigos, nombre del fabricante, país de procedencia,
factura, lote y el volumen o cantidad del producto a fabricar.
Nuestra codigo de barra
Figura 81. Codigo de barras.
Recuperado de Códigos de Barra (20 de junio 2017). Códigos de Barra. Recuperado de

https://www.codigosperu.com.pe/?gclid=CjwKCAjw8df2BRA3EiwAvfZWaF-
028VA_g6xstEZh_Tcz8MGnRZDsXW71ItYHy3gXr3kFKE5A2fIIxoCZOoQAvD_BwE
Costo para 10 códigos de barra es de 60.00 dólares, nuestro portafolio es de 8 presentaciones,
cada código te da una capacidad de 3 imágenes y un documento de garantía y soporte.
206
Tabla 140
Registro.
Registro Sanitario Calificar a la evaluación y el control sanitario. 15 días hábiles

Habilitación Sanitaria y HACCP Se presentara un patrón que garantizara la calidad sanitaria de los alimentos. Evaluación de los procesos 7 días hábiles
de elaboración desde el inicio hasta llegar al consumidor final.
Carnet de sanidad Sera imprescindible que todos nuestros trabajadores que tengan contacto directo con los productos tengan 2 días hábiles
8 trabajadores dicho carnet
Tabla 141
Registro codigo.
Descripción Q Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Código de Barra (Hasta para 10 productos) 1 S/. 178 S/. 178 S/. 178
Fumigación 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90
Análisis de Laboratorio CERPERT 1 S/. 413 S/. 413 S/. 74 S/. 488
Registro Sanitario DIGESA 1 S/. 552 S/. 552 S/. 552
Carnet de Sanidad 4 personas 8 S/. 32 S/. 256 S/. 256
Habilitación Sanitaria (24% UIT) y Validación Técnico Oficial del Plan HACCP 1 S/. 996 S/. 996 S/. 996
Certificacion para Supermercados 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
TOTALES 14 S/. 3,518 S/. 3,742 S/. 317 S/. 4,059
5.1.7. Resumen del Capitulo
Considerando el contexto legal que consta desde la creación del nombre de la empresa, definir el tipo de sociedad “SAC”, requiere de requisitos
indispensables para el funcionamiento de actividades, esto conlleva valorizar cada trámite siendo expresado en el siguiente cuadro.
207
Tabla 142
Resumen del capitulo.
Descripción Q Costo Total Valor IGV 18 Total Producción Adminstrativo Ventas

unitario Venta % Precio % Dist. Total % Total % Total
de Venta Dist. Dist.
CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 1,158.20 S/.195.26 S/. 1,353.46
Búsqueda y reserva del nombre 1 S/. 20 S/. 20 S/. 20 0% S/. 0 100% S/. 20
Gastos administrativos 1 S/. 42 S/. 42 S/. 8 S/. 50 0% S/. 0 100% S/. 42
Minuta de Constitución y Escritura Pública - 1 S/. 975 S/. 975 S/. 175 S/. 1,150 0% S/. 0 100% S/. 975
Gastos Notariales y Registrales
Apertura de Cta Corriente 1 S/. 28 S/. 28 S/. 28 0% S/. 0 100% S/. 28
Certificado Literal de Partida 3 S/. 8 S/. 25 S/. 25 0% S/. 0 100% S/. 25
Legalización 4 libros contables 4 S/. 17 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 0% S/. 0 100% S/. 68
MARCAS Y PATENTES S/. 594 S/. 0 S/. 594
Búsqueda de antecedentes fonéticos y 1 S/. 59 S/. 59 S/. 59 0% S/. 0 0% S/. 0 100% S/. 59
Figurativos
Registro INDECOPI 13.90% UIT 1 S/. 453 S/. 535 S/. 535 0% S/. 0 0% S/. 0 100% S/. 535
LICENCIAS S/. 5,606 S/. 576 S/. 6,183
Inspección de Defenza Civil 1 S/. 223 S/. 223 S/. 223 70% S/. 156 15% S/. 33 15% S/. 33
Licencia de funcionamiento 1 S/. 200 S/. 200 S/. 200 70% S/. 140 15% S/. 30 15% S/. 30
Planos y certificados 1 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 259 S/. 1,700 70% S/.1,008 15% S/. 216 15% S/. 216
Certificacion para Supermercados 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 100% S/.1,271 0% S/. 0 0% S/. 0
Código de Barra (Hasta para 10 productos) 1 S/. 178 S/. 178 S/. 178 100% S/. 178 0% S/. 0 0% S/. 0
Fumigación 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90 70% S/. 53 15% S/. 11 15% S/. 11
Análisis de Laboratorio CERPERT 1 S/. 413 S/. 413 S/. 74 S/. 488 100% S/. 413 0% S/. 0 0% S/. 0
Registro Sanitario DIGESA 1 S/. 552 S/. 552 S/. 552 100% S/. 552 0% S/. 0 0% S/. 0
Carnet de Sanidad 4 personas 8 S/. 32 S/. 256 S/. 256 70% S/. 179 15% S/. 38 15% S/. 38
Habilitación Sanitaria (24% UIT) y 1 S/. 996 S/. 996 S/. 996 100% S/. 996 0% S/. 0 0% S/. 0
Validación Técnico Oficial del Plan
HACCP
TOTALES S/. 6,985 S/. 13,559 S/. 1,348 S/. 14,906 S/.4,948 S/.1,488 S/. 923
208
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Herba Filtrantes Peú SAC tendrá una estructura organizacional liderada por el Gerente
General – Administrador que se encargar de la organización, planificación y la toma de
decisiones que permitan lograr los objetivos de nuestra empresa y otras actividades
propias de su cargo. Contaremos con un asistente administrativo que brinde todo el apoyo
necesario al área gerencial.
✓ Los servicios de limpieza, seguridad, distribución, y el contador serán
tercerizados.
✓ 1 jefe de producción que también velará por cumplir los estándares de calidad
en nuestros productos y tendrá a su cargo a 2 operarios.
✓ 1 jefe en el área de ventas que a su vez contara con 2 anfitrionas a su cargo
Gerente General - Administrativo (1)
Contador Asistente Administrativo (1)
Jefe De Producción(1) Jefe De Ventas (1)
Operarios (2) Anfitriona (2)
Figura 82. Organigrama funcional.
209
5.2.2. Servicios Tercerizados.
Algunos servicios serán tercerizados por la empresa, estos servicios no tendrán
relación de manera directa con el área de producción.
Tabla 143
Servicios Tercerizados
Servicios Tercerizados Costo sin IGV IGV Costo con IGV

Servicio Contable S/. 424 S/. 76.27 S/. 500.00
Servicio Seguridad Prosegur S/. 152 S/. 27.31 S/. 179.00
Servicio Limpieza S/. 600 S/. 600.00
Examen Médico Ocupacional S/. 485 S/. 87.25 S/. 572.00
Charlas Ocupacionales S/. 572 S/. 102.96 S/. 674.96
Total S/. 2,232.17 S/. 293.79 S/. 2,525.96
2Nota: Elaboracion propia
Servicio de distribución mensual será de 1900 soles total anua el gasto será de 22800
soles.
210
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 144
Descripción del Gerente Administrador.
GERENTE ADMINISTRADOR
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Administrador
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Universitaria Licenciad Administració
o n de Empresas
o Marketing
Experiencia 7 años en la gestión de empresas manufactureras en posiciones
comerciales y/o de operaciones
Otros Manejo de Office avanzado - Inglés Intermedio

Habilidades Liderazgo y manejo de personal
Diseñar estrategias y lograr objetivos específicos
Comunicación fluida
Trabajo en Equipo
Acciones y Resultados Establecer periódicamente los objetivos de trabajo para todas las áreas.
Esperados Diseñar las estrategias de venta y producción anualmente.
Analizar las proyecciones anuales de ventas de la empresa para
maximizarlas.
Encargado del reclutamiento del personal.
Definir los planes de desarrollo y mejoramiento de las actividades de la
empresa
Verificar los libros contables periódicamente.
Trato directo y cordial con los clientes para afianzar lazos.
Facilitar los documentos administrativos cuando se necesite.
Evaluar periódicamente las estrategias de posicionamiento e incremento de
nuestra participación en el mercado objetivo
Evaluar las estrategias de comercialización
Apoyar las negociaciones con los diversos proveedores cuando se requiera
con el fin de obtener mejores resultados en beneficio de la empresa
Monitorear el cumplimiento de todas las funciones de cada puesto.
Controlar la entrada de los insumos y el buen uso de estos.
Supervisa la preparación y control de presupuesto para las áreas con el fin
de optimizar los recursos
Promover el plan estratégico de la organización
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza plazo fijo
Remuneración S/3,500
Ubicación Física Empresas - Oficinas
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario 08:00 a 18:30
Tipo de Sueldo Fijo mensual
211
Tabla 145
Descripción del Asistente Administrativo.
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Nombre del Puesto Asistente
Administrativo
Competencias
Educación Estudios Técnicos Técnico en Técnico en
Administración Administración
Experiencia 1 año en el área administrativa, conocimientos de contabilidad,

facturación, manejo de sistemas en línea. comercial de empresa de
producción o servicios.
Otros Manejo de Office - Inglés Intermedio
Habilidades Proactiva
Orden y organización
Vocación de servicio
Acciones y Resultados Llevar una agenda administrativa actualizada
Esperados Apoyar en las tareas de otras áreas según las indicaciones de cada jefe
Custodiar los documentos sensibles de la empresa.
Mantenerse al día con las tramitaciones de expedientes u otros.
Atender las visitas en ausencia del gerente o jefes.
Verificar el stock de los útiles de oficina y solicitar el
abastecimiento.
Asegurar que nuestro gerente y los jefes se encuentren informados
de todos los sucesos existentes en la planta.
Elaborar las facturas correspondientes.
Realizar trámites documentarios.
Manejo y control de las facturas de los insumos ingresados a planta.
Llevar el control adecuado de las documentaciones.
Redactar e imprimir la documentación requerida para la contabilidad.
Atender, coordinar las llamadas telefónicas y responder correo de
clientes o proveedores
Elaboración de documentos administrativos en ausencia del gerente.
Tipo de Contrato Naturaleza indeterminada
Ubicación Física Oficinas Administrativas
Jornada Diurna
Horario 08:00 a 18:30
212
Tabla 146
Descripción del Jefe de Ventas.
JEFE DE VENTAS
Nombre del Puesto Encargado de Ventas
Competencias
Educación Universitaria Bachill Administraci
er ón de
Empresas
Experiencia 5 años en el área comercial de empresa de producción o
servicios
Otros Manejo de Office avanzado - Inglés Intermedio
Habilidades Liderazgo / Proactivo / Creativo
Orientado a resultados
Trabajo en Equipo
Acciones y Resultados Esperados Responsable de la labor comercial, aplicar y sugerir
estrategias de ventas y métodos de cobranza.
Gestionar la entrega oportuna de los productos terminados a

los puntos
Establecer cuotas de ventas para un periodo.
Realizar pronósticos o proyecciones de ventas para un
determinado periodo correspondientes de canales que
tenemos.
Formar un equipo proactivo con altas capacidades para la
producción
Verificar que los productos se encuentren siempre en buenas
condiciones o en el área específica de venta.
Preparar y motivar a su equipo para cerrar las ventas.

Establecer metas y objetivos de forma mensual.
Diseñar las rutas para distribuir nuestros productos.
Preparar planes y presupuestos para la adquisición de
insumos y materiales.
Definir y asignar las rutas para el Sampling de cada semana
Controlar el cumplimiento de las funciones de sus
subordinados.
Contacto directo con los ejecutivos de venta y logística de
nuestros canales de distribución.
Remuneración S/ 2200 más comisiones (1.5% de las ventas)
Ubicación Física Puntos de venta
213
Tabla 147
Descripción de la Anfitriona.
ANFITRIONAS
Nombre del Puesto Anfitriona
Competencias
Educación Nivel técnico
Experiencia 1 año dentro de las actividades de anfitrionaje.
Otros Inglés Básico

Creatividad e innovación
Habilidades Interpersonales - Alta capacidad de comunicación
Dinamismo
Acciones y Resultados Esperados Captar la atención de los clientes y asesorarlos en la elección
del producto en su compra.
Despertar el interés del consumidor con nuestros productos.
Mantener organizado y abastecido los espacios de góndola.
Preparación del Sampling según programación previamente
designada.
Tener trato amable con los clientes al ofrecerle la
degustación.
Cerrar ventas.
Limpiar y preparar los módulos de Sampling.
Tener abastecido el módulo con folletos publicitarios.
Interacción con cada posible cliente: niño - familiar
Remuneración S/1,100.00
Ubicación Física Campo
Jornada Diurna
Horario 08:00 a 18:30

214
Tabla 148
Descripción del Jefe de Producción.
JEFE DE PRODUCCIÓN
Nombre del Puesto Jefe de Producción
Competencias
Educación Universitaria Licenciado Ingeniero
Industrias
Alimentarias
Experiencia 4 años procesos de producción y control de calidad en
empresas industriales.
Otros 3 años en manejo del área logística y proveedores
Habilidades Liderazgo y Proactivo
Orientado a resultados
Trabajo en Equipo
Acciones y Resultados Esperados Desarrollar el plan de producción.
Preparar el batch de producción
Verificación del estado de los insumos, pesaje y calidad
de estos.
Realizar el control de calidad del producto final.
Responsable de la logística de entrada (trato con los
proveedores).
Responsable de la logística de salida.
Responsable del trabajo de los Operarios de
producción.
Reforzar en uso adecuado de las maquinarias.
Verificar el uso adecuado de los implementos de
seguridad de sus subordinados.
Controlar la manipulación adecuado de los materiales e
insumos.
Reuniones permanentes con el personal de planta para
coordinar el desarrollo de la producción y Control de
calidad.
Responsable de suministrar los insumos y envases en la
planta en forma oportuna.
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza plazo fijo
Ubicación Física Planta
Jornada Diurna
Horario 08:00 a 18:30
215
Tabla 149
Descripción del Operario 1.
Operario 1 Manipulacion de la maquina envasador

Nombre del Puesto Operario 1
Competencias
Educación Con conocimientos tecnicos
Experiencia 1 año en el manejo de máquinas envasadoras de filtrantes

Otros 1 año de manejo de equipos de empaquetado.
Habilidades Orientado a resultados
Trabajo en Equipo
Acciones y Resultados Esperados Responsable del llenado de los filtrantes en las cajas de
12 y 25 unidades.
Hacer un abastecimiento adecuado de materiales para la
produccion diaria.(pesado de los insumos)
Responsable de manejar la máquina envasadora de
filtrantes y
de agregar los insumos (hierbas granuladas) a dicha
máquina.
Responsable de poner los otros materiales en la maquina
envasadora (hilo filtrante ,papel filtro termosellable y
etiqueta)
Responsable de la limpieza o mantenimiento preventivo
de la máquina.
Responsable de verificar el estado óptimo de los
filtrantes despues de su elaboración.
Supervisar las labores productivas del operario 2
Mantenimiento y limpieza de los equipos de producción.
Tipo de Contrato Naturaleza Indeterminado
Remuneración S/1,100.00
Jornada Diurna
Horario 08:00 a 18:30
216
Tabla 150
Descripción del Operario 2.
Operario 2 Empacador
Nombre del Puesto Operario 2 Empacador
Competencias
Educación Con
conocimientos
tecnicos
Experiencia 1 año en el manejo de maquina envasadora de filtrantes
1 año de manejo de equipos de empaquetado
Habilidades Orientado a resultados
Trabajo en Equipo
Responsable de armar las cajitas de los filtrantes.
Responsable de llenar los filtrantes en las cajitas correspondientes
de 12 y 25 unidades.
Responsable de poner las cajitas en máquina empacadora para su
correspondiente envoltura con la cinta film
Acciones y Resultados
Esperados Responsable de separar las cajas según presentación para la maquina
encelofanadora y posterior traslado a los supermercados.
Encargado de trasladar los productos terminadosa nuestro almacén

Responsable de limpiexa del ambiente de trabajo y de las maquinas
Mantenimietno y limpieza de las maquinas
Tipo de Contrato Naturaleza Indeterminado
Jornada Diurna
Horario 08:00 a 18:30
217
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Tabla 151
Detalle de Servicios Tercerizados de HERBA FILTRANTES PERÚ S.A.C.
. N° Actividades Costo
Servicio de contabilidad 1 Se llevará la contabilidad tercerizado la actividad en un estudio contable como: S./ 500.00
· Declaración mensual de los PDTs ante la Sunat.
· Estados financieros trimestrales y anuales.
· Desarrollar la planilla mensual.
· Realizar anualmente la declaración Jurada.
· Llevar los registros de los libros y presentarlos mensualmente.
· Realizar los cálculos de los impuestos mensuales.
Servicio de vigilancia 1 Contrataremos a Prosegur que nos brinde servicio de seguridad: S/179.00
· 1 persona que cuide del establecimiento de 08:00 am a 06:00pm.
· Se llevará a cabo el monitoreo las 24 horas del día y los 7 días de la semana.
Servicio de limpieza 1 Se solicitará el servicio de limpieza por locación de recibo por honorarios Part time para: S/600.00
· Limpieza las áreas de Administración.
· Limpieza las áreas de Venta y Producción.
· Limpieza de los servicios Higiénicos
1 Se contratará 1 chofer y 1 personal que descargue la modalidad de contrato será por locación de servicios S/1,900.00
de acuerdo con los traslados que se realice:
Servicio de Distribución a los · Recoger diariamente a las 8 am las cajas de la planta de producción.
canales · Trasladar las cajas de los productos a los 107 puntos de venta tanto como supermercados y Tambo+.
· Entregar las cajas de mercadería mediante la Guía de Remisión y Factura de todos los lotes diarios.
· Retorno la Guía de Remisión firma por la recepción en los puntos de venta de los productos.
Examen Médico 1 se requiere de una empresa que realice: S/572
Ocupacional · Examen Médico Ocupacional.
· Examen Psicológico.
· Laboratorio Clínico.
Charlas Ocupacionales 1 Se contratará una empresa para realizar 4 capacitaciones al año de manera trimestral: S/674.96
· Seguridad ocupacional.
· Accidentes de Trabajo.
· Riesgo Psicosocial.
· Orden y disciplina
218
“HERBA FILTRANTES PERÚ SAC”, determinó tercerizar las áreas y/o servicios que
no estén relacionada directamente con la producción, con la finalidad de agilizar los
procesos, reducir riesgos, también ahorrar costos y recursos ya que los trabajos que van a
realizar suelen ser expertos en ese campo.
5.2.5. Aspecto laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
Tabla 152
Tipo de contrato por puesto de trabajo.
Puesto / Servicio Tipo de contrato

Gerente Administrador Contrato de naturaleza Plazo Fijo
Asistente Administrativo Contrato de naturaleza Indeterminado
Jefe de ventas Contrato de naturaleza Indeterminado
Anfitriona 1 Contrato de naturaleza Indeterminado
Anfitriona 2 Contrato de naturaleza Indeterminado
Jefe de producción Contrato de naturaleza Plazo Fijo
Operario 1 Envasado Contrato de naturaleza Indeterminado
Operario 2 Empacado Contrato de naturaleza Indeterminado
Servicio Contable Contrato por locación de servicios
Servicio Limpieza Contrato por locación de servicios
Servicio Seguridad Prosegur Contrato por locación de servicios
Servicio de Distribución - Chofer Contrato por locación de servicios
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
A continuación, presentamos generalidades del régimen laboral correspondiente a la
empresa HERBA FILTRANTES PERÚ SAC, esto de acuerdo a la SUNAFIL, ente
fiscalizador y regulador de la normativa socio laboral, de seguridad y de salud en el
trabajo en el Perú.
219
Tabla 153
Beneficios Laborales comunes para la Mype
Remuneración Los trabajadores tienen derecho a ser remunerado con por lo menos la
remuneración mínima vital (actualmente S/. 930.00)
Jornada laboral La jornada laboral es de 8 horas diarias y de 48 horas semanales.
Descanso semanal Descanso semanal obligatorio, incluye feriados.
Descanso Vacacional El trabajador tiene derecho a 15 días de vacaciones por año.
Sistema de Pensiones Es opcional la afiliación a SNP ó AFP
Nota Adaptado de SUNAT (15 de abril 2020). Régimen laboral de la micro y pequeña empresa.
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. Recuperado de
Tabla 154
Indemnización por despido injustificado
Pequeña empresa
La indemnización a favor del trabajador es equivalente a veinte remuneraciones diarias por cada año
completo de servicios.
Nota: Adaptado de SUNAT (15 de abril 2020). Régimen laboral de la micro y pequeña empresa.
Tabla 155
Seguridad Social en Salud.
Pequeña empresa
Los trabajadores deben estar inscritos obligatoriamente a EsSalud.
220
Tabla 156
Beneficios exclusivos para la Pequeña Empresa.
Compensación por Tiempo de Los trabajadores serán beneficiarios al CTS equivalente a 15 días
Servicios (CTS) de remuneración por año de servicio.
Gratificaciones Tienen derecho a dos medias gratificaciones al año, en Julio y
Diciembre.
Seguro Complementario de Tienen cobertura de SCTR
Trabajo de Riesgo (SCTR)
Seguro de Vida Ley Tienen cobertura de seguro de vida a cargo del empleador
Asignación Laboral Potestad de la empresa
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
Los sueldos del Personal estarán tal como se aprecia en la tabla 140
Tabla 157
Sueldos de la Planilla del 2021 al 2025.
CARGO SUELDO MENSUAL

Gerente General Administrador S/. 3500
Asistente Administrativo S/. 1400
Jefe de ventas S/. 2200
Anfitriona 1 S/. 1,100
Anfitriona 2 S/. 1,100
Jefe de producción S/. 2,200
Operario 1 Envasado S/. 1,100
Operario 2 Empacado S/. 1,100
Los Criterios para la elaboración de la planilla son:
Seguro vida LEY = S/13.00
SCTR = 1.23%
RMV = S/.930
Asignacion Familiar =10%
Comisión = 1.50%
Essalud = 9%
221
Tabla 158
Planilla del Año Cero.
CARGO AREA TIPO DE CANT. SUELDO ASIG.FAMI SCTR SEGURO SUB-TOTAL SUB- GRATIFI ESSALUD CTS TOTAL GASTO POR Total
COSTO Y MENSUAL MENSUAL VIDA Ley MENSUAL TOTAL (JUL-DIC) REMUNERACIÓN ANUAL Planilla
GASTO ANUAL POR TRABAJADOR Anual
Gerente General Administrador Administrativa G.A. 1 S/3,500 S/93 S/13 S/3,606 S/3,606 S/324 S/3,930 S/3,930
Asistente Administrativo Administrativa G.A. 1 S/1,400 S/93 S/13 S/1,506 S/1,506 S/135 S/1,641 S/1,641
Jefe de ventas Ventas G.V. 1 S/2,200 S/93 S/13 S/2,306 S/2,306 S/207 S/2,513 S/2,513
Jefe de producción Producción MOI 1 S/2,200 S/93 S/27 S/13 S/2,333 S/2,333 S/210 S/2,542 S/2,542
Operario 1 Envasado Producción MOD 1 S/1,100 S/93 S/14 S/13 S/1,219 S/1,219 S/110 S/1,329 S/1,329
Operario 2 Empacado Producción MOD 1 S/1,100 S/93 S/14 S/13 S/1,219 S/1,219 S/110 S/1,329 S/1,329
Total 6 S/11,500 S/558 S/54 S/75 S/12,187 S/12,187 S/0 S/1,097 S/0 S/13,284 S/13,284
Tabla 159
Planilla del Año 2021.
CARGO AREA TIPO DE CAN SUELDO ASIG.FAMI SCTR SEGURO SUB-TOTAL SUB- GRATIFI ESSALUD CTS TOTAL GASTO POR TOTAL
COSTO Y MENSUAL MENSUAL VIDA Ley MENSUAL TOTAL 1/2 R (JUL- REMUNERACIÓN PLANILLA
GASTO MENSUAL ANUAL DIC) ANUAL POR
TRABAJADOR
Gerente General Administrador Administrativa G. A. 1 S/3,500 S/93 S/13 S/3,606 S/43,266 S/3,500 S/3,894 S/1,949 S/52,609 S/52,609
Asistente Administrativo Administrativa G. A. 1 S/1,400 S/93 S/13 S/1,506 S/18,066 S/1,400 S/1,626 S/811 S/21,903 S/21,903
Jefe de ventas Administrativa G. A. 1 S/2,200 S/93 S/13 S/2,306 S/27,666 S/2,200 S/2,490 S/1,244 S/33,600 S/33,600
Anfitriona 1 Ventas G.V. 1 S/1,100 S/93 S/13 S/1,206 S/14,466 S/1,100 S/1,302 S/649 S/17,517 S/17,517
Comisiones Anual Ventas G.V. 12 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/14,256
Jefe de producción Producción MOI 1 S/2,200 S/93 S/27 S/13 S/2,333 S/27,991 S/2,200 S/2,519 S/1,258 S/33,968 S/33,968
Operario 1 Envasado Producción MOD 1 S/1,100 S/93 S/14 S/13 S/1,219 S/14,628 S/1,100 S/1,317 S/655 S/17,700 S/17,700
Operario 2 Empacado Producción MOD 1 S/1,100 S/93 S/14 S/13 S/1,219 S/14,628 S/1,100 S/1,317 S/655 S/17,700 S/17,700
Total 8 S/14,888 S/744 S/54 S/100 S/15,786 S/176,365 S/13,700 S/15,766 S/7,870 S/213,701 S/226,769
222
Tabla 160
PLANILLA AÑO 2022

GASTO ANUAL DIC) ANUAL POR
TRABAJADOR
Tabla 161
PLANILLA AÑO 2023

TRABAJADOR
223
Tabla 162
PLANILLA AÑO 2024

TRABAJADOR
Tabla 163
Planilla del Año 2025
PLANILLA AÑO 2025
TRABAJADOR
Tabla 164
Planilla.
Planilla de los años en relación a las ventas.

2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 950,411 S/. 1,402,931 S/. 1,444,940 S/. 1,487,981 S/. 1,532,086
224
Según la tabla 142 podemos apreciar la planilla del año 1 representa el 30% de las ventas, debido a que aún no estamos posicionados en el mercado objetivo por ello las ventas solo ascienden a un poco más de 733 mil
soles.
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 165
Servicios Tercerizados proyectada para el año 2021
Servicios Tercerizados 2021 al 2025 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Servicio Contable S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 5,085
Servicio Seguridad Prosegur S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 1,820
Servicio Limpieza S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 7,200
Examen Médico Ocupacional S/. 572 S/. 572 S/. 1,144
Charlas Ocupacionales S/. 572 S/. 572 S/. 572 S/. 572 S/. 2,288
Sub Total S/. 2,319 S/. 1,175 S/. 1,175 S/. 1,747 S/. 1,175 S/. 1,175 S/. 2,319 S/. 1,175 S/. 1,175 S/. 1,747 S/. 1,175 S/. 1,175 S/. 17,537
IGV S/. 417 S/. 212 S/. 212 S/. 315 S/. 212 S/. 212 S/. 417 S/. 212 S/. 212 S/. 315 S/. 212 S/. 212 S/. 29,989
Total S/. 2,737 S/. 1,387 S/. 1,387 S/. 2,062 S/. 1,387 S/. 1,387 S/. 2,737 S/. 1,387 S/. 1,387 S/. 2,062 S/. 1,387 S/. 1,387 S/. 59,979
Tabla 166
Servicios Tercerizados proyectados para los años del 2021 al 2025.
Servicios Tercerizados Pago Anual 2021 Pago Anual 2022 Pago Anual 2023 Pago Anual 2024 Pago Anual 2025 Total Proyectado
Servicio Contable S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 25,424
Servicio Seguridad Prosegur S/. 1,820 S/. 1,820 S/. 1,820 S/. 1,820 S/. 1,820 S/. 9,102
Servicio Limpieza S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 36,000
Examen Médico Ocupacional S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 5,720
Charlas Ocupacionales S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 2,288 S/. 11,440
Total S/. 17,537 S/. 17,537 S/. 17,537 S/. 17,537 S/. 17,537 S/. 70,525
El Servicio de Distribución – Chofer será de 1900 soles año 2021 al 2025
En lo referente a la distribución estara a cargo del area de ventas , este tendra un reparto diario en un rango de 10 a 16 paquetes de 10 cajas de 12 y 25 unidades filtrantes.Nuestro convenio seria a una tarifa unica para
repartir como maximo en 12 dias al mes en horarios de 8am a 2pm. El nivel de tanto en peso como en capacidad no llega a superar la capacidad de 12 metros cubicos que tendria la van.
225
Figura 83. vehiculo de transporte para la distribucion

Tabla 167
Costo de vehiculo.
Producción Año Mes Filtrantes Filtrantes %/ Caja 12 Caja 25 Paq 10 / 12 Paq 10 / 25 Paquetes
Mensual Diario Presen Unidades Unidades Uni Uni Totales
Mínimo 2021 Enero 130,144 6,507 40% 217 22 37
60% 156 16
Máximo 2025 Octubre 544,719 27,236 40% 908 91 156
226
Figura 84. Espacio.
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo
Tabla 168
Horario de trabajo de puestos del personal
Personal Clasificación Horario de Horario de trabajo

trabajo
Lunes a Viernes Miércoles a
Domingo
Gerente General Administrador Administrativo 8am a 6:30pm
Asistente Administrativo Administrativo 8am a 6:30pm
Jefe de ventas Administrativo 8am a 6:30pm
Anfitriona 1 Administrativo 8am a 6:30pm
Anfitriona 2 Administrativo 8am a 6:30pm
Jefe de producción Mano de Obra Indirecta 8am a 6:30pm
Operario 1 Envasado Mano de Obra Directa 8am a 6:30pm
Operario 2 Empacado Mano de Obra Directa 8am a 6:30pm
Nota: Elaboracion propia
227
6. Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
Los cálculos se han realizado en base a nuestra maquina envasadora ya que es la
maquinaria principal para nuestro proceso de producción, porque es nuestro cuello de
botella, debido a que invierte el mayor tiempo del tiempo efectivo en este proceso.
6.1.1.1. Criterios.
Nuestra capacidad instalada esta de acuerdo a la producción que nuestra maquinaria
nos brinda, calculada por año, por mes y por hora respectivamente.
La maquinaria sobrepasa la producción demanda.
Las 8 horas efectivas del operario
6.1.1.2. Cálculos.
Tabla 169
Calculo.
Programa de Producción Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades sobres filtrantes 62,973 4,547,961 6,331,560 6,473,844 6,642,310 6,513,049
TOTAL 62,973 4,547,961 6,331,560 6,473,844 6,642,310 6,513,049
La capacidad de nuestra envasadora de filtrantes es de 6600 unidades por hora
Tabla 170
Capacidad de nuestra envasadora de filtrantes.
ENVASADORA DE FILTRANTES
Capacidad de procesamiento por hora 6600 unidades
Horas de proceso máximo al día de las 8 horas efectivas del operario 8 horas
Capacidad de procesamiento por máquina al día 52,800 unidades

Por lo tanto, nuestra capacidad de procesamiento en un día seria de 52800 unidades de
filtrantes considerando las horas de proceso máximo al día.
228
Tabla 171
Horas de proceso máximo al día..
Días al año (laborables) 240 dias (20 días x 12 meses)
Días al año (máximo) 360 dias (8 horas diarias)

Entonces determinamos nuestra capacidad instalada para cada año considerando 240
días laborables al año.
Tabla 172
Capacidad Instalada.
Capacidad Instalada (en Unidades filtrantes al año)

Producción anual 2021 2022 2023 2024 2025
Capacidad instalada (En unidades) 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000
6.1.2. Capacidad utilizada
6.1.2.1. Criterios.
Nuestra demanda anual es menor a lo que nuestra maquinaria puede producir por lo
que determinamos el % de utilización de nuestra capacidad instalada.
6.1.2.2. Cálculos.
Tabla 173
Capacidad Utilizada .
Capacidad Utilizada (en Unidades por Año)

Capacidad instalada 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000
(En unidades al año)
Capacidad utilizada 4,547,961 6,331,560 6,473,844 6,642,310 6,513,049
(En unidades al año)
% utilización de 35.90% 50.00% 51.10% 52.40% 51.40%
capacidad instalada
6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Se determino los porcentajes para cada año.
229
6.1.3. Capacidad máxima.
6.1.3.1. Criterios..
Se considera la capacidad máxima en un año de 360 días frente a nuestra capacidad
utilizada año a año.
6.1.3.2. Cálculos.
Tabla 174
Capacidad Máxima.
Capacidad Máxima (en Unidades filtrantes por Año)

Capacidad Utilizada (En unidades al año) 4,547,961 6,331,560 6,473,844 6,642,310 6,513,049
Capacidad máxima (En unidades al año) 19,008,000 19,008,000 19,008,000 19,008,000 19,008,000
% Utilización de Capacidad Máxima 23.90% 33.30% 34.10% 34.90% 34.30%
230
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 85. Diagrama de flujo de proceso de producción.
231
Descripción del proceso de productivo
En el proceso de producción de los filtrantes, se estableció las siguientes etapas:
Pesado y selección de cajas: La materia prima, un saco de 25 kilos de hierba
pulverizada, es pesada para obtener 5 bolsas de 5 kilos de materia prima, las cuales serán
utilizadas para la etapa de envasado. Luego se seleccionas las cajas de la presentación a
producir.
Figura 86. Pesado y selección de cajas.
Habilitación de la maquina envasadora: previamente se verifica que la maquina tenga
todo su sistema listo para la producción, para posterior a ello encenderlo.
Figura 87. Habilitación de la maquina envasadora.
232
Envasado: Se coloca la materia prima (los 5 kilos de hierba pulverizada) en la tolva de
la maquina envasadora, esta máquina tiene la capacidad de producir 6600 sobres por cada
hora y 110 sobres por cada minuto, 5 kilos de hierba pulverizada producirá la totalidad
de 2381 sobres, lo que corresponde a 21 minutos con 64 segundos de producción, a su
vez cada sobre estará fraccionado en 2 gramos; la hierba es termo sellada por el papel
filtro y este a su vez se adhiere a un hilo el cual es sujetado por una etiqueta.
Figura 88. Envasado.

Seguidamente, es nuevamente termo sellado con la envoltura del filtrante (sobre); la
maquina programada, ordenará la cantidad de sobres de filtrantes que tendrá cada caja, es
decir los separa cada 12 o 25 sobres de acuerdo a la programación de la producción
establecida.
233
Figura 89. Sellado con la envoltura del filtrante.

En paralelo las cajas son selladas con la fecha de vencimiento y número de lote de
producción, teniendo el tiempo estimado de 1 segundopor cada caja sellada.
Figura 90. caja sellada.
234
Para luego colocar los sobres ya sea en las cajitas armadas de 12 o de 25 filtrantes, el
tiempo estimado del armado y colocado de los filtrantes es de 5 segundos por cada caja.
Figura 91. Armado y colocado de los filtrantes

Empacado: es la etapa final de proceso de producción, en el cual la caja de
filtrantes pasa por una máquina empaquetadora, el empaqueto es por cada unidad y es
empaquetado en celofán, el tiempo de empaquetado por cada caja es de 8 segundos.
Figura 92. Empacado.
235
Luego, las cajas empaquetadas en unidades, pasaran por otra máquina empaquetadora,
para que sean empaquetadas en packs de 10 cajas por cada tipo de presentación, el tiempo
de empaquetado por cada pack es de 10 segundos.
Figura 93. Cajas empaquetadas en unidades.

Finalizando, los packs de 10 unidades son ubicados en el almacén para su distribución.
Figura 94. Packs de 10 unidades.
236
6.2.2. Programa de producción.
Tabla 175
Demanda del 2021 al 2025.
DEMANDA 2021 2022 2023 2024 2025

12 unidades Anti Estrés 35912 52466 54037 55647 57296
25 unidades Anti Estrés 48645 71476 73616 75809 78056
Total Producción 210,929 310,996 320,309 329,850 339,627
Para el cálculo de nuestro programa de producción para todos los años del proyecto
tomamos la demanda estimada del 2021 al 2025 y mediante criterios indicadas en la tabla
157 nuestro producción será mayor a la demanda.
Tabla 176
Criterios para determinar el programa de producción.
SAMPLING - MERMA - STOCK 2021 2022 2023 2024 2025

% Sampling 4.00% 3.00% 2.00% 1.50% 1.00%
% Merma 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Stock de PT 50% 50% 50% 50% 50%
El Sampling, es la cantidad de productos que se van a emplear en la promoción de los
filtrantes en los puntos de venta (canales de distribución) durante todos los meses del año.
La mayor fuerza será dentro de los dos primeros meses del año 1, empezará desde el
4% de la demanda hasta el 1% de la demanda para el año 5, el sampling se va reduciendo
año a año debido al posicionamiento de la marca.
• Regalos: Tenemos 43 puntos, repartiremos 50 pack de 4 unidades que
representa 2150 pack de 4 filtrantes, las 2150 pack representa a 86 cajas de 25
unidades por cada presentación.
237
Tabla 177
Regalos Pack 4 presentaciones.
PACK DE 4 FILTRANTES 2150

DETALLE COSTO Nª CAJAS COSTO TOTAL
unita MENSUALES MENSUAL
FILTRANTE
Digestivo S/0.07 2150 145.64
Purificador S/0.07 2150 150.16
Diurético S/0.08 2150 161.44
Anti estrés S/0.08 2150 161.44
UNIDADES DE FILTRANTES 8600 S/. 618.68
• Dentro de los juegos de ruleta se repartirán 5 cajas de 25 unidades por 43 puntos
de degustación
Tabla 178
Regalos Para la Ruleta.
CAJAS QALLARI – PREMIOS PARA 216

JUEGO DE RULETA
DEGUSTACIÓN COSTO Nª CAJAS COSTO TOTAL
DETALLE unita MENSUALES MENSUAL
FILTRANTE 25 unidades
Digestivo S/2.19 54 118.08 54
Purificador S/2.22 54 119.83 54
Diurético S/2.35 54 126.91 54
Anti estrés S/2.35 54 126.91 54
UNIDADES DE 216 S/. 491.73
FILTRANTES
• Para la degustación se utilizaría 3 filtrantes por cada 2 litros de preparación.
Para los 43 puntos son 516 filtrantes que equivale a un poco más de 5 cajas por
cada presentación
238
Tabla 179
Degustación
DEGUSTACIÓN QALLARI
DETALLE CAJAS 25 UNIDADES AL MES DE DEGUSTACIÓN 20
FILTRANTE Nª COSTO COSTO LITROS DE PERSONAS/ 25 unidades
CAJA unita DE 8 INFUSIÓN
DE 12 CAJAS PREPARADA DÍA/PUNTO
UNID.
Digestivo 129 S/0.07 8.74 8 25 5
Purificador 129 S/0.07 9.01 8 25 5
Diurético 129 S/0.08 9.69 8 25 5
Anti estrés 129 S/0.08 9.69 8 25 5
TOTA 516 37.12 100
MENSUAL
La merma, se refiere a la merma de productos terminados, Se considera para todos
los años del proyecto un 1% porque nuestros productos terminados son de una fabricación
poco compleja, que se puede ir calibrando desde el inicio del envasado hasta el final de
los empaques, y mediante este control se reduce el porcentaje de merma.
Stock de productos Terminados, Se considera el 50% de la producción del mes
siguiente. El método de inventario que se aplicara será el PEPS, nuestros filtrantes tienen
una duración de 3 años, después de este tiempo pierden una poco la potencia el insumo
sin embargo no hace daño. Además contamos con un amplio almacén para adelantar
nuestra producción en un 50%.
239
Tabla 180
Programa de producción Año 2021 en cajas.
Año 2021 % Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
12 unidades Digestivo
Demanda 664 997 1,329 1,599 1,919 2,239 2,559 2,879 3,199 3,322 3,322 3,322 27,349
Sampling/Lanzamiento
Merma 1.00% 3 12 17 21 26 30 35 40 45 49 50 50 50 424
Inventario Final PT 50.00% 332 498 664 800 960 1,120 1,279 1,439 1,599 1,661 1,661 1,661 1,711 1,711
Inventario Inicial PT 332 498 664 800 960 1,120 1,279 1,439 1,599 1,661 1,661 1,661 332
Total 12 unidades Digestivo 335 842 1,179 1,485 1,785 2,110 2,434 2,759 3,084 3,309 3,372 3,372 3,422 29,152
Demanda 221 332 443 800 960 1,120 1,279 1,439 1,599 1,107 1,107 1,107 11,515
Merma 1.00% 1 4 6 8 13 15 18 20 22 22 17 17 17 177
Inventario Final PT 50.00% 111 166 221 400 480 560 640 720 800 554 554 554 570 570
Inventario Inicial PT 111 166 221 400 480 560 640 720 800 554 554 554 111
Total 12 unidades Purificador 112 281 393 630 892 1,055 1,217 1,379 1,542 1,375 1,124 1,124 1,141 12,152
Demanda 369 554 738 677 812 947 1,083 1,218 1,353 1,845 1,845 1,845 13,287
Merma 1.00% 2 6 9 11 11 13 15 17 19 23 28 28 28 207
Inventario Final PT 50.00% 185 277 369 338 406 474 541 609 677 923 923 923 950 950
Total 12 unidades Diurético 186 468 655 718 755 892 1,030 1,167 1,305 1,622 1,873 1,873 1,901 14,260
Demanda 763 1,144 1,526 2,338 2,805 3,273 3,740 4,208 4,675 3,814 3,814 3,814 35,912
Sampling/Lanzamiento 109 109
Merma 1.00% 4 13 19 27 37 44 51 58 65 66 57 57 59 556
Inventario Final PT 50.00% 381 572 763 1,169 1,403 1,636 1,870 2,104 2,338 1,907 1,907 1,907 1,964 1,964
Inventario Inicial PT 381 572 763 1,169 1,403 1,636 1,870 2,104 2,338 1,907 1,907 1,907 381
Total 12 unidades Anti Estrés 385 967 1,354 1,958 2,609 3,083 3,558 4,032 4,507 4,310 3,871 3,871 4,039 38,159
Demanda 1,156 1,735 2,313 1,784 2,141 2,497 2,854 3,211 3,568 5,782 5,782 5,782 38,606
Sampling/Lanzamiento 4.00% 109 145 145 93 71 86 100 114 128 143 231 231 109 1,596
Merma 1.00% 7 22 30 33 29 35 40 46 51 66 89 89 89 619
Inventario Final PT 50.00% 578 867 1,156 892 1,070 1,249 1,427 1,605 1,784 2,891 2,891 2,891 2,978 2,978
Inventario Inicial PT 578 867 1,156 892 1,070 1,249 1,427 1,605 1,784 2,891 2,891 2,891 578
Total 25 unidades Digestivo 694 1,612 2,199 2,174 2,063 2,439 2,816 3,193 3,569 4,884 6,103 6,103 6,067 43,221
Demanda 615 923 1,230 800 960 1,120 1,279 1,439 1,599 3,076 3,076 3,076 19,192
Sampling/Lanzamiento 4.00% 109 145 145 49 32 38 45 51 58 64 123 123 109 982
Merma 1.00% 4 12 17 17 13 16 18 21 23 32 47 47 48 310
Inventario Final PT 50.00% 308 461 615 400 480 560 640 720 800 1,538 1,538 1,538 1,584 1,584
Inventario Inicial PT 308 461 615 400 480 560 640 720 800 1,538 1,538 1,538 308
Total 25 unidades Purificador 420 926 1,238 1,081 925 1,094 1,262 1,431 1,600 2,433 3,246 3,246 3,278 21,761
Demanda 246 369 492 1,292 1,550 1,808 2,067 2,325 2,584 1,230 1,230 1,230 16,424
Sampling/Lanzamiento 4.00% 109 145 145 20 52 62 72 83 93 103 49 49 109 982
Merma 1.00% 2 6 8 12 21 25 29 33 37 33 19 19 20 261
Inventario Final PT 50.00% 123 185 246 646 775 904 1,033 1,163 1,292 615 615 615 634 634
Inventario Inicial PT 123 185 246 646 775 904 1,033 1,163 1,292 615 615 615 123
Total 25 unidades Diurético 234 458 583 923 1,494 1,766 2,039 2,312 2,584 2,043 1,298 1,298 1,377 18,178
Demanda 1,132 1,698 2,264 2,953 3,543 4,134 4,724 5,315 5,905 5,659 5,659 5,659 48,645
Sampling/Lanzamiento 4.00% 109 145 145 91 118 142 165 189 213 236 226 226 109 2,005
Merma 1.00% 7 21 30 38 48 58 67 76 85 90 87 87 87 773
Inventario Final PT 50.00% 566 849 1,132 1,476 1,772 2,067 2,362 2,657 2,953 2,830 2,830 2,830 2,915 2,915
Inventario Inicial PT 566 849 1,132 1,476 1,772 2,067 2,362 2,657 2,953 2,830 2,830 2,830 566
Total 25 unidades Anti Estrés 681 1,581 2,155 2,737 3,414 4,038 4,661 5,284 5,907 6,108 5,973 5,973 5,940 53,772
TOTAL 12 UNIDADES 1,019 2,557 3,581 4,792 6,041 7,140 8,239 9,338 10,437 10,616 10,240 10,240 10,503 93,722
TOTAL 25 UNIDADES 2,030 4,578 6,176 6,915 7,896 9,337 10,778 12,220 13,661 15,469 16,620 16,620 16,662 136,932
TOTAL 3,049 7,135 9,757 11,707 13,937 16,477 19,017 21,557 24,098 26,085 26,859 26,859 27,165 230,654
240
Tabla 181
Año 2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 3,422 3,422 3,422 3,295 3,295 3,295 3,295 3,295 3,295 3,422 3,422 3,422 40,300
Merma 1.00% 51 51 51 49 49 49 49 49 50 51 51 52 605
Inventario Final PT 50.00% 1,711 1,711 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,711 1,711 1,711 1,762 1,762
Inventario Inicial PT 1,711 1,711 1,711 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,711 1,711 1,711 1,711
Total 12 unidades Digestivo 3,473 3,473 3,409 3,344 3,344 3,344 3,344 3,344 3,408 3,473 3,473 3,525 40,957
Demanda 1,141 1,141 1,141 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,141 1,141 1,141 16,728
Merma 1.00% 17 17 20 25 25 25 25 25 22 17 17 17 251
Inventario Final PT 50.00% 570 570 824 824 824 824 824 824 570 570 570 587 587
Total 12 unidades Purificador 1,158 1,158 1,414 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,416 1,158 1,158 1,175 16,997
Demanda 1,901 1,901 1,901 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,901 1,901 1,901 19,770
Merma 1.00% 29 29 26 21 21 21 21 21 23 29 29 29 297
Total 12 unidades Diurético 1,929 1,929 1,673 1,415 1,415 1,415 1,415 1,415 1,671 1,929 1,929 1,958 20,095
Demanda 3,929 3,929 3,929 4,816 4,816 4,816 4,816 4,816 4,816 3,929 3,929 3,929 52,466
Merma 1.00% 59 59 63 72 72 72 72 72 68 59 59 60 788
Total 12 unidades Anti Estrés 3,988 3,988 4,436 4,888 4,888 4,888 4,888 4,888 4,440 3,988 3,988 4,047 53,313
Demanda 5,956 5,956 5,956 3,675 3,675 3,675 3,675 3,675 3,675 5,956 5,956 5,956 57,789
Sampling/Lanzamiento 3.00% 179 179 179 110 110 110 110 110 110 179 179 179 1,734
Merma 1.00% 91 91 80 56 56 56 56 56 68 91 91 92 885
Demanda 3,168 3,168 3,168 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 1,647 3,168 3,168 3,168 28,895
Sampling/Lanzamiento 3.00% 95 95 95 49 49 49 49 49 49 95 95 95 867
Merma 1.00% 48 48 41 25 25 25 25 25 33 48 48 49 443
Inventario Final PT 50.00% 1,584 1,584 824 824 824 824 824 824 1,584 1,584 1,584 1,632 1,632
Inventario Inicial PT 1,584 1,584 1,584 824 824 824 824 824 824 1,584 1,584 1,584 1,584
Demanda 1,267 1,267 1,267 2,661 2,661 2,661 2,661 2,661 2,661 1,267 1,267 1,267 23,572
Merma 1.00% 19 19 26 41 41 41 41 41 34 19 19 20 361
Inventario Final PT 50.00% 634 634 1,331 1,331 1,331 1,331 1,331 1,331 634 634 634 653 653
Inventario Inicial PT 634 634 634 1,331 1,331 1,331 1,331 1,331 1,331 634 634 634 634
Demanda 5,830 5,830 5,830 6,083 6,083 6,083 6,083 6,083 6,083 5,830 5,830 5,830 71,476
Merma 1.00% 89 89 90 93 93 93 93 93 92 89 89 90 1,094
TOTAL 12 UNIDADES 10,548 10,548 10,932 11,320 11,320 11,320 11,320 11,320 10,936 10,548 10,548 10,705 131,361
TOTAL 25 UNIDADES 16,956 16,956 15,868 14,704 14,704 14,704 14,704 14,704 15,792 16,956 16,956 17,202 190,209
TOTAL 27,504 27,504 26,800 26,024 26,024 26,024 26,024 26,024 26,728 27,504 27,504 27,907 321,570
241
Tabla 182
Demanda 3,524 3,524 3,524 3,394 3,394 3,394 3,394 3,394 3,394 3,524 3,524 3,524 41,507
Merma 1.00% 53 53 52 51 51 51 51 51 52 53 53 53 623
Demanda 1,175 1,175 1,175 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,175 1,175 1,175 17,229
Merma 1.00% 18 18 20 25 25 25 25 25 23 18 18 18 259
Demanda 1,958 1,958 1,958 1,436 1,436 1,436 1,436 1,436 1,436 1,958 1,958 1,958 20,362
Merma 1.00% 29 29 27 22 22 22 22 22 24 29 29 30 306
Inventario Final PT 50.00% 979 979 718 718 718 718 718 718 979 979 979 1,008 1,008
Demanda 4,046 4,046 4,046 4,960 4,960 4,960 4,960 4,960 4,960 4,046 4,046 4,046 54,037
Merma 1.00% 61 61 65 74 74 74 74 74 70 61 61 61 811
Demanda 6,135 6,135 6,135 3,785 3,785 3,785 3,785 3,785 3,785 6,135 6,135 6,135 59,519
Merma 1.00% 93 93 81 58 58 58 58 58 69 93 93 94 906
Demanda 3,263 3,263 3,263 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 3,263 3,263 3,263 29,760
Merma 1.00% 50 50 42 26 26 26 26 26 34 50 50 50 453
Demanda 1,305 1,305 1,305 2,741 2,741 2,741 2,741 2,741 2,741 1,305 1,305 1,305 24,278
Merma 1.00% 20 20 27 42 42 42 42 42 34 20 20 20 369
Demanda 6,004 6,004 6,004 6,265 6,265 6,265 6,265 6,265 6,265 6,004 6,004 6,004 73,616
Merma 1.00% 91 91 93 95 95 95 95 95 94 91 91 92 1,120
TOTAL 12 UNIDADES 10,864 10,864 11,259 11,659 11,659 11,659 11,659 11,659 11,263 10,864 10,864 11,025 135,294
TOTAL 25 UNIDADES 17,295 17,295 16,175 14,998 14,998 14,998 14,998 14,998 16,119 17,295 17,295 17,547 194,013
TOTAL 28,159 28,159 27,434 26,657 26,657 26,657 26,657 26,657 27,382 28,159 28,159 28,571 329,306
242
Tabla 183
Demanda 3,629 3,629 3,629 3,495 3,495 3,495 3,495 3,495 3,495 3,629 3,629 3,629 42,743
Merma 1.00% 54 54 54 52 52 52 52 52 53 54 54 55 642
Demanda 1,210 1,210 1,210 1,747 1,747 1,747 1,747 1,747 1,747 1,210 1,210 1,210 17,743
Merma 1.00% 18 18 21 26 26 26 26 26 24 18 18 18 266
Demanda 2,016 2,016 2,016 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 2,016 2,016 2,016 20,968
Merma 1.00% 30 30 28 22 22 22 22 22 25 30 30 31 315
Demanda 4,167 4,167 4,167 5,108 5,108 5,108 5,108 5,108 5,108 4,167 4,167 4,167 55,647
Merma 1.00% 63 63 67 77 77 77 77 77 72 63 63 63 835
Demanda 6,317 6,317 6,317 3,898 3,898 3,898 3,898 3,898 3,898 6,317 6,317 6,317 61,292
Merma 1.00% 96 96 84 59 59 59 59 59 71 96 96 97 930
Demanda 3,360 3,360 3,360 1,747 1,747 1,747 1,747 1,747 1,747 3,360 3,360 3,360 30,646
Merma 1.00% 51 51 43 26 26 26 26 26 35 51 51 51 465
Demanda 1,344 1,344 1,344 2,823 2,823 2,823 2,823 2,823 2,823 1,344 1,344 1,344 25,001
Merma 1.00% 20 20 28 43 43 43 43 43 35 20 20 21 379
Demanda 6,183 6,183 6,183 6,452 6,452 6,452 6,452 6,452 6,452 6,183 6,183 6,183 75,809
Merma 1.00% 94 94 95 98 98 98 98 98 96 94 94 95 1,149
TOTAL 12 UNIDADES 11,187 11,187 11,594 12,006 12,006 12,006 12,006 12,006 11,599 11,187 11,187 11,352 139,323
TOTAL 25 UNIDADES 17,724 17,724 16,570 15,370 15,370 15,370 15,370 15,370 16,524 17,724 17,724 17,981 198,817
TOTAL 28,911 28,911 28,164 27,375 27,375 27,375 27,375 27,375 28,122 28,911 28,911 29,333 338,140
243
Tabla 184
Demanda 3,737 3,737 3,737 3,598 3,598 3,598 3,598 3,598 3,598 3,737 3,737 3,737 44,010
Merma 1.00% 56 56 55 54 54 54 54 54 55 56 56 37 641
Inventario Final PT 50.00% 1,868 1,868 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,868 1,868 1,868
Demanda 1,246 1,246 1,246 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,246 1,246 1,246 18,268
Merma 1.00% 19 19 21 27 27 27 27 27 24 19 19 12 268
Inventario Final PT 50.00% 623 623 900 900 900 900 900 900 623 623 623
Total 12 unidades Purificador 1,264 1,264 1,544 1,826 1,826 1,826 1,826 1,826 1,547 1,264 1,264 635 17,913
Demanda 2,076 2,076 2,076 1,522 1,522 1,522 1,522 1,522 1,522 2,076 2,076 2,076 21,590
Merma 1.00% 31 31 28 23 23 23 23 23 26 31 31 21 313
Inventario Final PT 50.00% 1,038 1,038 761 761 761 761 761 761 1,038 1,038 1,038
Demanda 4,290 4,290 4,290 5,259 5,259 5,259 5,259 5,259 5,259 4,290 4,290 4,290 57,296
Merma 1.00% 64 64 69 79 79 79 79 79 74 64 64 43 838
Demanda 6,505 6,505 6,505 4,014 4,014 4,014 4,014 4,014 4,014 6,505 6,505 6,505 63,109
Merma 1.00% 98 98 86 61 61 61 61 61 73 98 98 66 920
Demanda 3,460 3,460 3,460 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 3,460 3,460 3,460 31,555
Merma 1.00% 52 52 44 27 27 27 27 27 35 52 52 35 459
Inventario Final PT 50.00% 1,730 1,730 900 900 900 900 900 900 1,730 1,730 1,730
Demanda 1,384 1,384 1,384 2,906 2,906 2,906 2,906 2,906 2,906 1,384 1,384 1,384 25,742
Merma 1.00% 21 21 29 44 44 44 44 44 36 21 21 14 382
Inventario Final PT 50.00% 692 692 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 692 692 692
Total 25 unidades Diurético 1,419 1,419 2,188 2,979 2,979 2,979 2,979 2,979 2,210 1,419 1,419 720 25,689
Demanda 6,366 6,366 6,366 6,643 6,643 6,643 6,643 6,643 6,643 6,366 6,366 6,366 78,056
Merma 1.00% 96 96 98 100 100 100 100 100 99 96 96 64 1,147
TOTAL 25 UNIDADES 18,159 18,159 16,971 15,748 15,748 15,748 15,748 15,748 16,936 18,159 18,159 9,213 194,497
TOTAL 29,678 29,678 28,910 28,109 28,109 28,109 28,109 28,109 28,878 29,678 29,678 15,001 332,049
244
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para el cálculo de la necesidad de compra requerimos el detalla de la fórmula de cada una de nuestras presentaciones.
Nuestra formula esta presenta para una producción de 5 Kg de materia prima y el rendimiento será de acuerdo a la presentación.
Tabla 185
Formula Digestivo 12 y 25 unidades.
FORMULA 1 : DIGESTIVO 12/25 UNIDADES

INGREDIENTES Para 5Kg ( en g) Merma Peso/ unidad por Filtrante (g) Filtrante con Merma Unidad
Cañihua Granulada 3750 5% 1.5 1.575 g
Canela Molida 1250 5% 0.5 0.525 g
Hilo para Filtrante 2381 3% 1 1.03 U
Etiqueta Peq. Filtrante 2381 3% 1 1.03 U
Papel Filtro Termosellado 2381 3% 1 1.03 U
Papel Sobre Filtrante 2381 3% 1 1.03 U
Cinta Film 1 198 5% 1 1.05 U
Empaque de 12 Unidades 198 5% 1 1.05 U
TOTAL UNIDADES 12
Cinta Film 2 95 5% 1 1.05 U
Empaque de 25 Unidades 95 5% 1 1.05 U
TOTAL 25
245
Tabla 186
Formula Purificador 12 y 25 unidades.
FORMULA 2 : PURIFICADOR 12/25 UNIDADES

Canchalagua Granulada 5000 5% 2 2.1 g
Hilo para Filtrante 2381 3% 1 1.03 u
Etiqueta Peq. Filtrante 2381 3% 1 1.03 u
Papel Filtro Termosellado 2381 3% 1 1.03 u
Papel Sobre Filtrante 2381 3% 1 1.03 u
Empaque de 12 Unidades 198 5% 1 1.05 m
TOTAL UNIDADES 12
TOTAL 25
Tabla 187
Formula Diurético 12 y 25 unidades.
FORMULA 1 : DIURÉTICO 12/25 UNIDADES

Flor de Arena Granulada 5000 5% 2 2.1 g
TOTAL UNIDADES 12
TOTAL 25
246
Tabla 188
Formula Anti estrés 12 y 25 unidades.
FORMULA 1 : ANTI ESTRÉS 12/25 UNIDADES

INGREDIENTES Para 5 Kg ( en g) Merma Peso/ unidad por Filtrante (g) Filtrante con Merma Unidad
Hoja de Sauce Granulado 5000 5% 2 2.1 g
TOTAL UNIDADES 12
TOTAL 25
247
Tabla 189
Necesidad de compra del 2021 de 12 y 25 unidades en gramos.
NECESIDAD DE COMPRA - 2021 Unidad de Medida Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2021
Materia Prima
Cañihua Granulada g 73,360 94,138 111,274 114,315 125,442 146,404 167,367 188,329 226,822 279,423 304,012 303,783 462,572 2,523,882
Canela Molida g 24,453 31,379 37,091 38,105 41,814 48,801 55,789 62,776 75,607 93,141 101,337 101,261 154,191 841,294
Canchalagua Granulada g 52,741 65,306 73,768 71,829 77,515 90,467 103,420 116,372 142,626 180,572 198,739 199,800 303,473 1,623,888
Flor de Arena Granulada g 34,912 41,489 56,846 82,010 106,343 124,120 141,896 159,673 158,355 131,759 115,369 117,792 178,278 1,413,931
Hoja de Sauce Granulado g 99,166 127,325 170,164 219,022 267,335 312,013 356,691 401,369 426,503 420,209 411,120 412,374 627,219 4,151,345
Hilo para Filtrante U 135,539 171,256 213,878 250,134 294,499 343,717 392,935 442,153 490,435 526,240 538,370 540,481 821,777 5,025,876
Etiqueta Peq. Filtrante U 135,539 171,256 213,878 250,134 294,499 343,717 392,935 442,153 490,435 526,240 538,370 540,481 821,777 5,025,876
Papel Filtro Termosellado U 135,539 171,256 213,878 250,134 294,499 343,717 392,935 442,153 490,435 526,240 538,370 540,481 821,777 5,025,876
Papel Sobre Filtrante U 135,539 171,256 213,878 250,134 294,499 343,717 392,935 442,153 490,435 526,240 538,370 540,481 821,777 5,025,876
Materiales Indirectos
Cinta Film 1 U 2,298 3,069 4,186 5,416 6,591 7,689 8,788 9,887 10,526 10,428 10,240 10,371 15,799 102,991
Cinta Film 2 U 4,319 5,377 6,546 7,405 8,617 10,058 11,499 12,940 14,565 16,044 16,620 16,641 25,288 151,599
Empaque de 12 Unidades U 2,298 3,069 4,186 5,416 6,591 7,689 8,788 9,887 10,526 10,428 10,240 10,371 15,799 102,991
Empaque de 25 Unidades U 4,319 5,377 6,546 7,405 8,617 10,058 11,499 12,940 14,565 16,044 16,620 16,641 25,288 151,599
Paquetes de 10 cajas de 12 undiades 102 256 358 479 604 714 824 934 1,044 1,062 1,024 1,024 1,050 9,474
Paquetes de 10 cajas de 25 undiades 203 458 618 692 790 934 1,078 1,222 1,366 1,547 1,662 1,662 1,666 13,896
TOTAL de CAJAS 305 714 976 1,171 1,394 1,648 1,902 2,156 2,410 2,608 2,686 2,686 2,717 23,370
Films empaque cajas Rollo 5 7 10 12 14 16 19 22 24 26 27 27 27 236
248
Tabla 190
NECESIDAD DE COMPRA - 2022 Unidad de Medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2022
Individual Materia Prima
Cañihua Granulada g 155,398 287,511 239,351 214,475 214,475 214,475 214,475 237,759 285,920 310,795 313,057 475,322 3,163,012
Canela Molida g 51,799 95,837 79,784 71,492 71,492 71,492 71,492 79,253 95,307 103,598 104,352 158,441 1,054,337
Canchalagua Granulada g 101,521 186,108 150,863 132,551 132,551 132,551 132,551 149,485 184,731 203,042 204,517 310,388 2,020,860
Flor de Arena Granulada g 59,085 133,424 165,192 181,706 181,706 181,706 181,706 166,452 134,684 118,170 119,035 180,967 1,803,834
Hoja de Sauce Granulado g 210,202 429,410 447,710 457,005 457,005 457,005 457,005 448,000 429,700 420,405 423,467 643,074 5,279,989
Hilo para Filtrante U 275,241 539,185 515,666 503,442 503,442 503,442 503,442 514,738 538,258 550,481 554,490 841,996 6,343,825
Etiqueta Peq. Filtrante U 275,241 539,185 515,666 503,442 503,442 503,442 503,442 514,738 538,258 550,481 554,490 841,996 6,343,825
Papel Filtro Termosellado U 275,241 539,185 515,666 503,442 503,442 503,442 503,442 514,738 538,258 550,481 554,490 841,996 6,343,825
Papel Sobre Filtrante U 275,241 539,185 515,666 503,442 503,442 503,442 503,442 514,738 538,258 550,481 554,490 841,996 6,343,825
Cinta Film 1 U 5,274 10,740 11,126 11,320 11,320 11,320 11,320 11,128 10,742 10,548 10,626 16,216 131,677
Cinta Film 2 U 8,478 16,412 15,286 14,704 14,704 14,704 14,704 15,248 16,374 16,956 17,079 25,896 190,548
Empaque de 12 Unidades U 5,274 10,740 11,126 11,320 11,320 11,320 11,320 11,128 10,742 10,548 10,626 16,216 131,677
ROLLOS POR MES Rollo 28 28 27 26 26 26 26 26 27 28 28 28 322
Tabla 191
Necesidad de compra del 2023 de 12 y 25 unidades en gramos
Canela Molida g 52,944 97,893 81,515 73,131 73,131 73,131 73,131 81,124 97,503 105,887 105,497 161,176 1,076,062
Cinta Film 1 U 5,432 11,061 11,459 11,659 11,659 11,659 11,659 11,461 11,063 10,864 10,784 16,540 135,298
Cinta Film 2 U 8,648 16,735 15,587 14,998 14,998 14,998 14,998 15,559 16,707 17,295 17,248 26,324 194,096
249
Tabla 192
Canela Molida g 54,311 100,391 83,605 75,051 75,051 75,051 75,051 83,283 100,069 108,623 109,414 166,514 1,106,412
Cinta Film 1 U 5,594 11,391 11,800 12,006 12,006 12,006 12,006 11,802 11,393 11,187 11,270 17,195 139,655
Cinta Film 2 U 8,862 17,147 15,970 15,370 15,370 15,370 15,370 15,947 17,124 17,724 17,852 27,150 199,253
Tabla 193
Necesidad de compra del 2025 de 12 y 25 unidades en gramos
Materia Prima
Canela Molida g 51,799 95,837 79,784 71,492 71,492 71,492 71,492 79,253 95,307 103,598 104,352 52,553 948,450
Cinta Film 1 U 5,274 10,740 11,126 11,320 11,320 11,320 11,320 11,128 10,742 10,548 10,626 5,352 120,813
Cinta Film 2 U 8,478 16,412 15,286 14,704 14,704 14,704 14,704 15,248 16,374 16,956 17,079 8,601 173,253
250
PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
Para determinar nuestro programa de compras estimada para todos los años del proyecto vamos primero a determinar cuánto es el mínimo de
compra de cada insumo o material, el tiempo de fecha de vencimiento y para cuanto rinde cada lote de insumos o material adquirido.
El método de inventario usado en los insumos y materiales es el PEPS, es decir, el insumo o material que ingresa primero es el que primero se
emplea en la elaboración de los filtrantes , por ello que nuestra fecha vencimiento en el caso de materia prima lo hemos considerado 6 meses, según
los expertos de esta industria duran aproximadamente 3 años con todo sus valores y propiedades.
Por ejemplo en la compra de Cañihua granulada es sacos de 25 kilos como mínimo, algunos productos se compran en rollo por Kilos.
Tabla 194
Equivalencia de compra.
MATERIALES Unid de Unid de Pedido Equivalencia Costo Unit IGV Precio Precio Compra Fecha de
Medida Compra Minimo (s/IGV) Compra (con IGV) Vcto
necesidad (c/IGV)
Cañihua Granulada g Sacos 1 25000 S/. 360.17 S/. 64.83 S/. 425.00 S/. 17.00 6 meses
Canela Molida g Sacos 1 25000 S/. 953.39 S/. 171.6 S/. 1,125.0 S/. 45.00 6 meses
Canchalagua Granulada g Sacos 1 25000 S/. 529.66 S/. 95.3 S/. 625.0 S/. 25.00 6 meses
Flor de Arena Granulada g Sacos 1 25000 S/. 582.63 S/. 104.9 S/. 687.5 S/. 27.50 6 meses
Hoja de Sauce Granulado g Sacos 1 25000 S/. 582.63 S/. 104.9 S/. 687.5 S/. 27.50 6 meses
Hilo para Filtrante U Rollos 10 50000 S/. 110.17 S/. 19.8 S/. 130.0 S/. 13.00 No tiene
Etiqueta Peq. Filtrante U Kilos 5 50000 S/. 50.85 S/. 9.2 S/. 60.0 S/. 12.00 No tiene
Papel Filtro Termosellado U Kilos 5 225000 S/. 1,694.92 S/. 305.1 S/. 2,000.0 S/. 400.00 No tiene
Papel Sobre Filtrante U Rollos 10 64516 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 S/. 30.00 No tiene
Cinta Film 1 U Rollos 5 5280 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 S/. 16.00 No tiene
Cinta Film 2 U Rollos 5 3960 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 S/. 16.00 No tiene
Empaque de 12 Unidades U Millar 1 1000 S/. 241.53 S/. 43.47 S/. 285.00 S/. 285.00 No tiene
Empaque de 25 Unidades U Millar 1 1000 S/. 400.85 S/. 72.15 S/. 473.00 S/. 473.00 No tiene
Rollos de Celofán U Rollos 5 500 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00 S/. 15.00 No tiene
251
Tabla 195
Programa de compra del 2021 para 12 y 25 unidades.
PROGRAMA DE COMPRA DE AÑO 2021

INSUMOS Unidad de Compra Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2021
Materia Prima
Cañihua Granulada Sacos 3 4 5 4 5 6 7 7 9 12 12 12 18 101
Canela Molida Sacos 1 2 1 2 1 2 3 2 3 4 4 4 6 34
Canchalagua Granulada Sacos 3 2 3 3 3 4 4 5 5 7 8 8 13 65
Flor de Arena Granulada Sacos 2 2 2 3 4 5 6 6 7 5 5 4 7 56
Hoja de Sauce Granulado Sacos 4 6 6 9 11 12 15 16 17 16 17 16 26 167
Hilo para Filtrante Rollos 3 4 4 5 6 7 8 8 10 11 10 11 17 101
Etiqueta Peq. Filtrante Kilos 3 4 4 5 6 7 8 8 10 11 10 11 17 101
Papel Filtro Termosellado Kilos 1 1 1 1 1 2 2 1 3 2 2 3 3 22
Papel Sobre Filtrante Rollos 3 2 4 3 5 5 6 7 8 8 8 9 13 78
Cinta Film 1 Rollos 1 1 - 1 2 1 2 2 2 2 1 2 3 19
Cinta Film 2 Rollos 2 1 2 1 3 2 3 3 4 4 4 4 7 38
Empaque de 12 Unidades Millar 3 3 4 5 7 8 9 9 11 10 11 10 16 103
Empaque de 25 Unidades Millar 5 5 7 7 9 10 11 13 15 16 16 17 25 151
Según la tabla de compras del programa de compras del año 2021 se requiere 101 sacos de 25 kilos de Cañihua Granulada para el año 2021.
En el caso del Papel Termosellado se requiere de 22 Kilos para la producción completa del 2021
252
Tabla 196

INSUMOS Unidad de Compra Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2022
Materia Prima
Cañihua Granulada Sacos 7 11 10 8 9 8 9 10 11 12 13 19 127
Canela Molida Sacos 2 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 6 42
Canchalagua Granulada Sacos 4 7 6 5 6 5 5 6 8 8 8 12 80
Flor de Arena Granulada Sacos 3 5 7 7 7 8 7 6 6 5 4 8 73
Hoja de Sauce Granulado Sacos 8 17 18 18 19 18 18 18 17 17 17 26 211
Hilo para Filtrante Rollos 5 11 10 10 10 11 10 10 11 11 11 17 127
Etiqueta Peq. Filtrante Kilos 5 11 10 10 10 11 10 10 11 11 11 17 127
Papel Filtro Termosellado Kilos 2 2 2 3 2 2 2 3 2 2 3 4 29
Papel Sobre Filtrante Rollos 4 8 8 8 8 8 7 8 9 8 9 13 98
Cinta Film 1 Rollos 1 2 3 2 2 2 2 2 2 2 2 3 25
Empaque de 12 Unidades Millar 5 11 11 11 12 11 11 11 11 11 10 16 131
253
Tabla 197
Materia Prima
254
Tabla 198

Materia Prima
255
Tabla 199

Materia Prima
256
Tabla 200
Programa de compra de compra en soles 2021 para 12 y 25 unidades.
PROGRAMA DE COMPRA EN SOLES - AÑO 2021

MATERIAL DIRECTO Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2021
Materia Prima
Cañihua Granulada S/. 1,081 S/. 1,441 S/. 1,801 S/. 1,441 S/. 1,801 S/. 2,161 S/. 2,521 S/. 2,521 S/. 3,242 S/. 4,322 S/. 4,322 S/. 4,322 S/. 6,483 S/. 36,377
Canela Molida S/. 953 S/. 1,907 S/. 953 S/. 1,907 S/. 953 S/. 1,907 S/. 2,860 S/. 1,907 S/. 2,860 S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 5,720 S/. 32,415
Canchalagua Granulada S/. 1,589 S/. 1,059 S/. 1,589 S/. 1,589 S/. 1,589 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,648 S/. 2,648 S/. 3,708 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 6,886 S/. 34,428
Flor de Arena Granulada S/. 1,165 S/. 1,165 S/. 1,165 S/. 1,748 S/. 2,331 S/. 2,913 S/. 3,496 S/. 3,496 S/. 4,078 S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,331 S/. 4,078 S/. 32,627
Hoja de Sauce Granulado S/. 2,331 S/. 3,496 S/. 3,496 S/. 5,244 S/. 6,409 S/. 6,992 S/. 8,739 S/. 9,322 S/. 9,905 S/. 9,322 S/. 9,905 S/. 9,322 S/. 15,148 S/. 97,299
Hilo para Filtrante S/. 331 S/. 441 S/. 441 S/. 551 S/. 661 S/. 771 S/. 881 S/. 881 S/. 1,102 S/. 1,212 S/. 1,102 S/. 1,212 S/. 1,873 S/. 11,127
Etiqueta Peq. Filtrante S/. 153 S/. 203 S/. 203 S/. 254 S/. 305 S/. 356 S/. 407 S/. 407 S/. 508 S/. 559 S/. 508 S/. 559 S/. 864 S/. 5,136
Papel Filtro Termosellado S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 1,695 S/. 5,085 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 37,288
Papel Sobre Filtrante S/. 763 S/. 508 S/. 1,017 S/. 763 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,525 S/. 1,780 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,288 S/. 3,305 S/. 19,831
Cinta Film 1 S/. 68 S/. 68 S/. 0 S/. 68 S/. 136 S/. 68 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 68 S/. 136 S/. 203 S/. 1,288
Cinta Film 2 S/. 136 S/. 68 S/. 136 S/. 68 S/. 203 S/. 136 S/. 203 S/. 203 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 475 S/. 2,576
Empaque de 12 Unidades S/. 903 S/. 903 S/. 1,203 S/. 1,504 S/. 2,106 S/. 2,407 S/. 2,708 S/. 2,708 S/. 3,309 S/. 3,008 S/. 3,309 S/. 3,008 S/. 4,814 S/. 30,987
Empaque de 25 Unidades S/. 2,004 S/. 2,004 S/. 2,806 S/. 2,806 S/. 3,608 S/. 4,008 S/. 4,409 S/. 5,211 S/. 6,013 S/. 6,414 S/. 6,414 S/. 6,814 S/. 10,021 S/. 60,528
Total Compras (sin IGV) S/. 11,165 S/. 14,958 S/. 16,505 S/. 19,636 S/. 23,067 S/. 28,498 S/. 33,394 S/. 32,914 S/. 41,191 S/. 41,102 S/. 42,286 S/. 43,399 S/. 64,956 S/. 401,907
IGV S/. 2,010 S/. 2,692 S/. 2,971 S/. 3,535 S/. 4,152 S/. 5,130 S/. 6,011 S/. 5,925 S/. 7,414 S/. 7,398 S/. 7,612 S/. 7,812 S/. 11,692 S/. 72,343
Total Compras (con IGV) S/. 13,175 S/. 17,650 S/. 19,476 S/. 23,171 S/. 27,220 S/. 33,628 S/. 39,406 S/. 38,839 S/. 48,605 S/. 48,501 S/. 49,898 S/. 51,211 S/. 76,648 S/. 474,251
En el año 2021 el programa de compra en soles asciende a S/ 64,956 sin IGV para los productos totales que se requieren en el mes de diciembre
Tabla 201

MATERIAL DIRECTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2022
Materia Prima
Cañihua Granulada S/. 2,521 S/. 3,962 S/. 3,602 S/. 2,881 S/. 3,242 S/. 2,881 S/. 3,242 S/. 3,602 S/. 3,962 S/. 4,322 S/. 4,682 S/. 6,843 S/. 45,742
Canela Molida S/. 1,907 S/. 3,814 S/. 2,860 S/. 2,860 S/. 2,860 S/. 2,860 S/. 2,860 S/. 2,860 S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 5,720 S/. 40,042
Canchalagua Granulada S/. 2,119 S/. 3,708 S/. 3,178 S/. 2,648 S/. 3,178 S/. 2,648 S/. 2,648 S/. 3,178 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 6,356 S/. 42,373
Flor de Arena Granulada S/. 1,748 S/. 2,913 S/. 4,078 S/. 4,078 S/. 4,078 S/. 4,661 S/. 4,078 S/. 3,496 S/. 3,496 S/. 2,913 S/. 2,331 S/. 4,661 S/. 42,532
Hoja de Sauce Granulado S/. 4,661 S/. 9,905 S/. 10,487 S/. 10,487 S/. 11,070 S/. 10,487 S/. 10,487 S/. 10,487 S/. 9,905 S/. 9,905 S/. 9,905 S/. 15,148 S/. 122,934
Hilo para Filtrante S/. 551 S/. 1,212 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,212 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,212 S/. 1,212 S/. 1,212 S/. 1,873 S/. 13,992
Etiqueta Peq. Filtrante S/. 254 S/. 559 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 559 S/. 508 S/. 508 S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 864 S/. 6,458
Papel Filtro Termosellado S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 5,085 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 5,085 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 5,085 S/. 6,780 S/. 49,153
Papel Sobre Filtrante S/. 1,017 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 1,780 S/. 2,034 S/. 2,288 S/. 2,034 S/. 2,288 S/. 3,305 S/. 24,915
Cinta Film 1 S/. 68 S/. 136 S/. 203 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 203 S/. 1,695
Empaque de 12 Unidades S/. 1,504 S/. 3,309 S/. 3,309 S/. 3,309 S/. 3,610 S/. 3,309 S/. 3,309 S/. 3,309 S/. 3,309 S/. 3,309 S/. 3,008 S/. 4,814 S/. 39,411
Total Compras (sin IGV) S/. 19,875 S/. 41,625 S/. 41,437 S/. 41,012 S/. 41,424 S/. 40,462 S/. 39,423 S/. 42,481 S/. 42,992 S/. 42,916 S/. 44,342 S/. 67,464 S/. 509,062
IGV S/. 3,578 S/. 7,493 S/. 7,459 S/. 7,382 S/. 7,456 S/. 7,283 S/. 7,096 S/. 7,647 S/. 7,739 S/. 7,725 S/. 7,982 S/. 12,144 S/. 91,631
Total Compras (con IGV) S/. 23,453 S/. 49,118 S/. 48,896 S/. 48,395 S/. 48,880 S/. 47,745 S/. 46,520 S/. 50,128 S/. 50,731 S/. 50,641 S/. 52,324 S/. 79,608 S/. 600,693
257
En el año 2022 el programa de compra en soles asciende a más de 19 mil soles sin IGV para los productos totales que se requieren en el mes de enero.
Tabla 202

Materia Prima
Tabla 203

Materia Prima
258
En el año 2024 el programa de compra en soles asciende a más de 70 mil soles sin IGV para la producción total que se requieren en el mes de diciembre.
Tabla 204

Materia Prima
Hilo para Filtrante S/. 661 S/. 1,212 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,212 S/. 1,212 S/. 1,212 S/. 661 S/. 12,780
En el año 2025 el programa de compra en soles asciende a 463,809 soles sin IGV para la producción total anual
259
Tabla 205
Resumen del Programa de compra de compra 2021 al 2025 para 12 y 25 unidades.
RESUMEN DE PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA (POR AÑO)

INSUMOS Unidad de Compra Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima
Cañihua Granulada Sacos 3 101 127 129 133 114
Canela Molida Sacos 1 34 42 43 45 38
Canchalagua Granulada Sacos 3 65 80 83 85 72
Flor de Arena Granulada Sacos 2 56 73 73 76 67
Hoja de Sauce Granulado Sacos 4 167 211 215 222 194
Hilo para Filtrante Rollos 3 101 127 129 133 116
Etiqueta Peq. Filtrante Kilos 3 101 127 129 133 116
Papel Filtro Termosellado Kilos 1 22 29 28 30 26
Papel Sobre Filtrante Rollos 3 78 98 100 103 90
Cinta Film 1 Rollos 1 19 25 26 26 23
Cinta Film 2 Rollos 2 38 48 49 50 44
Empaque de 12 Unidades Millar 3 103 131 136 139 121
Empaque de 25 Unidades Millar 5 151 191 194 199 174
260
Tabla 206
Resumen del Programa de compra de compra en soles 2021 al 2025 para 12 y 25 unidades
RESUMEN EN SOLES DEL PROGRAMA DE COMPRAS DE INSUMOS 2021 - 2025

INSUMOS Unidad de Compra Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025 TOTAL
Materia Prima
Cañihua Granulada Sacos S/. 1,081 S/. 36,377 S/. 45,742 S/. 46,462 S/. 47,903 S/. 41,059 S/. 217,542
Canela Molida Sacos S/. 953 S/. 32,415 S/. 40,042 S/. 40,996 S/. 42,903 S/. 36,229 S/. 192,585
Canchalagua Granulada Sacos S/. 1,589 S/. 34,428 S/. 42,373 S/. 43,962 S/. 45,021 S/. 38,136 S/. 203,919
Flor de Arena Granulada Sacos S/. 1,165 S/. 32,627 S/. 42,532 S/. 42,532 S/. 44,280 S/. 39,036 S/. 201,006
Hoja de Sauce Granulado Sacos S/. 2,331 S/. 97,299 S/. 122,934 S/. 125,265 S/. 129,343 S/. 113,030 S/. 587,871
Hilo para Filtrante Rollos S/. 331 S/. 11,127 S/. 13,992 S/. 14,212 S/. 14,653 S/. 12,780 S/. 66,763
Etiqueta Peq. Filtrante Kilos S/. 153 S/. 5,136 S/. 6,458 S/. 6,559 S/. 6,763 S/. 5,898 S/. 30,814
Papel Filtro Termosellado Kilos S/. 1,695 S/. 37,288 S/. 49,153 S/. 47,458 S/. 50,847 S/. 44,068 S/. 228,814
Papel Sobre Filtrante Rollos S/. 763 S/. 19,831 S/. 24,915 S/. 25,424 S/. 26,186 S/. 22,881 S/. 119,237
Cinta Film 1 Rollos S/. 68 S/. 1,288 S/. 1,695 S/. 1,763 S/. 1,763 S/. 1,559 S/. 8,068
Cinta Film 2 Rollos S/. 136 S/. 2,576 S/. 3,254 S/. 3,322 S/. 3,390 S/. 2,983 S/. 15,525
Empaque de 12 Unidades Millar S/. 903 S/. 30,987 S/. 39,411 S/. 40,915 S/. 41,818 S/. 36,403 S/. 189,534
Empaque de 25 Unidades Millar S/. 2,004 S/. 60,528 S/. 76,562 S/. 77,764 S/. 79,769 S/. 69,747 S/. 364,370
Total Compras (sin IGV) S/. 13,169 S/. 401,907 S/. 509,062 S/. 516,633 S/. 534,637 S/. 463,809 S/. 2,426,048
IGV S/. 2,371 S/. 72,343 S/. 91,631 S/. 92,994 S/. 96,235 S/. 83,486 S/. 439,059
Total Compras (con IGV) S/. 15,540 S/. 474,251 S/. 600,693 S/. 609,627 S/. 630,872 S/. 547,295 S/. 2,878,277
Nuestras compras en los 5 años del proyecto ascienden a un poco más de 2 millones sin IGV de soles que representan el 42% de nuestras ventas
261
6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa
La Mano de obra directa viene a ser la fuerza productiva para obtener nuestros
productos finales, son los que tienen directamente que intervenir en la elaboración de cada
presentación del portafolio.
Para la estimación de la mano de obra directa son necesarios algunos criterios:
• Determinar el tiempo suplementario, es tiempo en el que el trabajador no
está elaborando el producto y emplea ese tiempo en actividades personales
permitidas dentro del trabajo cotidiano.
Tabla 207
Determinación del tiempo suplementario.
Actividad Suplemento de tiempo del Operario Min

1 Preparación del personal 20
2 SS.HH. 20
3 Fatiga del Personal 20
Tiempo Total Suplementario 60
• Tiempo efectivo, después del cálculo de tiempo suplementario es muy
importante estimar las horas efectivas, que son las que realmente se consideran
otras trabajadas.
Tabla 208
Determinación de las horas Efectivas.
Distribución Horas Minutos

Turno día 8:00 am a 12:00 pm 5 300
Refrigerio 1:00 pm a 2:00 pm 1 60
2:00 pm a 6:30 pm Trabajo Tarde 4.5 270
Total Tiempo Sin Refrigerio 10.5 630
Tiempo Total Suplementario -1 -60
Tiempo de Refrigerio -1 -60
Tiempo Disponibles 8.5 510
Limpieza -30
MINUTOS EFECTIVOS 480
HORAS EFECTIVAS 8
262
• Mayor producción mensual, Tomaremos el año y el mes de ese año de mayor
producción, convirtiendo nuestras cajas de 12 y 25 unidades totales a unidades
total de ese mes. Para efectos del cálculo será analizado con el mes de octubre
de 2025, donde la producción asciende a 592,213 unidades y en un día 29,611
filtrantes aproximadamente,
• Determinación del tiempo de trabajo por actividad, se muestra en la tabla
siguiente, las actividades con los tiempos respectivos en minutos y horas para
producir las 29,611 unidades son como se detalla a continuación.
Tabla 209
Calculo de horas para el lote diario
Producción Diaria = 29,611 1184 cajas

Bach de 14 Kg de insumos al día
producción Horas Hombre Horas Maquina
Activida Nro Actividad MOD MOD MINUTO Horas
d Minuto Horas S
s
DOP 1 1 Pesar Insumos 15 0.25
Filtrantes 5K/por bach
2 Preparar Cajitas 15 0.25
3 Habilitar máquinas 15 0.25
4 Mezclado de 15 0.25 15 0.25
Insumos
5 Envasar filtrantes 269 4.49 269 4.49
6 Empacar cajitas 197 3.29 197 3.29
7 Control 15 0.25
8 Empaque Pack 10 20 0.33 20 0.33
9 Control Final 15 0.25
Total Tiempos 576 9.61 501 8.36

576 8H 501 7H
57m 42m
La conversión de toda la producción de cajas de 12 y 25 unidades para todos los años
del proyecto convertidos a filtrantes (unidades)
263
Tabla 210
Producción del proyecto del 2021 al 2025 en unidades filtrantes por mes.
Unid Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
2021 145,133 197,379 230,377 269,890 319,108 368,326 417,544 466,762 514,109 538,370 538,370 542,592 4,547,961
2022 550,481 550,481 527,890 503,442 503,442 503,442 503,442 503,442 526,034 550,481 550,481 558,499 6,331,560
2023 562,746 562,746 539,478 514,859 514,859 514,859 514,859 514,859 538,127 562,746 562,746 570,961 6,473,844
2024 577,337 577,337 553,376 528,312 528,312 528,312 528,312 528,312 552,273 577,337 577,337 585,755 6,642,310
2025 592,213 592,213 567,542 542,032 542,032 542,032 542,032 542,032 566,703 592,213 592,213 299,791 6,513,049
Tabla 211
Producción del proyecto del 2021 al 2025 en unidades filtrantes por día.
Unid por día Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
2020
2021 7,257 9,869 11,519 13,495 15,955 18,416 20,877 23,338 25,705 26,919 26,919 27,130 229,419
2022 27,524 27,524 26,394 25,172 25,172 25,172 25,172 25,172 26,302 27,524 27,524 27,925 318,600
2023 28,137 28,137 26,974 25,743 25,743 25,743 25,743 25,743 26,906 28,137 28,137 28,548 325,715
2024 28,867 28,867 27,669 26,416 26,416 26,416 26,416 26,416 27,614 28,867 28,867 29,288 334,140
2025 29,611 29,611 28,377 27,102 27,102 27,102 27,102 27,102 28,335 29,611 29,611 14,990 327,677
Con las horas por día y sabiendo la cantidad de producción diaria se determina las horas requeridas al mes, con esta información se estimará la
cantidad de operarios al mes.
264
Tabla 212
Numero de horas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
de MOD
requeridas
2020 0
2021 47 64 75 88 104 119 135 151 167 175 175 176
2022 179 179 171 163 163 163 163 163 171 179 179 181
2023 183 183 175 167 167 167 167 167 175 183 183 185
2024 187 187 180 171 171 171 171 171 179 187 187 190
2025 192 192 184 176 176 176 176 176 184 192 192 97
Tabla 213
Horas efectiva.
Horas hombre efectivas laboradas por persona 8 horas

diaria =
Horas hombre efectivas laboradas por persona mes 16 (20 días al mes x 8 horas hombre
= 0 efectivas)
Con las horas efectivas diarias y mensuales junto a las horas requeridas al mes para la
producción se estima la cantidad de operarios mensuales.
Tabla 214
DOP 1 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2021 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2
2022 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
2023 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
2024 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
2025 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1
Se puede apreciar en la tabla que la producción se puede considerar en algunos meses
del año solo a 1 trabajador, sin embargo, decidimos trabajar para todo el horizonte del
proyecto con 2 operarios por ser más debido a un mejor manejo de los equipos y
eficiencia en la calidad del producto, además de considerar ponderados de temas de salud
265
6.3. Tecnología para el proceso.
6.3.1. Maquinarias.
Las maquinarias y los equipos que necesitaremos para la fabricación de nuestros filtrantes son los siguientes:
Tabla 215
Maquinarias.
Maquinarias Características Capacid C U S/. C U (sin IGV C T. +
Producción ad IGV) 18% IGV
MÁQUINA Medición: Llenadora volumétrica de 6600 S/. S/. S/. S/.
ENVASADORA copa. sobres / hora 53,389.83 53,389.83 9,610.17 63,000.00
DE FILTRANTES Rango de llenado: alrededor de 1hasta 5
kilos.
Tamaño de la bolsa: L: 150 mm
Ancho del papel del filtro: 87mm
Tamaño de etiqueta: L: 20mm, W:
25mm
Longitud de rosca 155-200mm
Velocidad de embalaje: 110 unidades /
min
Dimensión (L * W * H): 900 * 950 *
1800 mm
Peso: 350 kg
Potencia: 220V / 50HZ / 1.6KW
MÁQUINA Capacidad de tolva: 25 Kg por batch 25 Kg S/. S/. S/. S/.
MEZCLADORA Potencia: 2500 W 3,707.63 3,707.63 667.37 4,375.00
HORIZONTAL Voltaje: 220 V / 50 Hz Monofasico
RPM: 30 - 40
Peso: 79 kg
Medidas: 750 x 600 x 790 mm
MÁQUINA Material Acero Inoxidable 2.510mm x 360 cajas S/. S/. S/. S/.
ENVOLVEDORA 1.330mm; potencia consumida 1200 VA; / hora 17,796.61 17,796.61 3,203.39 21,000.00
DE CAJAS Tensión de Alimentación 3 x 380V; Peso
neto 300 kg ;Dimensiones del cajón de
embalaje L: 1970mm x A: 860mm x H:
1450mm
MÁQUINA Modelo: BTB300D; Material de 6 S/. S/. S/. S/.
EMPAQUETODOR empaque:cinta; Velocidad de producción planchas / 7,415.25 7,415.25 1,334.75 8,750.00
A 360/hora; Tamaño de min
empaque:(L)240x(W)120x(H)60 mm;
Voltaje 220V 60Hz 1.2Kw; Dimensiones:
(L)2000X(W)700X(H)1400mm
TOTAL 82,309.32 82,309.32 14,815.68 97,125.00
6.3.2. Equipos.
Según la actividad que ejerceremos es necesario tener los siguientes equipos.
Tabla 216
Equipos.
Equipos Area Características Q Capaci C U S/. C U (sin IGV C T. +

de Producción dad IGV) 18% IGV
Mesa de pesado Acero inoxidable AISI 304. 3 45 kg S/. S/. S/. S/.
Satinado de 1/20″ de espesor 3 847.46 2,542.37 457.63 3,000.00
1.80mmx90mm
Reforzados con omegas de acero cada
tablero.
04 o 06 patas (según medidas de
fabricación) de tubo redondo de 1 ½» de
diámetro con regatones regulables
importados.
Respaldar de 10 cm.
Balanza digital Marca: KAMBOR; Modelo: KC-15; 1 15 kg S/. S/. 516.95 S/. S/.
de mesa Capacidad: 15kg; Pantalla: Doble pantalla 1 516.95 93.05 610.00
6 dígitos;Bandeja o plataforma de acero
inoxidable; Medidas de bandeja: 26x21cm;
Bateria interna: 4V/4Ah
Balanza de Marca: KAMBOR; Modelo: EK5055; 1 5000gr S/. S/. 165.25 S/. S/.
precisión granera Capacidad:5000gr; Bandeja o plataforma: 1 165.25 29.75 195.00
de hastsa un kilo Vidrio; Resolución: 1gr.
Balanza de pie Pesado de 1 Kg a 50kg para insumos de 1 50 kg S/. S/. 322.03 S/. S/.
bajo pesaje 1 322.03 57.97 380.00
Mesa de acero Mesa de acero inoxidable medidas 1.57 2 25 kg S/. S/. S/. S/.
inoxidable de largo x 0.90 de ancho x 0.70 de alto 2 830.51 1,661.02 298.98 1,960.00
. TOTAL S/. 5,207.63 937.37 6,145.00

266
6.3.3. Herramientas.
A continuación, se detallan las herramientas que usaremos para el proceso de fabricación.
Tabla 217
Herramientas Area de Producción.
Herramientas Area de Características Q C. U.S/. C. U. (sin IGV C.U. + C.T. +

Producción IGV) 18% IGV IGV
Mueble para almacén Ángulo ranurado color Blanco de 1.15 x 3 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 150.00 S/. 450.00
0.40 x 2.40
Piso antideslizante Material: SBR, resistencia moderada a 10 S/. 42.37 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 50.00 S/. 500.00
aceites industriales, excelente función al
desgaste y anti envejecimiento, impermeable,
propiedades anti golpe y antideslizantes. -
Rollos de 10 metros de largo x 1.20 metros de
altura x 1/8" de espesor.
Parihuelas 1 x 1.20 mts de Roble 3 toneladas aprox. 8 S/. 38.14 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 45.00 S/. 360.00
Extractor Industriales Extractor de aire 21.5cm 205m3/h 6 S/. 135.51 S/. 813.05 S/. 146.35 S/. 159.90 S/. 959.40
Luces de emergencia Dixon Emerdix12-6hTiempo de carga 8 S/. 35.59 S/. 284.75 S/. 51.25 S/. 42.00 S/. 336.00
15-24horas
Grado IP20
Cobertura 60m2
Temperatura de operación -10°C- 40°C
Recarga y encendido automático D6h
Sensor de incendio Marca: Hagroy; Modelo: HG-DSW-928; 8 S/. 29.66 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 35.00 S/. 280.00
Sensor Detector De Humo 12v P/central
Fotoelectrico DSW-928N
* Temperatura 57°C
Tacho de Plástico reciclaje Desecha tus residuos ayudando al medio 9 S/. 49.15 S/. 442.37 S/. 79.63 S/. 58.00 S/. 522.00
ambiente con estas papeleras de gran tamaño
de Duraplast. Su capacidad de
almacenamiento es de 54 litros. Aquí podrás
colocar todos los residuos de papel y cartón.
TOTAL S/. 2,887.63 S/. 519.77 S/. 3,407.40

267
Tabla 218
Equipos de Protección.
Equipos de Protección individual Área de Q Política de Costo unitario sin IGV Costo unitario con TOTAL
Producción compra IGV IGV
Casco de seguridad con protector 8 ANUAL S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00 S/. 280.00
Guantes de seguridad Wall 8 ANUAL S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00 S/. 240.00
Guantes Desechables 10 TRIMESTRAL S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00 S/. 300.00
Lentes de seguridad 3M 8 ANUAL S/. 6.69 S/. 1.21 S/. 7.90 S/. 63.20
Mascarilla 180 TRIMESTRAL S/. 0.85 S/. 0.15 S/. 1.00 S/. 180.00
Mandil Bata 8 TRIMESTRAL S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00 S/. 280.00
Pantalón Blanco 8 ANUAL S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00 S/. 120.00
Polo Blanco 8 ANUAL S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00 S/. 96.00
TOTAL S/. 140.59 S/. 25.31 S/. 165.90 S/. 1,559.20

268
6.3.4. Utensilios.
Tabla 219
Utensilios Area de Producción.
Utensilios Area de Características Q Política de Costo Total IGV CUT+ TOTAL

Producción compra unitario costo 18% IGV
Pinzas para pasar el hilo MEDIDA 12.5 , 12.5 3 SEMESTRA S/. 12.71 38.14 6.86 45.00 45.00
Y 11.0 cms PACK DE L
TRES UNID
MATERIAL ACERO
Bandejas de 5 kg Bandeja de plastico 8 ANUAL S/. 15.25 122.03 21.97 144.00 144.00
con desnivel para portar
las cajitas de empaque de
las 8 presentaciones
largo:36cm;ancho:20.8c
m; alto:18cm
Jabas blancas Dimensiones (mm) 6 ANUAL S/. 35.59 213.56 38.44 252.00 252.00
Para Productos
terminados
Largo:522;Fondo:362;
Altura:315
Capacidad
• 40 L o 25 Kg
Paños Wypall x80plus Certificados HACCP 3 TRIMESTRA S/. 19.49 58.47 10 69.00 69.00
y FDA para contacto con L .53
alimentos.
- Tamaño de paño: 34.5
x 39.5cm.
- 25 paños por paquete.
Extintores PQS Peso 9kg 3 SEMESTRA S/. S/. 457.37 S/. 82.33 S/. 179.90 S/. 539.70
L 152.46
Bandejas de plastico 5k 6 ANUAL S/. 8.90 S/. 53.39 s/ 9.61 S/. 10.50 S/. 63.00
Tazones de metal de 3 kg Tazón 13 1/4″ de 6 ANUAL S/. 7.20 43.22 7.78 8.50 8.50
diámetro
Thermos Termo de sifón; 8 ANUAL S/. S/. S/. S/. 160.00 S/.
Material: Acero 135.59 1,084.75 195.25 1,280.00
inoxidable; Capacidad:
2 litros.
Cucharas de acero Dimensiones: 4 ANUAL S/. 40.68 S/. 162.71 S/. 29.29 S/. 48.00 S/. 192.00
Longitud: 350 mm.
Ancho: 82 mm.
Altura: 50 mm.
Azucareras de acero Acero Inoxidable 2 ANUAL S/. 76.27 S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 90.00 S/. 180.00
2Kg
Bandejas de acero inoxidable Acero Inoxidable; 4 ANUAL S/. 18.64 S/. 74.58 S/. 13.42 S/. 22.00 S/. 88.00
Medidas: 45x35 Cm
TOTAL S/. S/. S/. S/. 616.90 S/.

522.80 2,460.76 442.94 2,903.70
269
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 220
Cuadro de mobiliario.
CUADRO DE MOBILIARIO
Sin DEPRECIACIÓN
MOBILIARIO CARACTERÍSTICAS Q C.U S/. C.T. IGV 18% C U + IGV C.T. + IGV
Sillas de oficina Con brazos, ruedas 4 S/. 127.03 S/. 508.14 S/. 91.46 S/. 149.90 S/. 599.60
Profundidad de asiento:
45cm
Sillas en Planta Resistencia de la silla: 4 S/. 237.20 S/. 948.81 S/. 170.79 S/. 279.90 S/. 1,119.60
120kg; Profundidad asiento
de silla: 45cm; Manual
armado de silla:Sí ;
Peso:10.5kg; Alto silla:
126x105cm
Armario de Metal de 2.40 Alto, 1.13 Largo, 4 S/. 139.83 S/. 559.32 S/. 100.68 S/. 165.00 S/. 660.00
Angulo Ranurado 0.50 Fondo c/5 niveles Gris
Armario de Metal con Color Gris. 3 S/. 355.08 S/. 1,065.25 S/. 191.75 S/. 419.00 S/. 1,257.00
puertas
Celulares (A - V - P Para todas las áreas. 4 S/. 211.86 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 250.00 S/. 1,000.00
equipos)
Módulo oficina Módulo color negro de 1 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00 S/. 350.00
gerente metal y vidrio.
Módulos de oficina Módulo color marrón. 3 S/. 338.90 S/. 1,016.69 S/. 183.01 S/. 399.90 S/. 1,199.70
Módulo Stand 2 S/. 211.86 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 250.00 S/. 500.00
Desarmable
Counter Portátil Pvc

80x200cm Peso
aproximado: 5-6 kilos
Módulos para los 64 S/. 101.69 S/. 6,508.47 S/. 1,171.53 S/. 120.00 S/. 7,680.00
establecimientos
Material rígido pintado
y con impresiones de su
logo
Tamaño 0.60 ancho x 1.20
alto x 0.35 profundidad
Impresora Marca EPSON Ecotank 2 S/. 592.37 S/. 1,184.75 S/. 213.25 S/. 699.00 S/. 1,398.00
multifuncional L5190
Casillero de vestuario Lockers 3 S/. 466.10 S/. 1,398.31 S/. 251.69 S/. 550.00 S/. 1,650.00
Medida del mueble
Alto 180 cm, Ancho 90
cm, Profundidad 39 cm
TOTAL S/. 14,757.54 S/. 2,656.36 S/. 3,632.70 S/. 17,413.90

270
Tabla 221
Mobiliario con depreciacion.
MOBILIARIO CARACTERISTICAS Q C.U S/. C.T. IGV 18% C U + IGV C.T. + IGV
Laptop LENOVO LAPTOP 4 S/. 1,652.54 S/. 6,610.17 S/. 1,189.83 S/. 1,950.00 S/. 7,800.00
IDEAPAD C340 14"
RYZEN 5 256GB 8GB
TOTAL S/. 6,610.17 S/. 1,189.83 S/. 1,950.00 S/. 7,800.00

6.3.6. Útiles de oficina.
Se detalla todos los útiles que se usaran en el área administrativa y respectivos jefes de cada área.
Tabla 222
Utiles de oficina.
Nro ÚTILES DE OFICINA Q Política de compra C. U. S/. C.U. (sin IGV) IGV 18% C.U. + IGV C.T. + IGV TOTAL ANUAL
1 Cuadernos A4 cuadriculado 8 ANUAL S/. 5.93 S/. 47.46 S/. 8.54 S/. 7.00 S/. 56.00 S/. 56.00
2 Perforador 4 ANUAL S/. 10.17 S/. 40.68 S/. 7.32 S/. 12.00 S/. 48.00 S/. 48.00
3 Engrampadora c/sacagrapas 4 ANUAL S/. 7.54 S/. 30.17 S/. 5.43 S/. 8.90 S/. 35.60 S/. 35.60
4 Calculadora mz-12s Casio 4 ANUAL S/. 15.25 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 18.00 S/. 72.00 S/. 72.00
5 Bandeja 2 pisos 4 ANUAL S/. 12.71 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 15.00 S/. 60.00 S/. 60.00
6 Archivador lomo ancho oficio 14 ANUAL S/. 5.08 S/. 71.19 S/. 12.81 S/. 6.00 S/. 84.00 S/. 84.00
7 Bolígrafo trilux 035 color azul y rojo 12 TRIMESTRAL S/. 1.02 S/. 12.20 S/. 2.20 S/. 1.20 S/. 14.40 S/. 57.60
8 Corrector t/lapicero 4 TRIMESTRAL S/. 2.97 S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 3.50 S/. 14.00 S/. 56.00
9 Resaltador amarillo 6 TRIMESTRAL S/. 1.27 S/. 7.63 S/. 1.37 S/. 1.50 S/. 9.00 S/. 36.00
10 Grapas 26/6 x 5000 Cygnus 4 TRIMESTRAL S/. 2.97 S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 3.50 S/. 14.00 S/. 56.00
11 Clip Artesco x 100und 3 TRIMESTRAL S/. 2.97 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 3.50 S/. 10.50 S/. 42.00
12 Cartucho para impresora 4 TRIMESTRAL S/. 75.42 S/. 301.69 S/. 54.31 S/. 89.00 S/. 356.00 S/. 1,424.00
13 Hojas bond paquete 500 unid 6 TRIMESTRAL S/. 10.59 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 12.50 S/. 75.00 S/. 300.00
TOTAL S/. 719.07 S/. 129.43 S/. 181.60 S/. 848.50 S/. 2,327.20
271
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 223
Programa de mantenimiento.
2021
Nº Mantenimiento Q. Frecuencia Veces Al Año Costo Por Maquina Por Servicio Costo Por Maquina Por Año Jun Dic 2021 2022 2023 2024 2025
1 Máquina envasadora de filtrantes 1 Semestral 2 S/423.73 S/847.46 S/423.73 S/423.73 S/847.46 S/847.46 S/847.46 S/847.46 S/423.73
2 MÁQ empaquetodora (encelofanadora) 1 Semestral 2 S/254.24 S/508.47 S/254.24 S/254.24 S/508.47 S/508.47 S/508.47 S/508.47 S/254.24
3 Máquina envolvedora de cajas 1 Semestral 2 S/254.24 S/508.47 S/254.24 S/254.24 S/508.47 S/508.47 S/508.47 S/508.47 S/254.24
4 Balanza digital de mesa 1 Semestral 2 S/42.37 S/84.75 S/42.37 S/42.37 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/42.37
5 Balanza de precisión granera 1 Semestral 2 S/42.37 S/84.75 S/42.37 S/42.37 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/42.37
6 Balanza de pie 1 Semestral 2 S/42.37 S/84.75 S/42.37 S/42.37 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/42.37
7 Extractor Industriales 4 Semestral 2 S/50.85 S/101.69 S/203.39 S/203.39 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/203.39
8 Impresora mutifuncional 1 Semestral 2 S/50.85 S/101.69 S/50.85 S/50.85 S/101.69 S/101.69 S/101.69 S/101.69 S/50.85
9 Laptop 4 Semestral 2 S/42.37 S/84.75 S/169.49 S/169.49 S/338.98 S/338.98 S/338.98 S/338.98 S/169.49
10 Extintores PQS 3 Semestral 2 S/29.66 S/59.32 S/88.98 S/88.98 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/177.97 S/88.98
TOTALES SIN IGV S/1,572.03 S/1,572.03 S/3,144.07 S/3,144.07 S/3,144.07 S/3,144.07 S/1,572.03
IGV S/282.97 S/282.97 S/565.93 S/565.93 S/565.93 S/565.93 S/282.97
TOTALES CON IGV S/1,855.00 S/1,855.00 S/3,710.00 S/3,710.00 S/3,710.00 S/3,710.00 S/1,855.00
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 224
Programa de reposición de Utensilios.
Programa de reposicion de C. T.S/. 2021 2021 2022 2023 2024 2025

Utensilios Política de Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
compra
Pinzas para pasar el hilo S/. 38.14 SEMESTRAL S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 38.14
Bandejas de 5 kg S/. 122.03 ANUAL S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03
Jabas blancas S/. 213.56 ANUAL S/. 213.56 S/. 213.56 S/. 213.56 S/. 213.56 S/. 213.56
Paños Wypall x80plus S/. 58.47 TRIMESTRAL S/. 58.47 S/. 58.47 S/. 58.47 S/. 58.47 S/. 233.90 S/. 233.90 S/. 233.90 S/. 233.90 S/. 175.42
Extintores PQS S/. 457.37 SEMESTRAL S/. 457.37 S/. 457.37 S/. 914.75 S/. 914.75 S/. 914.75 S/. 914.75 S/. 457.37
Bandejas de plastico S/. 53.39 ANUAL S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39
Tazones de metal de 3 kg S/. 43.22 ANUAL S/. 43.22 S/. 43.22 S/. 43.22 S/. 43.22 S/. 43.22
Thermos S/. 1,084.75 ANUAL S/. 1,084.75 S/. 1,084.75 S/. 1,084.75 S/. 1,084.75 S/. 1,084.75
Cucharas de acero S/. 162.71 ANUAL S/. 162.71 S/. 162.71 S/. 162.71 S/. 162.71 S/. 162.71
Azucareras de acero S/. 152.54 ANUAL S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54
Bandejas de acero inoxidable S/. 74.58 ANUAL S/. 74.58 S/. 74.58 S/. 74.58 S/. 74.58 S/. 74.58
Total costo sin IGV S/. 2,460.76 S/. 58.47 S/. 553.98 S/. 58.47 S/. 2,460.76 S/. 3,131.69 S/. 3,131.69 S/. 3,131.69 S/. 3,131.69 S/. 670.93
IGV S/. 442.94 10.53 99.72 10.53 S/. 442.94 S/. 563.71 S/. 563.71 S/. 563.71 S/. 563.71 S/. 120.77
Total costo con IGV S/. 2,903.70 69 653.7 69 S/. 2,903.70 S/. 3,695.40 S/. 3,695.40 S/. 3,695.40 S/. 3,695.40 S/. 791.70
272
6.4. Localización
6.4.1. Macro Localización
Según los estudios realizados las alternativas que tendremos son los distritos Ate
Vitarte, La Molina, San Luis y San Juan de Lurigancho, considerando que nuestro nivel
de segmentación está dirigido zona 6 y 7, nuestra ubicación de Local se determinará para
la elaboración de los productos, oficinas administrativas, almacenamiento.
La elección que se ha considerado debido a los siguientes criterios según ponderado
en el cuadro de las líneas abajo.
Tabla 225
Escala.
Escala
1 Pésimo
2 Bajo
3 Regular
4 Bueno
5 Excelente
273
Tabla 226
Factores de Localización MACRO.
Factores de Pond. % Ate Vitarte Santa Anita San Luis La Molina San Juan de
Localización MACRO Lurigancho
Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje
Precio(m2)/Alquiler 30.00% 5 1.5 4 1.2 4 1.2 2 0.6 5 1.5
Seguridad 20.00% 4 0.8 2 0.6 2 0.4 2 0.4 2 0.4
Cercania Proveedores 15.00% 5 0.75 5 1 4 0.6 4 0.6 2 0.3
Vias de acceso 15.00% 4 0.6 5 0.75 2 0.3 4 0.6 2 0.3
Cercania Clientes 20.00% 3 0.6 2 0.3 3 0.6 4 0.8 2 0.4
100.00% 4.25 3.85 3.1 3 2.9
Factores de Macro localización:
Precio (m2) /Alquiler.
Aquí estamos considerando un peso de 1.50 o 30% porque es un factor ya que determina la ubicación elegida y el valor de los alquileres porque
varía de acuerdo a la zona.
Seguridad
A este criterio tiene un 0.80 o 20% de Peso, es importante el análisis de seguridad del distrito elegido por la confianza que generar para evitar
posibles robos, etc., tanto para la empresa y el personal.
274
Cercanía Proveedores
Considerando este criterio le dimos un peso de 0.75 o 15%, debido que los proveedores van
a realizar la entrega a nuestro local los pedidos de la materia prima e insumos generando la
reducción de costo de recojo.
Vías de acceso
Este criterio es importante considerando un peso de 0.40 o 10% para la evitar el retraso de
entrega de sus nuestros productos, según los canales de distribución elegidos que son
Supermercados y Minimarkets, según los pedidos solicitado, también se toma en cuenta para el
abastecimiento de los insumos que nos van a traer los proveedores a nuestro local.
Cercanía Clientes
Es un factor muy importante considerando un peso de 0.45 o 15%, para saber cuánto tiempo
nos va a demandar en generar la entrega de nuestros productos de las Zonas 6 y7, cumpliendo
un buen servicio o reacción que vamos a tener por nuestros clientes y el costo de distribución.
Figura 95. Mapa del distrito de Santa Anita.
Recuperado de Google Maps (15 de abril 2020). Mapa de Santa Anita. Recuperado de
https://www.google.com.pe/maps/place/Santa+Anita/@-12.0429362,-
275
76.9982741,13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c68077e654bd:0x6e675be6cf829d41!8m2!3d-
12.0433031!4d-76.9703673
Figura 96. Mapa del distrito de Ate.
Recuperado de Google Maps (15 de abril 2020). Mapa de Ate vitarte. Recuperado de
https://www.google.com.pe/maps/place/Vitarte,+Ate+15494/@-12.0385387,-
76.9375038,15z/data=!3m1!4b1!4m8!1m2!2m1!1sAte+Vitarte!3m4!1s0x9105c6a8624abdc5:0xde3221e7b987f9
f0!8m2!3d-12.03856!4d-76.928749
Figura 97. Mapa del distrito de Urb. el pino.
Recuperado de Google Maps (15 de abril 2020). Mapa de Urb. el pino. Recuperado de
https://www.google.com.pe/maps/search/Urb.+el+pino./@-12.1135706,-77.0617415,12z/data=!3m1!4b1
276
Figura 98. Mapa del distrito de la Molina.
Recuperado de Google Maps (15 de abril 2020). Mapa de la Molina. Recuperado de

https://www.google.com.pe/maps/place/La+Molina/@-12.0899056,-
76.9648648,13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c72728f1e9c3:0xe561ad9645daa02c!8m2!3d-
12.0820196!4d-76.928234
Figura 99. Mapa del distrito de San juan de Lurigancho.
Recuperado de Google Maps (15 de abril 2020). Mapa de San juan de Lurigancho. Recuperado de
https://www.google.com.pe/maps/place/San+Juan+de+Lurigancho/@-11.9760645,-
77.0630764,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c56a978fd8bf:0x3d67f37d51e1d7c0!8m2!3d-
11.9689301!4d-76.9939836
277
Conclusión
De acuerdo a la ponderación realizada con los distritos tentativos Ate Vitarte, Santa Anita, San Luis, La Molina y San juan de Lurigancho para
la localización, este caso la calificación con el peso elaborado según los criterios nos da como mejor resultado 4.25 de distrito Ate Vitarte, por ende
implementaremos nuestra empresa en este distrito.
6.4.2. Micro Localización.
Herba Filtrantes Perú SAC, determino en base el análisis de macro localización en Ate Vitarte, en este distrito se implementará la empresa
tanto la planta como sus oficinas.
Teniendo en cuenta los datos anteriores en esta matriz se dieron pesos a cada uno de los factores por cada local, obteniendo el siguiente cuadro:
Tabla 227
Microlocalizacion.
Ate Vitarte Santa Anita

Factores de Pond. Calle Río Majes, Ate Avenida Andres Avelino Av. Bolognesi y Carretera Urb. La Encalada, Santa
Localizacion % Vitarte, Lima Caceres, Ate Vitarte Central,Santa Anita Anita
Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje
Precio(m2)/Alquiler 25.00% 5 1.25 3 0.75 4 1 2 0.5
Acondicionamiento 20.00% 5 1 4 0.8 3 0.6 3 0.6
Seguridad 15.00% 5 0.75 5 0.75 4 0.6 4 0.6
Cercania Proveedores 15.00% 4 0.6 4 0.6 3 0.45 4 0.6
Vias de acceso 10.00% 4 0.4 4 0.4 3 0.3 4 0.4
Cercania Clientes 15.00% 4 0.6 4 0.6 3 0.45 4 0.6
100.00% 4.6 3.9 3.4 3.3
278
Tabla 228
Cuadro de localizacion.
Dirección M2 Costo Mensual foto
Calle Río Majes, Ate Vitarte, 200 m2 S/. 4,500.00

Lima
Avenida Andres Avelino 190 m2 S/.4,000.00

Caceres Ate Vitarte

De acuerdo al resultado de la calificación es el local ubicado en Calle Río Majes, Ate
Vitarte, con un puntaje de 4.60, que ofrece buenas condiciones para establecer nuestro
local.
Considerando que vamos a realizar una pre inversión, porque se tiene que generar
cambios y adecuar según el diagrama de nuestras operaciones. Por este motivo, que
nuestra empresa se ubicara en esta zona.
Figura 100. Foto Local.
Recuperado de Adonde vivir (23 de mayo 2020). Local comercial · 230m² · 3

Estacionamientos. Recuperado de https://www.adondevivir.com/propiedades/casa-con-uso-
comercial.-cerca-al-mall-puruchuco-y-57788304.html
279
Figura 101. Mapa del distrito de Ate Vitarte.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Las instalaciones cuentan con ambientes adecuados, solo se deberá realizar algunos
gastos adicionales que a continuación se detallan como:
280
Tabla 229
Gastos de adecuación.
Descripción Q Costo Unitario S/. Costo Total (sin IGV) IGV Costo Total (con IGV)
Galones de pintura Interior y exterior 25 S/40.00 S/.847.46 S/.152.54 S/.1,000.00
Esmalte para las planchas de drywall 4 S/20.00 S/67.80 S/12.20 S/.80.00
Instalaciones de Tomacorrientes 15 S/.8.00 S/.101.69 S/.18.31 S/.120.00
Cable poweflex RV-K para máquinas 5 S/.250.00 S/.1,059.32 S/.190.68 S/.1,250.00
Instalaciones de interruptores 12 S/.11.00 S/.111.86 S/.20.14 S/.132.00
Instalaciones de luminarias(focos ahorradores) 18 S/.15.00 S/.228.81 S/.41.19 S/.270.00
Lavadero acero inoxidable(con accesorios) 1 S/.500.00 S/.423.73 S/.76.27 S/.500.00
Pegamento en polvo para mayólica 2 S/.33.00 S/.55.93 S/.10.07 S/.66.00
Planchas Drywall 122*244cm 20 S/.28.00 S/.474.58 S/.85.42 S/.560.00
Vigas de 1.22cm 30 S/.20.00 S/.508.47 S/.91.53 S/.600.00
Instalación del Drywall para producción 1 S/.1,500.00 S/.1,271.19 S/.228.81 S/.1,500.00
Accesorios para la instalacion de drywall 1 S/.300.00 S/.254.24 S/.45.76 S/.300.00
Masilla 10 S/.20.00 S/.169.49 S/30.51 S/.200.00
Mayólica para lavadero de 45cmx45cm 10 S/.20.00 S/.169.49 S/.30.51 S/.200.00
Tablero eléctrico incluido llaves 1 S/2,800.00 S/.2,372.88 S/427.12 S/.2,800.00
Señalización de Seguridad 12 S/.6.00 S/.61.02 S/.10.98 S/.72.00
S/.8,177.97 S/.1,472.03 S/.9,650.00
281
6.4.4. Gastos de servicio.
Alquiler: El local a alquilar será utilizado para oficinas administrativas, planta de
producción, almacén, se encuentra ubicado en Calle Río Majes, Ate Vitarte, Lima. Cerca
Al Mall Puruchuco y Mercado de Santa Anita, su cercanía a la zona industrial, de material
noble, cuenta con 2 baños propios y rejas de seguridad, espacio para guardar autos con
fácil acceso a las principales avenidas.
Precio: 4500 soles incluido IGV.
Condiciones: 2 meses de garantía y 1 mes de adelanto.
Agua: Nuestra producción no tiene ningún componente (agua potable), se centra en el
consumo uso del personal de la planta, administrativo, anfitrionas y limpieza de los
servicios higiénicos.
282
Figura 102. Tarifario Sedapal.
Adaptado de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima. SEDAPAL (23 de junio 2020). Tarifario
de agua . Recuperado de http://www.sedapal.com.pe/
Tabla 230
Tarifario de agua.
Agua Q m3 de m3 Costo x Costo

agua x totales al m3 Total S/.
unidad mes
Limpieza local (días) 20 0.1 2 S/. 5.84 S/. 11.68
Limpieza de maquinarias (días) 20 0.1 2 S/. 5.84 S/. 11.68
Personas 20 0.26 5.28 S/. 5.84 S/. 30.84
9.28 S/. 54.20
S/. 54.20
Nota: Adaptado de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima. SEDAPAL (23 de junio 2020).
Tarifario de agua . Recuperado de http://www.sedapal.com.pe/
283
Luz: Detalle de los consumos generados por nuestros equipos.
Tabla 231
Consumo de luz.
Equipos Cantidad Watts / hora por Kilowatts / Día/Hrs Mes/Hrs (Kwh/Mes) Costo S/. x Costo Total
unidad hora Kw S/.
Máquina envasadora de filtrantes 1 1,600 1.6 3 60 96 S/. 3.584 S/. 344.06
Máquina mezcladora horizontal 1 2,400 2.4 0.5 10 24 S/. 3.584 S/. 86.02
Máquina empaquetadora (encelofanadora) 1 1,200 1.2 2 40 48 S/. 3.584 S/. 172.03
Máquina envolvedora de cajas 1 1,200 1.2 1 20 24 S/. 3.584 S/. 86.02
Balanza digital de mesa 1 50 0.05 1 20 1 S/. 3.584 S/. 3.58
Balanza de precisión granera de hastsa un kilo 1 20 0.02 1 20 0 S/. 3.584 S/. 1.43
Balanza de pie 1 50 0.05 1 20 1 S/. 3.584 S/. 3.58
Extractor de aire 21.5cm 205m3/h 6 50 0.05 10.5 210 11 S/. 3.584 S/. 37.63
Impresora mutifuncional 1 25 0.03 5 100 3 S/. 3.584 S/. 8.96
Laptop LENOVO 3 90 0.09 12 240 22 S/. 3.584 S/. 77.41
Local (puntos de luz) 12 100 0.1 10.5 210 21 S/. 3.584 S/. 75.26
TOTAL 250 S/. 896.00
284
Internet: Se contratará el servicio de Movistar con los planes de:
✓ Internet
✓ Fijo
Teléfono móvil : Para el Gerente General, Jefe de ventas y Producción, se contratará
el servicio de Post Pago Movistar.
Tabla 232
Gastos mensuales.
GASTOS MENSUALES VALOR DE IGV (S/.) PRECIO

VENTA DE
(S/.) VENTA(S/.)
Alquiler de Local 5,000.00 5,000.00
Agua 45.93 8.27 54.20
Luz 759.32 136.68 896.00
Internet 156.78 28.22 185.00
Telefono Movil 167.54 30.16 197.70
TOTAL S/. 5,962.03 S/. 203.32 S/. 6,332.90
285
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 103. Plano de operaciones.
286
Figura 104. Plano de operaciones
287
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Las áreas de nuestro local son las siguientes:
✓ Zona de recepción y pesado, el área cuenta con 16.2 m2. Donde el personal se
encargará de recibir la mercadería para ser pesado y revisado.
✓ Se distribuye dos zonas de almacenes:
✓ 1ro cuenta con un área de 20.33m2 para almacenamiento de materia prima, el
siguiente tiene un área de 14.57m2, donde se guardará el producto terminado.
✓ Zona de Producción, el área cuenta 52.18m2, con dos ambientes en donde se ubicará
la máquina envasadora, máquina empaquetadora y sellado de filtrantes, espacio
suficiente que será para el jefe de producción, 1opeario para envasado y 2 operarios
para el empaquetado.
✓ Zona Administrativa, el área tiene 14.17m2; ambiente destinado Gerente
administrativo, asistente de administración, jefe de ventas, y 2 anfitrionas.
✓ La zona del hall con un área de 22.76m2, estará ubicado la sala de comedor.
✓ Y También contaremos con una cochera.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto Ambiental.
Herba Filtrantes Perú SAC, llevará a cabo acciones que contribuyan con la preservación del
medio ambiente, así como también lograr la concientización a lo que nos rodean sobre la
importancia de acciones cotidianas.
Con la finalidad de promover la conservación del medio ambiente y sumarnos al proyecto
de "Planta un Arbol, Nace una vida", el cual fue creado por la Municipalidad de Lima y el
Servicio de Parques "Serpar", cuya entidad atiende pedidos de arborización y quienes
actualmente tienen convenio con Ate Vitarte (ubicación de planta), donaremos 12 árboles
“Molle serrano”, por ello postularemos en este proyecto ya que permite que las empresas que
288
deseen plantar árboles contribuyan con el medio ambiente. Se presentará el documento
"Solicitud de árboles" especificando el distrito en donde se encuentra ubicada nuestra planta
“Ate Vitarte”. Cabe mencionar, que esta entidad realiza las evaluaciones correspondientes del
área de plantación, especificando el tipo de árboles que se necesitan (Molles costeños, Molles
Serranos, Tecomas, etc.) ya que sus características permiten el poco consumo de agua,
crecimiento rápido y buena resistencia a suelos pobres.
La Municipalidad asume temas de capacitación y en coordinación con los vecinos de la zona
se organizan para el sembrado de árboles que nos proporcionan mayor oxígeno, ayuda a la
regulación de la humedad y temperatura, contribuyen a la infiltración de agua de la lluvia.
Figura 105. Arborización.
Recuperado de Serpar (23 de mayo 2020). Programa de Arborización. Recuperado de

https://www.serpar.gob.pe/arborizacion/
Tabla 233
Calendarizacion.
Calendarización
Evento Cant. E F M A M J J A S O N D
Día del Medio Ambiente 5 de Junio 12 X
Asimismo, nuestra presentación fue justamente creada con dicha finalidad, empleando
empaques ecológicos que no es habitual en las marcas del mercado actual.
289
Figura 106. Producto.

En nuestro local implementaremos contenedores con el fin de administrar correctamente los
residuos, cada uno contiene un color según normas vigentes que permite diferenciar el tipo de
residuo.
✓ Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)
✓ Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley 27446) SEIA
Figura 107. Tachos de colores.
Recuperado de Reyplast
290
6.5.2. Con los trabajadores.
Consideramos que el capital humano es fuente principal de toda empresa, desarrollaremos
actividades celebrando el día de la Madre, Padre y Navidad, buscando generar un ambiente
laboral grato y sobre todo fortalecer vínculos y generar mayor integración.
Convocaremos charlas sumamente importantes para nuestros colaboradores, tales como:
✓ Charlas de manejo estrés laboral

✓ Ingreso a planilla brindando estabilidad laboral
✓ Se facilitará al personal de producción, equipos de protección personal adecuados
asegurándonos que los trabajadores los utilicen y conserven de forma óptima.
✓ Se facilitará casilleros, baños con duchas
Tabla 234
Calendarización.
Calendarización
Evento E F M A M J J A S O N D
Charlas de manejo estrés laboral x x x
6.5.3. Con la comunidad.
Promoviendo el desarrollo de aprendizaje, buscaremos concienciar en los niños en etapa
escolar brindando talleres trimestrales (nivel primario) sobre los beneficios y ventajas de tener
una vida saludable (colegio objetivo Fe y Alegría).
Asimismo, nuestra planta estará ubicada en Ate Vitarte en dónde organizaremos eventos
con la finalidad de conectar con los vecinos de las zonas aledañas.
Tabla 235
Calendarización.
Calendarización
Evento E F M A M J J A S O N D
Charlas x x x
Navidad X
291
Tabla 236
Presupuesto Responsabilidad Social - Trabajadores.
Presupuesto Responsabilidad Social 2021- 2025 - Trabajadores

Evento Cant. E F M A M JN JL A S O N D Total
Día de la Madre y Padre 8 203.39 203.39 406.78
Capacitaciones 4 101.69 101.69
Charlas de mantenimiento y seguridad de Maq. 120
Navidad 8 48.78 48.78
Panetón Tottus 57.56
TOTAL 0 0 0 0 203.39 203.39 0 0 0 0 101.69 48.78 557.25
Tabla 237
Presupuesto Responsabilidad Social Impacto Ambiental.
Presupuesto Responsabilidad Social 2021 - 2025 - Impacto Ambiental

Evento Cant. E F M A M J J A S O N D Total
Dïa del Medio Ambiente 5 de Junio 12 304.07 304.07
Panetón Metro 0
TOTAL 0 0 0 0 0 304.07 0 0 0 0 0 0 304.07
292
Tabla 238
Presupuesto Responsabilidad Social - Comunidad.
Presupuesto Responsabilidad Social 2021 - 2025 - Comunidad

Evento Cant. E F M A M J J A S O N D Total
Charlas de aprendizaje 133.050847 133.05 133.05085 399.15
Navidad 50 561.92 561.92
Panetón Tottus 53.06
Tabletas de chocolate 31.25
Leche de tarro 43.75
Azúcar 10
Vasos descartables 25
Regalitos niños 500
Total S/. 133.05 S/. 133.05 S/. 133.05 S/. 561.92 961.07
Tabla 239
Resumen de Medio ambiental.
RESUMEN TOTAL
Con los trabajadores S/. - S/. 203.39 S/. 203.39 S/. - S/. 101.69 S/. 48.78 S/. 557.25
Impacto Ambiental S/. - S/. - S/. 304.07 S/. - S/. - S/. - S/. 304.07
Con la comunidad S/. 133.05 S/. - S/. 133.05 S/. 133.05 S/. - S/. 561.92 S/. 961.07
SUBTOTAL S/. 133.05 S/. 203 S/. 641 S/. 133.05 S/. 101.69 S/. 610.70 S/. 1,822.39
IGV S/. 23.95 S/. 37 S/. 115 S/. 23.95 S/. 18.31 S/. 109.93 S/. 328.03
TOTAL S/. 157.00 S/. 240 S/. 756 S/. 157.00 S/. 120.00 S/. 720.62 S/. 2,150.42
293
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
La inversión que se ve reflejada en la tabla 240 , es específicamente lo que corresponde
a nuestros activos fijos depreciable cuyo valor de venta supera el ¼ de la Unidad
Impositiva tributaria (UIT= 4,300 soles) cuyo valor resulta igual o mayor a 1,075 soles.
Lo que se agrupa en esta inversión corresponde a maquinaria y equipo, muebles y enseres
y herramientas separados por área de la empresa, como producción, administración y
venta.
Tabla 240
Inversión del Activo Fijo – Producción.
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 2020 (Año 0)

Descripción Unidad Q Costo Total IGV 18 Total
unitario Costo (sin % Costo
S/. IGV) (con IGV)
PRODUCCIÓN
Máquina envasadora de filtrantes MAQ - EQ 1 S/.53,390 S/. 53,390 S/. 9,610 S/. 63,000
Máquina mezcladora horizontal MAQ - EQ 1 S/. 3,708 S/. 3,708 S/. 667 S/. 4,375
Máquina empaquetadora MAQ - EQ 1 S/. 7,415 S/. 7,415 S/. 1,335 S/. 8,750
(encelofanadora)
Máquina envolvedora de cajas MAQ - EQ 1 S/.17,797 S/. 17,797 S/. 3,203 S/. 21,000
Laptop LENOVO MOB 1 S/. 1,653 S/. 1,653 S/. 297 S/. 1,950
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. 83,962 S/ 15,113 S/. 99,075
Tabla 241
Inversión del Activo Fijo – Administración.

Descripción Unidad Q Costo unitario Total Costo IGV 18 Total Costo
S/. (sin IGV) % (con IGV)
ADMINISTRACIÓN
Laptop MOB 2 S/. 1,653 S/. 3,305 S/. 595 S/. 3,900
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACIÓN S/. 3,305 S/. 595 S/. 3,900
294
Tabla 242.
Inversión del Activo Fijo – Venta.

Descripción Unidad Q Costo unitario S/. Total Costo IGV 18 % Total Costo
(sin IGV) (con IGV)
VENTAS
Laptop MOB 1 S/. 1,653 S/. 1,653 S/. 297 S/. 1,950
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 1,653 S/. 297 S/. 1,950
Tabla 243
Resumen de Inversión del Activo Fijo Depreciables.

Descripción Unidad Q Costo unitario S/. Total Costo IGV 18 Total Costo
(sin IGV) % (con IGV)
PRODUCCIÓN
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. 83,962 S/. 15,113 S/. 99,075
ADMINISTRACIÓN
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACIÓN S/. 3,305 S/. 595 S/. 3,900
VENTAS
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 1,653 S/. 297 S/. 1,950
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 88,919 S/. 16,006 S/. 104,925
La inversión de Activos Fijos incluido IGV asciende a un poco más de 104 mil soles,
que ingresarán en la estructura del financiamiento y que son desembolsados en el año
cero.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
La Inversión de los Intangibles está relacionada a toda la documentación adquirida y
necesaria tanto para la apertura del local como para la sustentación de buenas prácticas
de manufactura ante nuestros canales de distribución, así también la inversión para la
formación de la empresa y salvaguardar la autoría de nuestros productos. Estas
inversiones se ven reflejadas en la Licencia de Funcionamiento e INDECI, Certificación
de Habilitación Sanitaria, Digesa y a Supermercados, Patentes de Marca en INDECOPI
y entre otros documentos mostrados en la tabla siguiente separadas por áreas.

295
Tabla 244
Inversión de Activos Intangibles.
ACTIVOS INTANGIBLES
Descripción Q Costo unitario Total Valor IGV 18 Total
S/. Venta % Precio de
Venta
CONSTITUCIÓN DE LA S/. 1,158.20 S/. 195.26 S/.

EMPRESA 1,353.46
Búsqueda y reserva del nombre 1 S/. 20 S/. 20 S/. 20
Gastos administrativos 1 S/. 42 S/. 42 S/. 8 S/. 50
Minuta de Constitución y Escritura 1 S/. 975 S/. 975 S/. 175 S/. 1,150
Pública - Gastos Notariales y
Registrales
Apertura de Cta Corriente 1 S/. 28 S/. 28 S/. 28
Certificado Literal de Partida 3 S/. 8 S/. 25 S/. 25
Legalización 4 libros contables 4 S/. 17 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80
Búsqueda de antecedentes fonéticos y 1 S/. 59 S/. 59 S/. 59
Figurativos
Registro INDECOPI 13.90% UIT 1 S/. 453 S/. 535 S/. 535
LICENCIAS S/. 5,606 S/. 576 S/. 6,183
Inspección de Defensa Civil 1 S/. 223 S/. 223 S/. 223
Licencia de funcionamiento 1 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Planos y certificados 1 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 259 S/. 1,700
Certificación para Supermercados 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
Código de Barra (Hasta para 10 1 S/. 178 S/. 178 S/. 178
productos)
Fumigación 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90
Análisis de Laboratorio CERPERT 1 S/. 413 S/. 413 S/. 74 S/. 488
Registro Sanitario DIGESA 1 S/. 552 S/. 552 S/. 552
Carnet de Sanidad 4 personas 8 S/. 32 S/. 256 S/. 256
Habilitación Sanitaria (24% UIT) y 1 S/. 996 S/. 996 S/. 996
Validación Técnico Oficial del Plan
HACCP
SOFTWARE Diciembre S/. 1,566 S/. 282 S/. 1,848
Hosting y Dominio 1 S/. 108 S/. 108 S/. 19 S/. 127
Página Web 1 S/. 1,077 S/. 1,077 S/. 194 S/. 1,271
Windows Office 3 S/. 76 S/. 229 S/. 41 S/. 270
Antivirus 1 S/. 153 S/. 153 S/. 27 S/. 180
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE S/. 8,925 S/. 1,053 S/. 9,978
296
Tabla 245
Resumen Inversión de Activos Intangibles 2020.
ACTIVOS INTANGIBLES
Descripción Q Costo Total Valor IGV 18 % Total Precio
unitario Venta de Venta
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/. 1,158.20 S/. 195.26 S/. 1,353.46
LICENCIAS S/. 5,606 S/. 576 S/. 6,183
SOFTWARE Diciembre S/. 1,566 S/. 282 S/. 1,848
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE S/. 8,925 S/. 1,053 S/. 9,978
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
En la inversión de los gastos pre operativos esta todo aquel bien que en valor no supere
al ¼ de UIT y que necesario para obtener beneficios dentro del horizonte de evaluación.
Esta inversión será hecha en el año cero y es consideradas para todas las áreas del proyecto
– Administración, Venta y Producción – además incluye la garantía de 2 meses, la
adecuación del local, la promoción para el año la etapa de lanzamiento, la preparación del
sampling para el primer mes del año 1, planilla del personal para el año cero, entre otros
tal como se muestra en la siguiente tabla.
297
Tabla 246
Inversión de Gastos Pre Operativos 2020.
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
ALQUILER PRE OPERATIVO S/. 5,000 S/. 0 S/. 5,000
Alquiler de Local 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL S/.8,178 S/.1,472 S/.9,650
Galones de pintura Interior y exterior 25 S/. 40 S/0.85 S/0.15 S/.1,000
Esmalte para las planchas de drywall 4 S/. 20 S/0.68 S/0.12 S/0.80
Instalaciones de Tomacorrientes 15 S/. 8 S/0.10 S/0.18 S/0.12
Cable poweflex RV-K para máquinas 5 S/. 250 S/.1,059 S/0.19 S/.1,250
Instalaciones de interruptores 12 S/. 11 S/0.11 S/0.20 S/0.13
Instalaciones de luminarias(focos ahorradores) 18 S/. 15 S/0.23 S/0.41 S/0.27
Lavadero acero inoxidable(con accesorios) 1 S/. 500 S/0.42 S/0.76 S/0.50

Pegamento en polvo para mayólica 2 S/. 33 S/0.56 S/0.10 S/0.66
Planchas Drywall 122*244cm 20 S/. 28 S/0.48 S/0.85 S/0.56
Vigas de 1.22cm 30 S/. 20 S/0.51 S/0.92 S/0.60
Instalación del Drywall para producción 1 S/. 1,500 S/.1,271 S/0.23 S/.1,500
Accesorios para la instalación de drywall 1 S/. 300 S/0.25 S/0.46 S/0.30
Masilla 10 S/. 20 S/0.17 S/0.31 S/0.20
Mayólica para lavadero de 45cmx45cm 10 S/. 20 S/0.17 S/0.31 S/0.20
Tablero eléctrico incluido llaves 1 S/. 2,800 S/.2,373 S/0.43 S/.2,800
Señalización de Seguridad 12 S/. 6 S/0.61 S/0.11 S/0.72
MARKETING AÑO 0 S/. 8,458 S/. 1,522 S/. 9,980
Anuncios Facebook 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Anuncios Instagram 1 S/. 212 S/. 212 S/. 38 S/. 250
Paneles Publicitarios 1 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 1,281 S/. 8,400
Sampling (materia prima) 420 S/. 833 S/. 873 S/. 157 S/. 1,030
GASTOS DE PERSONAL S/. 13,284 S/. 13,284
Gerente General Administrador 1 S/. 3,930 S/. 3,930 S/. 3,930
Asistente Administrativo 1 S/. 1,641 S/. 1,641 S/. 1,641
Jefe de ventas 1 S/. 2,513 S/. 2,513 S/. 2,513
Jefe de producción 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542
Operario 1 Envasado 1 S/. 1,329 S/. 1,329 S/. 1,329
Operario 2 Empacado 1 S/. 1,329 S/. 1,329 S/. 1,329
SERVICIOS S/. 1,619 S/. 291 S/. 1,911
Servicios públicos (Energía Eléctrica, Agua, Movil e Internet) 1 S/. 444 S/. 444 S/. 80 S/. 524
Servicios terc.(Contable, Legal, Prosegur , Limpieza) 1 S/. 1,175 S/. 1,175 S/. 212 S/. 1,387
BIENES NO DEPRECIABLES S/. 33,024 S/. 5,944 S/. 38,968
Producción 1 S/. 24,034 S/. 24,034 S/. 4,326 S/. 28,360
Ventas 1 S/. 3,078 S/. 3,078 S/. 554 S/. 3,632
Administración 1 S/. 5,912 S/. 5,912 S/. 1,064 S/. 6,977
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 69,563 S/. 9,230 S/. 78,793
Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Garantía local 2 5,000 10,000 10,000
Los gastos ascienden a 88,793 soles incluido IGV, este gasto también incluye las garantías de los 2 meses que es 10 mil soles. Algunos
gastos no tienen IGV como las planillas y este asciende a 9,230 soles.
298
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Nuestra inversión en los inventarios iniciales esta constituye el Stock Final del 50%
que viene a ser el inventario inicial del siguiente mes y los insumos para la producción
también del siguiente mes del año 1.
Tabla 247
Inversión de Inventarios Iniciales.
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (Dic 2020)

Descripción Costo total
+ MATERIA PRIMA y MATERIAL DIRECTO S/. 9,227
+MATERIAL DE EMBALAJE S/. 3,110
+EMBALAJE FINAL PACK 10 CAJAS S/. 64
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (SIN IGV) S/. 12,400
IGV S/. 2,232
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV) S/. 14,632
Tabla 248
Equivalencia de nuestro inventario inicial en productos.
PRODUCTOS
FILTRANTE INVENTARIO INICIAL ENERO CAJAS 12 CAJAS 25 UNIDADES
2021 UNIDADES
Digestivo 332 578
Purificador 111 308
Diurético 185 123
Anti estrés 381 566
CAJAS DE FILTRANTES 1009 1575
PACK DE 10 CAJAS 101 157
El monto de los 12,400 soles sin IGV representa a:
En productos terminados para el mes 1 del año 1, es de 1009 cajas de filtrantes de 12
unidades y 1575 cajas de filtrantes de 25 unidades. Esto viene a ser el stock final de
diciembre año 0 que es el 50% de la producción del mes de enero.
Y materia prima e Insumos para la producción del siguiente mes (enero).
299
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
En esta primera etapa se puede ver nuestros ingresos por canal de distribución, y la disponibilidad del efectivo desde el primer mes. En el caso de los supermercados los ingresos se contabilizan a partir de marzo porque
estos canales abonan a 90 días. Los ingresos de la venta al canal Mercado se realizarán dentro del mes de venta. Para el caso de la venta al canal Minimarkets las facturas las cobraremos dentro del mes de venta mediante
factoring con una TCE trimestral del 6.57% a través del Banco Scotiabank, para tener liquidez mensual.
Tabla 249
Ingresos del año 1 para el flujo de caja - Inversión de Capital de Trabajo.
Ingresos de Efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Supermercados S/12,100 S/18,150 S/24,200 S/27,746 S/33,295 S/38,844 S/44,393 S/49,942 S/55,491 S/60,501 S/60,501 S/60,501
12 unidades Digestivo S/967 S/1,451 S/1,935 S/2,329 S/2,795 S/3,260 S/3,726 S/4,192 S/4,658 S/4,837 S/4,837 S/4,837
12 unidades Purificador S/322 S/484 S/645 S/1,164 S/1,397 S/1,630 S/1,863 S/2,096 S/2,329 S/1,612 S/1,612 S/1,612
12 unidades Diurético S/537 S/806 S/1,075 S/985 S/1,182 S/1,379 S/1,576 S/1,774 S/1,971 S/2,687 S/2,687 S/2,687
12 unidades Anti Estrés S/1,111 S/1,666 S/2,221 S/3,404 S/4,085 S/4,765 S/5,446 S/6,127 S/6,808 S/5,554 S/5,554 S/5,554
25 unidades Digestivo S/3,364 S/5,046 S/6,728 S/5,189 S/6,227 S/7,265 S/8,303 S/9,341 S/10,379 S/16,821 S/16,821 S/16,821
25 unidades Purificador S/1,789 S/2,684 S/3,579 S/2,326 S/2,792 S/3,257 S/3,722 S/4,187 S/4,653 S/8,947 S/8,947 S/8,947
25 unidades Diurético S/716 S/1,074 S/1,432 S/3,758 S/4,509 S/5,261 S/6,013 S/6,764 S/7,516 S/3,579 S/3,579 S/3,579
Mercados S/4,411 S/6,617 S/8,822 S/10,115 S/12,138 S/14,160 S/16,183 S/18,206 S/20,229 S/22,055 S/22,055 S/22,055
12 unidades Digestivo S/353 S/529 S/705 S/849 S/1,019 S/1,189 S/1,358 S/1,528 S/1,698 S/1,763 S/1,763 S/1,763
12 unidades Purificador S/118 S/176 S/235 S/424 S/509 S/594 S/679 S/764 S/849 S/588 S/588 S/588
12 unidades Diurético S/196 S/294 S/392 S/359 S/431 S/503 S/575 S/647 S/718 S/980 S/980 S/980
12 unidades Anti Estrés S/405 S/607 S/810 S/1,241 S/1,489 S/1,737 S/1,985 S/2,234 S/2,482 S/2,025 S/2,025 S/2,025
25 unidades Purificador S/652 S/979 S/1,305 S/848 S/1,018 S/1,187 S/1,357 S/1,526 S/1,696 S/3,262 S/3,262 S/3,262
25 unidades Diurético S/261 S/391 S/522 S/1,370 S/1,644 S/1,918 S/2,192 S/2,466 S/2,740 S/1,305 S/1,305 S/1,305
Minimarket S/7,168 S/10,752 S/14,336 S/16,436 S/19,723 S/23,011 S/26,298 S/29,585 S/32,872 S/35,840 S/35,840 S/35,840
12 unidades Digestivo S/573 S/860 S/1,146 S/1,380 S/1,656 S/1,931 S/2,207 S/2,483 S/2,759 S/2,865 S/2,865 S/2,865
12 unidades Purificador S/191 S/287 S/382 S/690 S/828 S/966 S/1,104 S/1,242 S/1,380 S/955 S/955 S/955
12 unidades Diurético S/318 S/478 S/637 S/584 S/700 S/817 S/934 S/1,051 S/1,167 S/1,592 S/1,592 S/1,592
12 unidades Anti Estrés S/658 S/987 S/1,316 S/2,016 S/2,420 S/2,823 S/3,226 S/3,629 S/4,033 S/3,290 S/3,290 S/3,290
25 unidades Diurético S/424 S/636 S/848 S/2,226 S/2,671 S/3,117 S/3,562 S/4,007 S/4,452 S/2,120 S/2,120 S/2,120
Ventas sin IGV S/23,679 S/35,519 S/47,358 S/54,296 S/65,156 S/76,015 S/86,874 S/97,734 S/108,593 S/118,396 S/118,396 S/118,396
IGV S/4,262 S/6,393 S/8,524 S/9,773 S/11,728 S/13,683 S/15,637 S/17,592 S/19,547 S/21,311 S/21,311 S/21,311
Ventas Con IGV S/27,941 S/41,912 S/55,883 S/64,070 S/76,884 S/89,698 S/102,512 S/115,326 S/128,140 S/139,707 S/139,707 S/139,707
Forma de Pago Supermercados S/14,278 S/21,417 S/28,556 S/32,740 S/39,288 S/45,836 S/52,384 S/58,932 S/65,480 S/71,391
Forma de Pago Mercados S/5,205 S/7,808 S/10,410 S/11,935 S/14,322 S/16,709 S/19,096 S/21,483 S/23,870 S/26,025 S/26,025 S/26,025
Forma de Pago Minimarket S/8,458 S/12,687 S/16,916 S/19,395 S/23,274 S/27,153 S/31,032 S/34,911 S/38,789 S/42,291 S/42,291 S/42,291
Total de Caja Disponible S/13,663 S/20,495 S/41,605 S/52,747 S/66,152 S/76,602 S/89,416 S/102,230 S/115,044 S/127,248 S/133,796 S/139,707
300
En la siguiente tabla se explayan los egresos absolutos de todo el año 1, el cual se descontará a los ingresos y a través del método de Máximo déficit Acumulado se estimará el capital de trabajo.
Tabla 250.
Egresos del flujo de caja del año 1 - Inversión de Capital de Trabajo
Egresos de Efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Factoring S/556 S/834 S/1,112 S/1,275 S/1,530 S/1,785 S/2,040 S/2,295 S/2,550 S/2,780 S/2,780 S/2,780
Materiales S/17,757 S/20,191 S/24,389 S/27,997 S/33,875 S/42,404 S/39,162 S/49,535 S/49,934 S/50,869 S/51,614 S/83,453
Insumos y Material Directo S/11,915 S/12,360 S/15,191 S/17,015 S/21,879 S/25,939 S/24,657 S/31,462 S/31,273 S/32,225 S/33,169 S/49,443
Materiales Indirectos S/3,133 S/4,269 S/4,595 S/6,230 S/6,828 S/7,698 S/8,532 S/10,035 S/10,160 S/10,403 S/10,571 S/15,858
Uniformes S/0 S/0 S/407 S/0 S/0 S/407 S/0 S/0 S/407 S/0 S/0 S/1,321
Útiles limpieza S/0 S/482 S/0 S/482 S/0 S/921 S/0 S/482 S/0 S/482 S/0 S/921
Útiles de oficina S/0 S/0 S/418 S/0 S/0 S/418 S/0 S/0 S/418 S/0 S/0 S/719
Utensilios S/0 S/0 S/58 S/0 S/0 S/554 S/0 S/0 S/58 S/0 S/0 S/2,461
IGV de Materiales S/2,709 S/3,080 S/3,720 S/4,271 S/5,167 S/6,468 S/5,974 S/7,556 S/7,617 S/7,760 S/7,873 S/12,730
Personal S/16,883 S/17,100 S/17,100 S/17,100 S/21,035 S/17,100 S/23,950 S/17,100 S/17,100 S/17,100 S/21,035 S/23,950
Mano de obra directa (2 operarios) S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200
Mano de obra indirecta (Jefe Operaciones) S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200
Personal Administrativo (Gerente Administrador) S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500
Personal Administrativo (Asistente de Administración) S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400
Personal Ventas (Jefe de Venta) S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200
Personal Ventas (Anfitrionas) S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200
Comisiones (1.5% Ventas) S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188 S/1,188
Asignación familiar S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744
SCTR S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54
Seguro Vida Ley S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100
Gratificaciones S/6,850 S/6,850
ESSALUD S/1,097 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314
CTS S/3,935 S/3,935
Servicios S/10,052 S/8,749 S/8,784 S/9,498 S/8,869 S/10,769 S/10,309 S/9,004 S/9,040 S/9,728 S/9,053 S/10,914
Energía Eléctrica S/179 S/219 S/248 S/282 S/320 S/358 S/397 S/435 S/465 S/476 S/476 S/481
Agua S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97
Servicio de Movil e Internet S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168
Alquiler local S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000
Servicio Contable S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424
Servicio Seguridad Prosegur S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152
Servicio Limpieza S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600
Examen Médico Ocupacional S/572 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/572 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Charlas Ocupacionales S/572 S/0 S/0 S/572 S/0 S/0 S/572 S/0 S/0 S/572 S/0 S/0
Mantenimiento y Extintores PQS S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,572 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,572
Servicio de Distribución - Chofer S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900
IGV de Servicios S/389 S/191 S/196 S/305 S/209 S/499 S/428 S/229 S/235 S/340 S/237 S/521
Promoción S/12,677 S/12,677 S/12,677 S/10,177 S/1,777 S/1,777 S/1,777 S/1,777 S/1,777 S/1,777 S/2,197 S/1,777
Hosting y Dominio S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/127 S/0
Windows Office S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/76 S/0
Antivirus S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/153 S/0
Anuncios Facebook S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254
Anuncios Instagram S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212
Google Ads S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254
Folletos ( 3) millares S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127
Encarte diptíco con diseño S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150
Movilidad a Puntos de Degustación S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600
Paneles Publicitarios S/7,119 S/7,119 S/7,119 S/7,119 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
301
Campaña BTL S/2,119 S/2,119 S/2,119 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
IGV de Promoción S/1,842 S/1,842 S/1,842 S/1,461 S/180 S/180 S/180 S/180 S/180 S/180 S/244 S/180
Responsabilidad social S/0 S/0 S/157 S/0 S/240 S/756 S/0 S/0 S/157 S/0 S/120 S/721
IGV de R.S. S/0 S/0 S/24 S/0 S/37 S/115 S/0 S/0 S/24 S/0 S/18 S/110
Impuestos
Pago de Impuesto IGV S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 -S/8,883 S/9,055 S/9,627 S/11,491 S/13,032 S/12,939
Pago del IR anual S/355 S/533 S/710 S/814 S/977 S/1,140 S/1,303 S/1,466 S/1,629 S/1,776 S/1,776
Prestamos
Activo Fijo S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000
Capital de trabajo S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Total Egresos S/61,925 S/63,906 S/68,751 S/70,757 S/72,139 S/79,568 S/73,495 S/94,069 S/95,650 S/99,374 S/105,607 S/142,309
Saldo de Caja (Ing - Egr.) -S/48,262 -S/43,411 -S/27,146 -S/18,010 -S/5,987 -S/2,966 S/15,920 S/8,161 S/19,394 S/27,874 S/28,189 -S/2,602
Saldo de Caja Inicial -S/48,262 -S/91,673 -S/118,819 -S/136,830 -S/142,817 -S/145,783 -S/129,863 -S/121,702 -S/102,308 -S/74,434 -S/46,245
Saldo de Caja Final (acumulado) -S/48,262 -S/91,673 -S/118,819 -S/136,830 -S/142,817 -S/145,783 -S/129,863 -S/121,702 -S/102,308 -S/74,434 -S/46,245 -S/48,848
El mes de máximo déficit acumulado se forma en el mes de junio de 2021 con un requerimiento de 145,783 soles de capital para cubrir el año en los egresos.
Dentro de los egresos tenemos IR que es el 1.5% de la ventas mensuales se pagan al siguiente mes; con el IGV también tiene un efecto similar, se paga al siguiente mes y se estima de la diferencia del IGV de Ingresos
con el IGV de egresos y, el mismo proceso para el pago mensual de ESSALUD, que para nuestro primer año en el mes de enero es el pago que corresponde a diciembre del año cero.
Como podemos apreciar en nuestro de flujo de caja, en el mes de diciembre existe un saldo negativo de -48,848 mil soles, siendo necesario el flujo de caja del año 2 que a continuación se muestra, en dicho flujo
observamos que en enero 2022 este saldo se vuelve positivo.
302
Tabla 251.
Ingresos del año 2 para el flujo de caja 2022 - Inversión de Capital de Trabajo.
Ingresos de Efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Supermercados S/62,322 S/62,322 S/62,322 S/57,162 S/57,162 S/57,162 S/57,162 S/57,162 S/57,162 S/62,322 S/62,322 S/62,322
12 unidades Diurético S/2,768 S/2,768 S/2,768 S/2,030 S/2,030 S/2,030 S/2,030 S/2,030 S/2,030 S/2,768 S/2,768 S/2,768
Mercados S/22,719 S/22,719 S/22,719 S/20,838 S/20,838 S/20,838 S/20,838 S/20,838 S/20,838 S/22,719 S/22,719 S/22,719
12 unidades Purificador S/605 S/605 S/605 S/875 S/875 S/875 S/875 S/875 S/875 S/605 S/605 S/605
12 unidades Diurético S/1,009 S/1,009 S/1,009 S/740 S/740 S/740 S/740 S/740 S/740 S/1,009 S/1,009 S/1,009
Minimarket S/36,919 S/36,919 S/36,919 S/33,862 S/33,862 S/33,862 S/33,862 S/33,862 S/33,862 S/36,919 S/36,919 S/36,919
12 unidades Purificador S/984 S/984 S/984 S/1,421 S/1,421 S/1,421 S/1,421 S/1,421 S/1,421 S/984 S/984 S/984
Ventas sin IGV S/121,960 S/121,960 S/121,960 S/111,862 S/111,862 S/111,862 S/111,862 S/111,862 S/111,862 S/121,960 S/121,960 S/121,960
IGV S/21,953 S/21,953 S/21,953 S/20,135 S/20,135 S/20,135 S/20,135 S/20,135 S/20,135 S/21,953 S/21,953 S/21,953
Ventas Con IGV S/143,913 S/143,913 S/143,913 S/131,997 S/131,997 S/131,997 S/131,997 S/131,997 S/131,997 S/143,913 S/143,913 S/143,913
Forma de Pago Supermercados S/71,391 S/71,391 S/73,540 S/73,540 S/73,540 S/67,451 S/67,451 S/67,451 S/67,451 S/67,451 S/67,451 S/73,540
Forma de Pago Mercados S/26,809 S/26,809 S/26,809 S/24,589 S/24,589 S/24,589 S/24,589 S/24,589 S/24,589 S/26,809 S/26,809 S/26,809
Forma de Pago Minimarket S/43,564 S/43,564 S/43,564 S/39,957 S/39,957 S/39,957 S/39,957 S/39,957 S/39,957 S/43,564 S/43,564 S/43,564
Total de Caja Disponible S/141,764 S/141,764 S/143,913 S/138,086 S/138,086 S/131,997 S/131,997 S/131,997 S/131,997 S/137,824 S/137,824 S/143,913
Ahora los egresos del año 2022
303
Tabla 252.
Egresos del flujo de caja del año 2 - Inversión de Capital de Trabajo.
Egresos de Efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Factoring S/2,864 S/2,864 S/2,864 S/2,626 S/2,626 S/2,626 S/2,626 S/2,626 S/2,626 S/2,864 S/2,864 S/2,864
Materiales S/28,122 S/50,099 S/50,339 S/49,353 S/49,270 S/50,849 S/46,910 S/51,087 S/52,173 S/51,622 S/52,736 S/86,425
Insumos y Material Directo S/18,167 S/31,496 S/31,239 S/31,684 S/31,462 S/30,733 S/30,095 S/32,352 S/32,862 S/32,386 S/34,112 S/51,551
Materiales Indirectos S/5,665 S/10,479 S/10,538 S/9,659 S/10,293 S/10,060 S/9,659 S/10,460 S/10,469 S/10,880 S/10,579 S/16,268
Uniformes S/0 S/0 S/407 S/0 S/0 S/407 S/0 S/0 S/407 S/0 S/0 S/1,321
Útiles limpieza S/0 S/482 S/0 S/482 S/0 S/921 S/0 S/482 S/0 S/482 S/0 S/921
Útiles de oficina S/0 S/0 S/418 S/0 S/0 S/418 S/0 S/0 S/418 S/0 S/0 S/719
Utensilios S/0 S/0 S/58 S/0 S/0 S/554 S/0 S/0 S/58 S/0 S/0 S/2,461
IGV de Materiales S/4,290 S/7,642 S/7,679 S/7,528 S/7,516 S/7,757 S/7,156 S/7,793 S/7,959 S/7,875 S/8,044 S/13,183
Personal S/17,666 S/17,666 S/17,666 S/17,666 S/21,601 S/17,666 S/24,516 S/17,666 S/17,666 S/17,666 S/21,601 S/24,516
Mano de obra directa (2 operarios) S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200
Mano de obra indirecta (Jefe Operaciones) S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200
Personal Administrativo (Gerente Administrador) S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500
Personal Administrativo (Asistente de Administración) S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400
Personal Ventas (Jefe de Venta) S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200
Personal Ventas (Anfitrionas) S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200
Comisiones (1.5% Ventas) S/1,754 S/1,754 S/1,754 S/1,754 S/1,754 S/1,754 S/1,754 S/1,754 S/1,754 S/1,754 S/1,754 S/1,754
Asignación familiar S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744 S/744
SCTR S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54 S/54
Seguro Vida Ley S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100
Gratificaciones S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,850 S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,850
ESSALUD S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314 S/1,314
CTS S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,935 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,935 S/0
Servicios S/10,402 S/9,052 S/9,052 S/9,727 S/9,052 S/10,907 S/10,402 S/9,052 S/9,052 S/9,727 S/9,052 S/10,907
Energía Eléctrica S/475 S/475 S/475 S/475 S/475 S/475 S/475 S/475 S/475 S/475 S/475 S/475
Agua S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97 S/97
Servicio de Movil e Internet S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168 S/168
Alquiler local S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000
Servicio Contable S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424 S/424
Servicio Seguridad Prosegur S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152 S/152
Servicio Limpieza S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600
Examen Médico Ocupacional S/572 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/572 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Charlas Ocupacionales S/572 S/0 S/0 S/572 S/0 S/0 S/572 S/0 S/0 S/572 S/0 S/0
Mantenimiento y Extintores PQS S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,572 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,572
Servicio de Distribución - Chofer S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900
IGV de Servicios S/443 S/237 S/237 S/340 S/237 S/520 S/443 S/237 S/237 S/340 S/237 S/520
Promoción S/12,677 S/12,677 S/12,677 S/10,177 S/1,777 S/1,777 S/1,777 S/1,777 S/1,777 S/1,777 S/2,197 S/1,777
Hosting y Dominio S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/127 S/0
Windows Office S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/76 S/0
Antivirus S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/153 S/0
Anuncios Facebook S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254
Anuncios Instagram S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212
Google Ads S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254
Folletos ( 3) millares S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127
Encarte diptíco con diseño S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150
Movilidad a Puntos de Degustación S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600
Paneles Publicitarios S/7,119 S/7,119 S/7,119 S/7,119 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Campaña BTL S/2,119 S/2,119 S/2,119 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
304
IGV de Promoción S/1,842 S/1,842 S/1,842 S/1,461 S/180 S/180 S/180 S/180 S/180 S/180 S/244 S/180
IGV de R.S. S/0 S/0 S/24 S/0 S/37 S/115 S/0 S/0 S/24 S/0 S/18 S/110
Impuestos
Pago de Impuesto IGV S/7,771 S/15,378 S/12,232 S/12,171 S/10,806 S/12,166 S/11,564 S/12,357 S/11,926 S/11,736 S/13,559 S/13,410
Pago del IR anual S/1,776 S/1,829 S/1,829 S/1,829 S/1,678 S/1,678 S/1,678 S/1,678 S/1,678 S/1,678 S/1,829 S/1,829
Prestamos
Activo Fijo S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000
Capital de trabajo S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Total Egresos S/85,277 S/113,565 S/110,816 S/107,550 S/101,051 S/102,425 S/103,473 S/100,243 S/101,055 S/101,069 S/107,958 S/146,448
Saldo de Caja (Ing - Egr.) S/56,487 S/28,199 S/33,097 S/30,536 S/37,035 S/29,572 S/28,524 S/31,754 S/30,942 S/36,755 S/29,866 -S/2,535
Saldo de Caja Inicial -S/48,848 S/7,639 S/35,838 S/68,935 S/99,472 S/136,507 S/166,079 S/194,603 S/226,357 S/257,299 S/294,053 S/323,919
Saldo de Caja Final (acumulado) S/7,639 S/35,838 S/68,935 S/99,472 S/136,507 S/166,079 S/194,603 S/226,357 S/257,299 S/294,053 S/323,919 S/321,384
Como podemos apreciar en el enero tenemos un saldo de caja final positivo de 7,639 soles
Tabla 253.
Capital de Trabajo 2021
Capital de trabajo (máximo déficit acumulado)

Déficit acumulado S/. 145,783
Capital de trabajo requerido S/.145,783
Razón Capital Trabajo Neto 13.00% Razón de Trabajo Sobre las Ventas
Nuestra Razón de Capital de Trabajo Neto es el cociente del Capital de trabajo requerido y las ventas anuales del año 1, este ratio nos ayudará a estimar el capital de trabajo para los años siguientes del horizonte de
evaluación.
7.1.6. Liquidación del IGV para 2021
Tabla 254
Liquidación del IGV del Año 2021.
Liquidacion de IGV Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
IGV ventas S/4,262 S/6,393 S/8,524 S/9,773 S/11,728 S/13,683 S/15,637 S/17,592 S/19,547 S/21,311 S/21,311 S/21,311
IGV de Materiales -S/2,709 -S/3,080 -S/3,720 -S/4,271 -S/5,167 -S/6,468 -S/5,974 -S/7,556 -S/7,617 -S/7,760 -S/7,873 -S/12,730
IGV de Servicios -S/389 -S/191 -S/196 -S/305 -S/209 -S/499 -S/428 -S/229 -S/235 -S/340 -S/237 -S/521
IGV de Promoción -S/1,842 -S/1,842 -S/1,842 -S/1,461 -S/180 -S/180 -S/180 -S/180 -S/180 -S/180 -S/244 -S/180
IGV de R.S. S/0 S/0 -S/24 S/0 -S/37 -S/115 S/0 S/0 -S/24 S/0 -S/18 -S/110
IGV Activos tangibles -S/16,006
IGV Activos Intanibles -S/1,053
IGV Pre Operativos -S/9,230
IGV Inventario Inicial de Materiales -S/2,232
IGV DEL PERIODO -S/28,521 -S/678 S/1,281 S/2,742 S/3,737 S/6,136 S/6,421 S/9,055 S/9,627 S/11,491 S/13,032 S/12,939 S/7,771
IGV ACUMULADO -S/28,521 -S/29,199 -S/27,919 -S/25,176 -S/21,439 -S/15,304
PAGO DE IGV S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 -S/8,883 S/9,055 S/9,627 S/11,491 S/13,032 S/12,939 S/7,771
305
Tal como se puede apreciar en la tabla de liquidación de IGV para el año 1 recién en julio se genera un salgo en contra del IGV que es de 173 soles que se paga en agosto. En el año cero se acumula un crédito fiscal
que descontamos mes a mes por las compras de los activos fijos y pre operativo, gastos en algunos intangibles e insumos y materiales entre otros egresos para el inicio de nuestras operaciones.
Tabla 255.
Liquidación del IGV del Año 2022.
Liquidacion de IGV Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
IGV ventas S/21,953 S/21,953 S/21,953 S/20,135 S/20,135 S/20,135 S/20,135 S/20,135 S/20,135 S/21,953 S/21,953 S/21,953
IGV de Materiales -S/4,290 -S/7,642 -S/7,679 -S/7,528 -S/7,516 -S/7,757 -S/7,156 -S/7,793 -S/7,959 -S/7,875 -S/8,044 -S/13,183
IGV de Servicios -S/443 -S/237 -S/237 -S/340 -S/237 -S/520 -S/443 -S/237 -S/237 -S/340 -S/237 -S/520
IGV de Promoción -S/1,842 -S/1,842 -S/1,842 -S/1,461 -S/180 -S/180 -S/180 -S/180 -S/180 -S/180 -S/244 -S/180
IGV de R.S. S/0 S/0 -S/24 S/0 -S/37 -S/115 S/0 S/0 -S/24 S/0 -S/18 -S/110
IGV Activos tangibles
IGV Activos Intanibles
IGV Pre Operativos
IGV Inventario Inicial de Materiales
IGV DEL PERIODO S/15,378 S/12,232 S/12,171 S/10,806 S/12,166 S/11,564 S/12,357 S/11,926 S/11,736 S/13,559 S/13,410 S/7,960
IGV ACUMULADO
PAGO DE IGV S/15,378 S/12,232 S/12,171 S/10,806 S/12,166 S/11,564 S/12,357 S/11,926 S/11,736 S/13,559 S/13,410 S/7,960
Pagos a Cta IR MENSUAL 1.5% De acuerdo a la disposición de la SUNAT para Mypes
Tabla 256
Liquidación de Impuesto a la Renta del 2021.
ANUAL 29.5%
Pagos a cuenta IR 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
S/355 S/533 S/710 S/814 S/977 S/1,140 S/1,303 S/1,466 S/1,629 S/1,776 S/1,776 S/1,776
Tabla 257
Liquidación de Impuesto a la Renta del 2022.
Pagos a cuenta IR 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
S/1,829 S/1,829 S/1,829 S/1,678 S/1,678 S/1,678 S/1,678 S/1,678 S/1,678 S/1,829 S/1,829 S/1,829
Lo obtenido en el mes de enero del IR que asciende a 355.00 soles se paga en febrero del año 1.
306
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 258
Resumen de la Estructura de la inversión.
INVERSIÓN AÑO 2020

Inversión Inversión IGV Inversión %
sin IGV con IGV
Activo Fijo Tangible 88,919 16,006 104,925 30%
Activo Intangible 8,925 1,053 9,978 3%
Gastos pre-operativos y garantía 69,563 9,230 78,793 22%
Inventario inicial de Materiales 12,400 2,232 14,632 4%
Capital de Trabajo 145,783 145,783 41%
Total 325,590 28,521 354,111 100%
Nuestra estructura de la inversión está dada por 5 aspectos fundamentales que
ascienden al 100% que se muestra en la tabla: Activos fijos con 30%, Activos intangibles
con 3%, Gastos pre operativos del 22%, Inventario inicial de Materiales con 4% y Capital
de trabajo del 41%.
Figura 108. Inversión total para el proyecto.
307
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 259
Resumen de la Estructura del Financiamiento.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversion Inversión sin IGV Inversión con Capital Deuda
IGV IGV propio
Activo Fijo Tangible 88,919 16,006 104,925 925 104,000
Activo Intangible 8,925 1,053 9,978 9,978 0
Gastos pre-operativos 69,563 9,230 78,793 78,793 0
Inventario inicial de Materiales 12,400 2,232 14,632 14,632 0
Capital de Trabajo 145,783 0 145,783 145,783 0
TOTAL 325,590 28,521 354,111 250,111 104,000
71% 29%

Nuestra inversión total es de 354,111 soles, el cual se estructura en: 71% para capital
propio, es decir, inversión total de los accionistas y 29% es parte de la Deuda en activos
fijos. Apropiada estructura debido a que somos nuevos en el mercado de filtrantes y no
tendríamos un nivel más alto de financiamiento por parte de los bancos.
Tabla 260
Aporte por cada socio
APORTE DE CADA SOCIO

GONZALES BRAÑEZ JOSÉ LUIS 50,022
HUILCAHUAMAN HANCCO ALEXANDER ALBERH 50,022
OLIVOS CHÁVEZ ROCÍO DEL PILAR 50,022
RICRA FLAVIO MARICRUZ 50,022
SÁNCHEZ BAUTISTA YACELI MELANI 50,022
TOTAL S/. 250,111
%E 71%
El aporte de los socios para el proyecto asciende a un poco más de 50 mil soles cada
uno de los cinco accionistas.
308
Figura 109. Estructura del financiamiento.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Dentro de la estructura de la Inversión financiaremos el activo fijo que corresponde al
34%, por un valor de 104 mil soles, a una TCEA del 25% en el BCP a 3 años.
Tabla 261
Activo Fijo Financiado.
Financiamiento
BCP 104,000 25%
DEUDA TOTAL 104,000
%D 34%
Tabla 262
Financiamiento Activo Fijo.
PRÉSTAMO DE ACTIVOS FIJOS

PRÉSTAMO 104,000
TCEA 25.00% BCP
TCEM 1.88%
PLAZO 3 años
309
Tabla 263
Cronograma de pagos.
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota Escudo

1 104,000 1,952 2,048 4,000 576
2 101,952 1,914 2,086 4,000 565
3 99,866 1,874 2,126 4,000 553
4 97,740 1,835 2,166 4,000 541
5 95,574 1,794 2,206 4,000 529
6 93,368 1,752 2,248 4,000 517
7 91,121 1,710 2,290 4,000 505
8 88,831 1,667 2,333 4,000 492
9 86,498 1,624 2,376 4,000 479
10 84,122 1,579 2,421 4,000 466
11 81,701 1,533 2,467 4,000 452
12 79,234 1,487 2,513 4,000 439
13 76,721 1,440 2,560 4,000 425
14 74,161 1,392 2,608 4,000 411
15 71,553 1,343 2,657 4,000 396
16 68,896 1,293 2,707 4,000 381
17 66,189 1,242 2,758 4,000 366
18 63,432 1,191 2,809 4,000 351
19 60,622 1,138 2,862 4,000 336
20 57,760 1,084 2,916 4,000 320
21 54,844 1,029 2,971 4,000 304
22 51,874 974 3,026 4,000 287
23 48,847 917 3,083 4,000 270
24 45,764 859 3,141 4,000 253
25 42,623 800 3,200 4,000 236
26 39,423 740 3,260 4,000 218
27 36,163 679 3,321 4,000 200
28 32,842 616 3,384 4,000 182
29 29,458 553 3,447 4,000 163
30 26,011 488 3,512 4,000 144
31 22,499 422 3,578 4,000 125
32 18,921 355 3,645 4,000 105
33 15,277 287 3,713 4,000 85
34 11,563 217 3,783 4,000 64
35 7,780 146 3,854 4,000 43
36 3,926 74 3,926 4,000 22
TOTAL 40,000 104,000 144,000 11,800
310
Al termino de los 3 años pagaremos por los activos fijos 144, 000 soles. Los intereses que son
un poco más de 40 mil soles nos generan un escudo fiscal de 11,800 acumulados en los 3 años
que serán descontados al IR anual.
Tabla 264
Resumen del Financiamiento Activo Fijo.
Resumen Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal

2021 104,000 20,721 27,279 48,000 6,113
2022 76,721 13,902 34,098 48,000 4,101
2023 42,623 5,377 42,623 48,000 1,586
TOTAL 40,000 104,000 144,000 11,800
311
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 265
Ventas anuales por Canal y producto.
VENTAS 2021 2022 2023 2024 2025

Supermercados
12 unidades Digestivo S/. 39,824 S/. 58,683 S/. 60,441 S/. 62,241 S/. 68,258
12 unidades Purificador S/. 16,768 S/. 24,359 S/. 25,089 S/. 25,836 S/. 28,334
12 unidades Diurético S/. 19,348 S/. 28,788 S/. 29,650 S/. 30,533 S/. 33,485
12 unidades Anti Estrés S/. 52,293 S/. 76,399 S/. 78,687 S/. 81,031 S/. 88,864
TOTAL S/. 485,663 S/. 716,901 S/. 738,368 S/. 760,362 S/. 833,870
Mercados
TOTAL S/. 177,047 S/. 261,345 S/. 269,170 S/. 277,188 S/. 265,987
Minimarket
TOTAL S/. 287,702 S/. 424,685 S/. 437,402 S/. 450,431 S/. 432,229
SUB TOTAL S/. 950,411 S/. 1,402,931 S/. 1,444,940 S/. 1,487,981 S/. 1,532,086
IGV S/. 171,074 S/. 252,528 S/. 260,089 S/. 267,837 S/. 275,776
Total ventas S/ 1,121,485 S/. 1,655,459 S/. 1,705,029 S/. 1,755,818 S/. 1,807,862
(con IGV)
312
Nuestro precio de venta al público es igual para todas las presentaciones del 12
unidades supermercado es de 2.68 soles y de 25 unidades es de 5.34 soles dándole un
margen al canal de 30%. Para el caso de Mercados y Minimarkets es de 12 unidades de
3.06 soles y 6.11 soles para el caso de las presentaciones de 25 unidades., dándole un
margen a los canales de 20% para todos los años del proyecto.
Tabla 266
Margen del canal de 12 unidades.
CANAL Precio sugerido Sin Precio venta cliente con Margen Precio venta al
IGV IGV canal
Mercados 3.82 4.51 20% 3.06
Minimarket 3.82 4.51 20% 3.06
Tabla 267
Margen del canal de 25 unidades.
25 Unidades
CANAL Precio sugerido Sin Precio venta cliente con Margen Precio venta al
IGV IGV canal
Mercados 7.64 9.01 20% 6.11
Minimarket 7.64 9.01 20% 6.11
De nuestros ingresos del canal de minimarkets vamos a aplicar factoring para tener
liquidez mensual con una TCE Trimestral del 6.57% del Scotiabank.
Tabla 268
Factoring 2021 al 2025.
FACTORING 2021 - 2025

VENTAS FACT 2021 FACT 2022 FACT 2023 FACT 2024 FACT 2025
Minimarket
TOTAL
De las ventas Con IGV S/. 22,315 S/. 32,939 S/. 33,926 S/. 34,936 S/. 33,525
313
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Nuestro capital de trabajo estimado bajo el método de máximo déficit acumulado se recuperara al final del horizonte de avaluación. La estimación
de la necesidad de capital de trabajo para cada año del segundo al quinto año son el producto del ratio que es de 13% (el ratio es el cociente del
capital de trabajo del primer año y las ventas del año 1) por la venta anual del segundo al quinto año.
CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO = VENTAS * RATIO
RATIO = CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO / VENTAS
INVERSIÓN CAP TRABAJO = CAPITAL PROX. AÑO - CAPITAL AÑO ACTUAL
Tabla 269
Recuperación de Capital.
RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO Liquidación

2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 950,411 S/. 1,402,931 S/. 1,444,940 S/. 1,487,981 S/. 1,532,086
Capital de trabajo Necesario S/. 145,783 S/. 182,368 S/. 187,829 S/. 193,424 S/. 199,157
Inv. Capital de Trabajo -145,783 -36,585 -5,461 -5,595 -5,733
Recuperación de capital de trabajo S/. 199,157
CAP DE TRABAJO NECESARIO = VENTAS * RATIO
RATIO = CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO / VENTAS
INVERSIÓN CAP TRABAJO = CAPITAL PROX AÑO - CAP AÑO ACTUAL
Razón = 13.00%
314
Al final del horizonte de evaluación el capital recuperado de 143, 124 soles ingresarían al flujo de caja económico.
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Nuestros activos fijos al término del horizonte de evaluación tienen un valor cero en libros. Estos activos son vendidos y luego de ser descontados
el 29.5% de impuesto a la renta, se obtiene un valor de desecho de 30,470 soles sin IGV que ingresan al flujo de caja económico.
Tabla 270
Valor de Desecho Neto del activo Fijo.
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Activo fijo Valor Adquisición Depreciación acumulada Valor en libros Valor comercial Valor desecho neto
PRODUCCIÓN 83,962 83,962 41,981 29,597
ADMINISTRACIÓN 3,305 3,305 826 583
VENTAS 1,653 1,653 413 291
TOTAL 88,919 88,919 43,220 30,470
IGV por venta (Valor comercial) 7,780
VALOR Comercial con IGV 38,250
Se aplica el 29.5% de Impuesto a la renta al momento de la venta quedando 30, 470 soles sin IGV.
315
Tabla 271
Detalle del valor de desecho del activo Fijo.
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 2020 (Año 0) DEPRECIACIÓN

Descripción Total Costo Vida Útil Depreciación Valor en Valor Valor residual al
(sin IGV) contable (años) acumulada (3 años) libros mercado S/. 3er año
(3er año) (Valor de
desecho neto)
PRODUCCIÓN
Máquina envasadora de filtrantes S/. 53,390 3 S/. 53,390 S/. 0 S/. 26,695 S/. 18,820
Máquina mezcladora horizontal S/. 3,708 3 S/. 3,708 S/. 0 S/. 1,854 S/. 1,307
Máquina empaquetadora (encelofanadora) S/. 7,415 3 S/. 7,415 S/. 0 S/. 3,708 S/. 2,614
Máquina envolvedora de cajas S/. 17,797 3 S/. 17,797 S/. 0 S/. 8,898 S/. 6,273
Laptop LENOVO S/. 1,653 3 S/. 1,653 S/. 0 S/. 826 S/. 583
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. 83,962 S/. 83,962 S/. 0 S/. 41,981 S/. 29,597
ADMINISTRACIÓN
Laptop S/. 3,305 3 S/. 3,305 S/. 0 S/. 826 S/. 583
TOTAL ACTIVOS FIJOS – ADMINISTRACIÓN S/. 3,305 S/. 3,305 S/. 0 S/. 826 S/. 583
VENTAS
Laptop S/. 1,653 3 S/. 1,653 S/. 0 S/. 413 S/. 291
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 1,653 S/. 1,653 S/. 0 S/. 413 S/. 291
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 88,919 S/. 88,919 S/. 0 S/. 43,220 S/. 30,470
316
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
Los egresos desembolsables es todo aquello en lo que se va a incurrir cada año para la fabricación de los filtrantes.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
La materia prima e insumos directos correspondientes a las 4 presentaciones: Digestivo, Purificador, Diurético y Anti Estrés se muestran en los
4 cuadros siguientes.
Tabla 272
Presupuesto de Insumos y Materiales Directos Filtrante Digestivo.
COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN SOLES (POR AÑOS) DIGESTIVOS

Insumos Unidad de Compra 2021 2022 2023 2024 2025
Cañihua Granulada Sacos S/. 36,377 S/. 45,742 S/. 46,462 S/. 47,903 S/. 41,059
Canela Molida Sacos S/. 32,415 S/. 40,042 S/. 40,996 S/. 42,903 S/. 36,229
Hilo para Filtrante Rollos S/. 3,499 S/. 4,428 S/. 4,498 S/. 4,637 S/. 4,020
Etiqueta Peq. Filtrante Kilos S/. 1,615 S/. 2,044 S/. 2,076 S/. 2,140 S/. 1,855
Papel Filtro Termosellado Kilos S/. 11,727 S/. 15,556 S/. 15,020 S/. 16,092 S/. 13,861
Papel Sobre Filtrante Rollos S/. 6,237 S/. 7,886 S/. 8,046 S/. 8,287 S/. 7,197
Total Compras (sin IGV) S/. 91,871 S/. 115,698 S/. 117,097 S/. 121,962 S/. 104,221
IGV S/. 16,537 S/. 20,826 S/. 21,077 S/. 21,953 S/. 18,760
Total Compras (con IGV) S/. 108,408 S/. 136,524 S/. 138,175 S/. 143,915 S/. 122,981
317
Tabla 273
Presupuesto de Insumos y Materiales Directos Filtrante Purificador.
COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN SOLES (POR AÑOS) PURIFICADOR

Canchalagua Granulada Sacos S/. 34,428 S/. 42,373 S/. 43,962 S/. 45,021 S/. 38,136
Etiqueta Peq. Filtrante Kilos S/. 779 S/. 979 S/. 994 S/. 1,025 S/. 887
IGV S/. 8,201 S/. 10,207 S/. 10,469 S/. 10,790 S/. 9,183
Tabla 274
Presupuesto de Insumos y Materiales Directos Filtrante Diurético.
COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN SOLES (POR AÑOS) DIURÉTICO

Flor de Arena Granulada Sacos S/. 32,627 S/. 42,532 S/. 42,532 S/. 44,280 S/. 39,036
Etiqueta Peq. Filtrante Kilos S/. 706 S/. 875 S/. 889 S/. 916 S/. 808
IGV S/. 7,690 S/. 9,960 S/. 9,940 S/. 10,372 S/. 9,139
318
Tabla 275
Presupuesto de Insumos y Materiales Directos Filtrante Anti Estrés.
COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN SOLES (POR AÑOS) ANTI ESTRÉS

Hoja de Sauce Granulado Sacos S/. 97,299 S/. 122,934 S/. 125,265 S/. 129,343 S/. 113,030
Etiqueta Peq. Filtrante Kilos S/. 2,035 S/. 2,560 S/. 2,600 S/. 2,681 S/. 2,347
IGV S/. 22,748 S/. 28,872 S/. 29,230 S/. 30,307 S/. 26,479
Tabla 276
Resumen del Presupuesto de Insumos.
COSTOS DIRECTOS 2021 2022 2023 2024 2025

Insumos S/. 306,528 S/. 388,140 S/. 392,869 S/. 407,898 S/. 353,117
TOTAL COSTOS DIRECTOS SIN IGV S/. 306,528 S/. 388,140 S/. 392,869 S/. 407,898 S/. 353,117
IGV S/. 55,175 S/. 69,865 S/. 70,716 S/. 73,422 S/. 63,561
TOTAL COSTOS DIRECTOS CON IGV S/. 361,703 S/. 458,005 S/. 463,585 S/. 481,320 S/. 416,678
En el último año bajan los insumos debido a que ya no produciremos el 50% de la producción como stock final para enero del año siguiente.
319
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La Mano de Obra Directa para los cinco años del proyecto es fija, debido a que solo tenemos 2 operarios de planta desde el inicio de las operaciones hasta del horizonte de evaluación.
Tabla 277
Presupuesto de Mano de Obra Directa QALLARI AÑO DEL 1 AL 5.
CARGO CANT. MEMSUAL SCTR SEGURO VIDA Ley SUB-TOTAL GRATIFICACION (JUL- ESSALUD CTS Total Gasto Remuneración Anual Total Planilla
SUELDO ASIG. MENSUAL SUB- ANUAL DIC) por trabajador Anual
FAMILIAR TOTAL
Operario 1 Envasado 1 S/1,100 S/93 S/14 S/13 S/1,219 S/14,628 S/1,100 S/1,317 S/655 S/17,700 S/17,700
Operario 2 Empacado 1 S/1,100 S/93 S/14 S/13 S/1,219 S/14,628 S/1,100 S/1,317 S/655 S/17,700 S/17,700
Total 2 S/2,200 S/186 S/27 S/25 S/2,200 S/2,633 S/1,311 S/35,401
AÑO 2022
Total 2 S/35,401
AÑO 2023
Total 2 S/35,401
AÑO 2024
Total 2 S/35,401
AÑO 2025
Total 2 S/35,401
320
Tabla 278.
Resumen del Presupuesto de Mano de Obra Directa QALLARI
PRESUPUESTO MANO DE AÑOS

OBRA DIRECTA 2021 2022 2023 2024 2025
(PLANILLA)
Personal 2 2 2 2 2
Sueldo de personal S/. 26,400 S/. 26,400 S/. 26,400 S/. 26,400 S/. 26,400
Asignacion familiar S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232
SCTR S/. 325 S/. 325 S/. 325 S/. 325 S/. 325
Seguro Vida Ley S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Gratificaciones (Provisión) S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200
ESSALUD (Provisión) S/. 2,633 S/. 2,633 S/. 2,633 S/. 2,633 S/. 2,633
CTS (Provisión) S/. 1,311 S/. 1,311 S/. 1,311 S/. 1,311 S/. 1,311
S/. 35,401 S/. 35,401 S/. 35,401 S/. 35,401 S/. 35,401
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Nuestros Costos Indirectos de Fabricación son todos aquellos costos de materiales que
interviene como complemento en la fabricación de los filtrantes, como las cajas de 12 y 15
unidades y los empaques de embalaje para formar los pack de 10 unidades que en nuestro
presupuesto son variables, la mano de obra del Jefe de Producción que no solo interviene en la
elaboración de los filtrantes sino también las diferentes actividades propias del área de
producción y, otros costos que intervienen para la fabricación pero que no son parte del
producto final tangible.
Tabla 279.
Materiales Indirectos de Fabricación para Digestivos
Materiales Indirectos Digestivo Unidad 2021 2022 2023 2024 2025

de
Compra
Cinta Film 1 Rollos S/. 401 S/. 528 S/. 550 S/. 550 S/. 485
Cinta Film 2 Rollos S/. 813 S/. 1,035 S/. 1,057 S/. 1,078 S/. 942
Empaque de 12 Unidades Millar S/. 9,638 S/. 12,288 S/. 12,757 S/. 13,038 S/. 11,322
Films empaque cajas 12 Unidades Rollo S/. 230 S/. 317 S/. 327 S/. 337 S/. 324
Films empaque cajas 24 Unidades Rollo S/. 712 S/. 976 S/. 996 S/. 1,023 S/. 970
IGV S/. 5,490 S/. 7,014 S/. 7,176 S/. 7,353 S/. 6,404
321
Tabla 280
Materiales Indirectos de Fabricación para Purificador.
Materiales Indirectos Unidad 2021 2022 2023 2024 2025

Purificador de
Compra
IGV S/. 2,610 S/. 3,314 S/. 3,388 S/. 3,472 S/. 3,024
Tabla 281.
Materiales Indirectos de Fabricación para Diurético
Materiales Indirectos Diurético Unidad 2021 2022 2023 2024 2025

de
Compra
IGV S/. 2,431 S/. 3,047 S/. 3,121 S/. 3,197 S/. 2,825
322
Tabla 282
Materiales Indirectos de Fabricación para Anti Estrés.
Materiales Indirectos Anti Estrés Unidad de Compra 2021 2022 2023 2024 2025
Cinta Film 2 Rollos S/. 1,012 S/. 1,280 S/. 1,306 S/. 1,333 S/. 1,178
Films empaque cajas 24 Unidades Rollo S/. 885 S/. 398 S/. 1,231 S/. 1,265 S/. 1,213
IGV S/. 6,945 S/. 8,675 S/. 9,027 S/. 9,248 S/. 8,131
Tabla 283
Planilla de Jefe de producción
CARGO TIPO Q POR TRABAJADOR Seguro Total

vida Ley Planilla
Sueldo Asig. SCTR Sub- Sub- Gratificacion ES CTS Total Gasto
mensual Anual
mensual familiar mensual total total (jul-dic) SALUD Remuneración
mensual mensual anual Anual por
trabajador
Jefe de producción MOI 1 S/2,200 S/. 93 S/.27 S/.13 2,333 27,991 .2,200 2,519 1,258 S/.33,968 3,968
Total 1 S/ 2,200 S/. 93 S/. 27 S/. 13 2,333 27,991 2,200 2,519 1,258 S/. 33,968 33,968
323
En esta tabla apreciamos el consolidado de los costos de fabricación indirecto y la inversión
relacionada con la fabricación de los filtrantes hecha específicamente para producción y
desembolsada en el año 2020 (año cero) de la inversión.
Tabla 284
Presupuesto de Costo Directos de Fabricación (CIF) QALLARI.
CIF (No incluye IGV) AÑOS

2021 2022 2023 2024 2025
MANO DE OBRA INDIRECTA
Sueldo de personal 26,400 26,400 26,400 26,400 26,400
Asignación familiar 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116
SCTR 325 325 325 325 325
Seguro Vida Ley 150 150 150 150 150
Gratificaciones (Provisión) 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200
ESSALUD (Provisión) 2,519 2,519 2,519 2,519 2,519
CTS (Provisión) 1,258 1,258 1,258 1,258 1,258
MATERIAL INDIRECTO
Uniformes 2,542 2,542 2,542 2,542 1,220
Utensilios 3,132 3,132 3,132 3,132 671
Útiles de oficina 394 394 394 394 251
Útiles limpieza 2,449 2,449 2,449 2,449 1,851
Material de embalaje 12 Unidades 33,016 42,124 43,726 44,662 39,005
Material de embalaje 25 unidades 65,359 82,077 84,216 86,375 75,803
SERVICIOS
Energía Eléctrica 3,476 4,846 4,962 5,095 5,004
Agua 465 465 465 465 465
Servicio de Movil e Internet 302 302 302 302 302
Alquiler local 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Servicio Contable 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695
Servicio Seguridad Prosegur 728 728 728 728 728
Servicio Limpieza 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880
Examen Médico Ocupacional 572 572 572 572 572
Charlas Ocupacionales 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144
Mantenimiento y Extintores PQS 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201
Servicio de Distribución - Chofer 22,800 22,800 22,800 22,800 22,800
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Con los trabajadores 223 223 223 223 223
Impacto Ambiental 122 122 122 122 122
Con la comunidad 384 384 384 384 384
Bienes No Depreciables 24,034
Depreciación Activo Fijos 27,987 27,987 27,987
Amortización Activos Intangibles 5,339
TOTAL CIF 264,483 262,305 266,163 241,405 220,559
Dentro de los costos indirectos de fabricación tenemos costos fijos y variables
324
Tabla 285
Resumen de Costo Directos de Fabricación (CIF) QALLARI.
EGP
CIF 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de Obra Indirecta 33,968 33,968 33,968 33,968 33,968
Materiales Indirectos 106,892 132,718 136,459 139,554 118,800
fijos 8,517 8,517 8,517 8,517 3,993
Material de embalaje 12 Unidades 33,016 42,124 43,726 44,662 39,005
Material de embalaje 25 unidades 65,359 82,077 84,216 86,375 75,803
Servicios Y RRSS 66,992 67,633 67,749 67,882 67,790
fijos 63,516 62,787 62,787 62,787 62,787
Variables Energía Eléctrica 3,476 4,846 4,962 5,095 5,004
Depreciación Activo Fijos 27,987 27,987 27,987
TOTAL CIF 265,212 262,305 266,163 241,405 220,559
Nota: Elaboracion propia
325
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Dentro de este presupuesto está todo lo relacionado con el área de administración que es necesario para una gestión idónea y el buen
funcionamiento de la organización. Se puede apreciar como parte del presupuesto al Gerente General Administrativo, al asistente de administración
y entre otros gastos varios detallados en las tablas siguientes.
Tabla 286
Planilla de Administración fijo.
CARGO Q POR TRABAJADOR SEGURO Total

SUELDO ASIG. VIDA SUB- SUB- GRATIFICACI ESSALU CTS Total Gasto Planilla
MENSUA FAMILIA Ley TOTAL TOTAL ÓN (JUL-DIC) D Remuneraci Anual
L R MENSUA MENSUA ANUAL ón Anual
MENSUA L L por
L trabajador
Gerente General 1 S/.3,500 S/.93 S/. 13 S/. 3,606 S/. 43,266 S/. 3,500 S/.3,894 S/. 1,949 S/. 52,609 S/. 52,609
Administrador
Asistente Administrativo 1 S/.1,400 S/.93 S/.13 S/. 1,506 S/. 18,066 S/. 1,400 S/.1,626 S/. 811 S/. 21,903 S/. 21,903
Total 2 S/. 4,900 S/. 186 S/. 25 S/. 5,111 S/.61,332 S/. 4,900 S/. 5,520 S/.2,760 S/. 74,512 S/. 74,512
Dentro de este cuadro también están incluidos los gastos no desembolsables, es decir la inversión que se realzó en el año cero específicamente
para administración.
326
Tabla 287
Presupuesto de gastos de administración QALLARI.
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS Sin AÑOS

IGV 2021 2022 2023 2024 2025
PERSONAL
Seguro Vida Ley 300 300 300 300 300
CTS (Provisión) 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760
MATERIALES
Útiles de oficina 1,183 1,183 1,183 1,183 752
Útiles limpieza 754 754 754 754 569
SERVICIOS
Energía Eléctrica 430 430 430 430 430
Agua 349 349 349 349 349
Servicio de Móvil e Internet 804 804 804 804 804
Alquiler local 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Charlas Ocupacionales 572 572 572 572 572
Mantenimiento y Extintores PQS 472 472 472 472 472
Con la comunidad 288 288 288 288 288
Bienes No Depreciables 5912
Depreciación Activo Fijos 1102 1102 1102
Amortización Activos Intangibles 1975
TOTAL PRESU DE GASTOS ADMI 108,298 100,411 100,411 99,309 98,693
Todo lo relacionado con el presupuesto de administración es fijo en todo el horizonte de
evaluación, pero debemos resaltar que la fluctuación de los costos anuales totales es debido a
la inclusión de los Bienes no desembolsables hechos en el año cero porque deben ser
considerados para el costo unitario del producto. En los no desembolsables depreciación de
327
activos fijos solo será para los 3 primeros años del horizonte de evaluación permitido por Ley
para las Mypes.
Tabla 288
Resumen de los Gastos de Administración.
EGP
Gastos administrativos 2021 2022 2023 2024 2025
Personal 74,512 74,512 74,512 74,512 74,512
Materiales 1,937 1,937 1,937 1,937 1,321
Servicios 22,314 22,314 22,314 22,314 22,314
Responsabilidad social 547 547 547 547 547
Bienes no depreciables 5,912
Depreciación activos fijos 1,102 1,102 1,102
Amortización activos intangibles 1,975
Total gastos administrativos 108,298 100,411 100,411 99,309 98,693
328
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
En el presupuesto de venta se muestra la planilla de venta que incluye al jefe de venta, las anfitrionas y la comisión que es el 1.5% de las ventas
anuales.
Tabla 289
Comisión por ventas para los 5 años.
2021 2022 2023 2024 2025

14,256 21,044 21,674 22,320 22,981
Tabla 290
Mano de Obra Indirecta de Venta QALLARI con la comisión año 1.
CARGO Q POR TRABAJADOR Total

SUELDO ASIGNACIÓ SCTR SUB- SUB- SUB- GRATIFICACI ESSALU CTS Total Gasto Planill
MENSUA N MENSUA TOTAL TOTAL TOTA ÓN (JUL-DIC) D Remuneraci a
L FAMILIAR L MENSUA MENSUA L ón Anual Anual
MENSUAL L L ANUA por
L trabajador
Jefe de 1 2,200 93 0 12.5 2,306 27,666 2,200 2,490 1,244 33,600 33,600
ventas
Anfitriona 1 1 1,100 93 0 12.5 1,206 14,466 1,100 1,302 649 17,517 17,517
Anfitriona 2 1 1,100 93 0 12.5 1,206 14,466 1,100 1,302 649 17,517 17,517
Total 3 4,488 279 37.5 5,905 57,786 4,400 5,094 2,542 69,821 82,890
329
Tabla 291
Presupuesto de Gastos de Venta QALLARI.
PRESUPUESTO GASTOS VENTAS (No incluye AÑOS

IGV) 2021 2022 2023 2024 2025
PERSONAL
SCTR
Seguro Vida Ley 450 450 450 450 450
CTS (Provisión) 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542
MATERIALES
Útiles de oficina 394 394 394 394 251
Material de limpieza 565 565 565 565 427
SERVICIOS
Energía Eléctrica 430 430 430 430 430
Agua 349 349 349 349 349
Servicio de Móvil e Internet 905 905 905 905 905
Alquiler local 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Charlas Ocupacionales 572 572 572 572 572
Mantenimiento y Extintores PQS 472 472 472 472 472
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Hosting y Dominio 127 127 127 127
Windows Office 76 76 76 76
Antivirus 153 153 153 153
Anuncios Facebook 3,051 3,051 3,051 3,051
Anuncios Instagram 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542
Google Ads 3,051 3,051 3,051 3,051 3,051
Folletos ( 3) millares 1,525 127 127 127 -
Encarte diptíco con diseño 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Movilidad a Puntos de Degustación 7,200 7,200 7,200 7,200
Paneles Publicitarios 28,475 28,475 28,475 28,475
Campaña BTL 6,356 6,356 6,356 6,356
Con la comunidad 288 288 288 288 288
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS VENTAS 152,150 146,063 146,063 145,512 99,665
330
Dentro del presupuesto se encuentran los bienes no desembolsables que se realizaron el año
cero y que deben estar incluidos, así como la depreciación y la amortización distribuidos
asignados al área de ventas y que deben ser parte del costo unitario del año 1, recuperando la
inversión inicial del proyecto.
En el Cuadro Resumen se incluye la comisión que es un Variable y está en función de las ventas
anuales.
Tabla 292
Resumen del Presupuesto de Gastos de Ventas QALLARI.
EGP
GASTOS DE VENTAS 2021 2022 2023 2024 2025
PERSONAL 68,633 68,633 68,633 68,633 68,633
COMISIONES variable 14,256 21,044 21,674 22,320 22,981
MATERIALES 960 960 960 960 678
SERVICIOS 22,414 22,414 22,414 22,414 22,414
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 54,356 52,958 52,958 52,958 7,393
RESPONSABILIDAD SOCIAL 547 547 547 547 547
TOTAL GASTOS DE VENTAS 166,406 167,107 167,737 167,832 122,647
7.4.2. Egresos no desembolsables.
Es todo egreso que se realizó en el año cero y que deben ser incluidos desde el año 1 para
amortización (intangibles) y Gastos preoperativos; así como, la depreciación anual de los 3
primeros años.
331
Tabla 293
Egresos no desembolsables 2021 al 2025 QALLARI.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2021 2022 2023 2024 2025

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS 29,640 29,640 29,640
Operaciones (CIF) 27,987 27,987 27,987
Gastos Administrativos 1,102 1,102 1,102
Gastos Ventas 551 551 551
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES 8,925
Operaciones (CIF) 5,339
Gastos Administrativos 1,975
Gastos Ventas 1,611
BIENES NO DEPRECIABLES 33,024
Operaciones (CIF) 24,034
Gastos Administrativos 5,912
Gastos Ventas 3,078
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 71,588 29,640 29,640
332
7.4.2.1. Depreciación.
La depreciación es realizada en 3 años para todos los activos fijos, siendo al final del horizonte de evaluación el valor en libros de cero.
Anualmente la depreciación asciende a 29,640 soles.
Tabla 294
Depreciación del activo Fijo.
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 2020 (Año 0) DEPRECIACIÓN

Descripción Total Costo Vida Útil Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Valor
(sin IGV) contable año 1 año 2 año 3 acumulada (3 en
(años) años) libros
(3er
año)
PRODUCCIÓN
Máquina envasadora de filtrantes S/. 53,390 3 S/. 17,797 S/. 17,797 S/. 17,797 S/. 53,390 S/. 0
Máquina mezcladora horizontal S/. 3,708 3 S/. 1,236 S/. 1,236 S/. 1,236 S/. 3,708 S/. 0
Máquina empaquetadora (encelofanadora) S/. 7,415 3 S/. 2,472 S/. 2,472 S/. 2,472 S/. 7,415 S/. 0
Máquina envolvedora de cajas S/. 17,797 3 S/. 5,932 S/. 5,932 S/. 5,932 S/. 17,797 S/. 0
Laptop LENOVO S/. 1,653 3 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 1,653 S/. 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS – PRODUCCIÓN S/. 83,962 S/. 27,987 S/. 27,987 S/. 27,987 S/. 83,962 S/. 0
ADMINISTRACIÓN
Laptop S/. 3,305 3 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 3,305 S/. 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACIÓN S/. 3,305 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 3,305 S/. 0
VENTAS
Laptop S/. 1,653 3 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 1,653 S/. 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS – VENTAS S/. 1,653 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 1,653 S/. 0
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 88,919 S/. 29,640 S/. 29,640 S/. 29,640 S/. 88,919 S/. 0
333
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
La amortización total de los intangibles incurridos en el año cero como parte de inversión total del proyecto será cargada dentro del primer año
para los costos de totales unitarios. Dentro de la tabla se encuentran separados por áreas de la organización.
Tabla 295.
Amortización del activo Intangible.
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

Descripción Amortización Producción Administrativo Ventas
Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Búsqueda y reserva del nombre S/. 20 0% S/. 0 100% S/. 20 0% S/. 0
Gastos administrativos S/. 42 0% S/. 0 100% S/. 42 0% S/. 0
Minuta de Constitución y Escritura Pública - Gastos Notariales y Registrales S/. 975 0% S/. 0 100% S/. 975 0% S/. 0
Apertura de Cta Corriente S/. 28 0% S/. 0 100% S/. 28 0% S/. 0
Certificado Literal de Partida S/. 25 0% S/. 0 100% S/. 25 0% S/. 0
Legalización 4 libros contables S/. 68 0% S/. 0 100% S/. 68 0% S/. 0
MARCAS Y PATENTES
Búsqueda de antecedentes fonéticos y Figurativos S/. 59 0% S/. 0 0% S/. 0 100% S/. 59
Registro INDECOPI 13.90% UIT S/. 535 0% S/. 0 0% S/. 0 100% S/. 535
LICENCIAS
Inspección de Defensa Civil S/. 223 70% S/. 156 15% S/. 33 15% S/. 33
Licencia de funcionamiento S/. 200 70% S/. 140 15% S/. 30 15% S/. 30
Planos y certificados S/. 1,441 70% S/. 1,008 15% S/. 216 15% S/. 216
Certificación para Supermercados S/. 1,271 100% S/. 1,271 0% S/. 0 0% S/. 0
Código de Barra (Hasta para 10 productos) S/. 178 100% S/. 178 0% S/. 0 0% S/. 0
Fumigación S/. 76 70% S/. 53 15% S/. 11 15% S/. 11
Análisis de Laboratorio CERPERT S/. 413 100% S/. 413 0% S/. 0 0% S/. 0
Registro Sanitario DIGESA S/. 552 100% S/. 552 0% S/. 0 0% S/. 0
Carnet de Sanidad 4 personas S/. 256 70% S/. 179 15% S/. 38 15% S/. 38
Habilitación Sanitaria (24% UIT) y Validación Técnico Oficial del Plan HACCP S/. 996 100% S/. 996 0% S/. 0 0% S/. 0
SOFTWARE
Hosting y Dominio S/. 108 25% S/. 27 25% S/. 27 50% S/. 54
Página Web S/. 1,077 25% S/. 269 25% S/. 269 50% S/. 539
Windows Office S/. 229 25% S/. 57 50% S/. 114 25% S/. 57
Antivirus S/. 153 25% S/. 38 50% S/. 76 25% S/. 38
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE S/. 8,925 S/. 5,339 S/. 1,975 S/. 1,611
334
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 296
Bienes no depreciables para todas las áreas de la Organización.
BIENES NO DEPRECIABLES PRODUCCIÓN

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario S/. Total Costo (sin IGV) IGV 18 % Total Costo (con IGV)
Mesa de pesado MAQ - EQ 3 S/. 847 S/. 2,542 S/. 458 S/. 3,000
Balanza digital de mesa MAQ - EQ 1 S/. 517 S/. 517 S/. 93 S/. 610
Balanza de precisión gramera de hasta un kilo MAQ - EQ 1 S/. 165 S/. 165 S/. 30 S/. 195
Balanza de pie MAQ - EQ 1 S/. 322 S/. 322 S/. 58 S/. 380
Mesa de acero inoxidable MAQ - EQ 2 S/. 831 S/. 1,661 S/. 299 S/. 1,960
Mueble para almacén HERR 3 S/. 127 S/. 381 S/. 69 S/. 450
Piso antideslizante HERR 10 S/. 42 S/. 424 S/. 76 S/. 500
Parihuelas HERR 8 S/. 38 S/. 305 S/. 55 S/. 360
Extractor Industriales HERR 6 S/. 136 S/. 813 S/. 146 S/. 959
Luces de emergencia HERR 8 S/. 36 S/. 285 S/. 51 S/. 336
Sensor de incendio HERR 8 S/. 30 S/. 237 S/. 43 S/. 280
Tacho de Plástico reciclaje HERR 9 S/. 49 S/. 442 S/. 80 S/. 522
Pinzas para pasar el hilo ÚTIL 3 S/. 13 S/. 38 S/. 7 S/. 45
Bandejas de 5 kg ÚTIL 8 S/. 15 S/. 122 S/. 22 S/. 144
Jabas blancas ÚTIL 6 S/. 36 S/. 214 S/. 38 S/. 252
Paños Wypall x80plus ÚTIL 3 S/. 19 S/. 58 S/. 11 S/. 69
Extintores PQS ÚTIL 3 S/. 152 S/. 457 S/. 82 S/. 540
Bandejas de plástico ÚTIL 6 S/. 9 S/. 53 S/. 10 S/. 63
Tazones de metal de 3 kg ÚTIL 6 S/. 7 S/. 43 S/. 8 S/. 51
Thermos ÚTIL 8 S/. 136 S/. 1,085 S/. 195 S/. 1,280
Cucharas de acero ÚTIL 4 S/. 41 S/. 163 S/. 29 S/. 192
Azucareras de acero ÚTIL 2 S/. 76 S/. 153 S/. 27 S/. 180
Bandejas de acero inoxidable ÚTIL 4 S/. 19 S/. 75 S/. 13 S/. 88
Sillas en Planta MOB 3 S/. 237 S/. 712 S/. 128 S/. 840
Módulos de oficina MOB 1 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400
Armario de Metal de Angulo Ranurado MOB 2 S/. 140 S/. 280 S/. 50 S/. 330
Armario de Metal con puertas MOB 1 S/. 355 S/. 355 S/. 64 S/. 419
Módulo Stand Desarmable MOB 2 S/. 212 S/. 424 S/. 76 S/. 500
Módulos para los establecimientos MOB 64 S/. 102 S/. 6,508 S/. 1,172 S/. 7,680
casillero de vestuario MOB 2 S/. 466 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100
Celulares (A - V - P equipos) MOB 1 S/. 212 S/. 212 S/. 38 S/. 250
Casco de seguridad con protector UNIF 8 S/. 30 S/. 237 S/. 43 S/. 280
Guantes de seguridad Wall UNIF 8 S/. 25 S/. 203 S/. 37 S/. 240
Guantes Desechables UNIF 10 S/. 25 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Lentes de seguridad 3M UNIF 8 S/. 7 S/. 54 S/. 10 S/. 63
Mascarilla UNIF 180 S/. 1 S/. 153 S/. 27 S/. 180
Mandil Bata UNIF 8 S/. 30 S/. 237 S/. 43 S/. 280
Pantalón Blanco UNIF 8 S/. 13 S/. 102 S/. 18 S/. 120
Polo Blanco UNIF 8 S/. 10 S/. 81 S/. 15 S/. 96
Útiles de limpieza LIMPI 1 S/. 599 S/. 599 S/. 108 S/. 706
Útiles de oficina OFICI 1 S/. 144 S/. 144 S/. 26 S/. 170
TOTAL PRODUCCIÓN S/. 24,034 S/. 4,326 S/. 28,360
BIENES NO DEPRECIABLES VENTAS
Sillas en Planta MOB 1 S/. 237 S/. 237 S/. 43 S/. 280
TOTAL VENTAS S/. 3,078 S/. 554 S/. 3,632
BIENES NO DEPRECIABLES ADMINISTRACIÓN
Armario de Metal de Angulo Ranurado MOB 1 S/. 297 S/. 297 S/. 53 S/. 350
Sillas de oficina 1 MOB 2 S/. 127 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Impresora multifuncional MOB 1 S/. 592 S/. 592 S/. 107 S/. 699
TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 5,912 S/. 1,064 S/. 6,977
TOTAL BIENES Y ENSERES AÑO CERO S/. 33,024 S/. 5,944 S/. 38,968
335
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
El costo de producción promedio es el cociente del Costo total (Materiales directos, MOD y
CIF) y la producción total de filtrantes, que incluyen los costos de materiales totales a diferentes
precios de compra y otros costos variables.
Tabla 297
Costos de producción promedio y Costo Total promedio.
COSTO UNITARIO PROMEDIO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción Filtrantes unidades 4,547,961 6,331,560 6,473,844 6,642,310 6,513,049
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO S/306,528 S/388,140 S/392,869 S/407,898 S/353,117
MANO DE OBRA DIRECTA S/35,401 S/35,401 S/35,401 S/35,401 S/35,401
CIF S/265,212 S/262,305 S/266,163 S/241,405 S/220,559
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/607,140 S/685,846 S/694,433 S/684,703 S/609,076
COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO S/0.13 S/0.11 S/0.11 S/0.10 S/0.09
PROMEDIO FILTRANTE
Caja de 12 unidades S/1.60 S/1.30 S/1.29 S/1.24 S/1.12

Unidades Vendidas en Filtrantes 4,128,423 6,094,464 6,276,952 6,463,930 6,655,526
COSTOS TOTALES
CIF S/265,212 S/262,305 S/266,163 S/241,405 S/220,559
GASTOS ADMINISTRACION S/108,298 S/100,411 S/100,411 S/99,309 S/98,693
GASTOS VENTAS S/166,406 S/167,107 S/167,737 S/167,832 S/122,647

TOTAL COSTOS S/881,844 S/953,363 S/962,580 S/951,844 S/830,416
COSTO TOTAL UNITARIO S/0.21 S/0.16 S/0.15 S/0.15 S/0.12

PROMEDIO
El costo total unitario promedio es el cociente de los costos totales operativos, es decir, en
estos ya se incluyen costo de venta y administración, y la demanda total de filtrantes, que
incluyen los costos variables y fijos.
336
Tabla 298
Costos de producción de Digestivos.
DIGESTIVO
Del programa de producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DIGESTIVO 12 Unidades 29,152 40,957 42,183 43,439 42,783
MATERIAL DIRECTO S/. 22,469 S/. 28,376 S/. 28,930 S/. 30,243 S/. 26,119
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 2,723 S/. 2,748 S/. 2,768 S/. 2,778 S/. 2,791
CIF S/. 23,102 S/. 23,854 S/. 24,441 S/. 22,586 S/. 20,468
TOTAL COSTOS DE S/. 48,294 S/. 54,978 S/. 56,139 S/. 55,607 S/. 49,377
PRODUCCIÓN
COSTO DE PRODUCCIÓN 1.66 1.34 1.33 1.28 1.15
UNITARIO 12 UNIDADES
Del programa de producción 91,871
CIF S/. 60,267 S/. 59,094 S/. 59,723 S/. 53,739 S/. 48,860
COSTO DE PRODUCCIÓN S/. S/. S/. S/. S/.
138,080 154,872 156,325 153,884 135,307
Tabla 299
Costos de producción de Purificador.
PURIFICADOR
PURIFICADOR 12 Unidades 12,152 16,997 17,505 18,027 17,913
CIF S/. 9,630 S/. 9,899 S/. 10,143 S/. 9,373 S/. 8,570
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 20,396 S/. 23,084 S/. 23,739 S/. 23,405 S/. 20,930
71%
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 1.68 1.36 1.36 1.30 1.17
12 UNIDADES
Del programa de producción
CIF S/. 30,344 S/. 29,550 S/. 29,864 S/. 26,872 S/. 24,347
COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 70,507 S/. 78,441 S/. 79,795 S/. 78,150 S/. 68,332
25 UNIDADES
337
Tabla 300
Costos de producción de Diurético.
DIURÉTICO
DIURÉTICO 12 Unidades 14,260 20,095 20,697 21,313 20,865
CIF S/. 11,301 S/. 11,704 S/. 11,992 S/. 11,082 S/. 9,982
46%
12 UNIDADES
CIF S/. 25,347 S/. 24,087 S/. 24,343 S/. 21,904 S/. 20,440
25 UNIDADES
De la Demanda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tabla 301
Costos de producción de Anti Estrés.
ANTI ESTRÉS
ANTI ESTRÉS 12 Unidades 38,159 53,313 54,909 56,544 55,989
CIF S/. 30,240 S/. 31,050 S/. 31,814 S/. 29,401 S/. 26,786
27%
CIF S/. 74,980 S/. 73,067 S/. 73,844 S/. 66,447 S/. 61,107
338
En las siguientes tablas se muestran los costos totales que incluyen los gastos administrativos
y de ventas. Para la estimación del costo total unitario se va a considerar la demanda total anual
por tipo de presentación.
Tabla 302
Costos de Total de Digestivo.

COSTOS TOTALES 0.82 0.70 0.70 0.71 0.59

CIF S/23,102 S/23,854 S/24,441 S/22,586 S/20,468

COSTOS TOTALES S/83,370

CIF S/60,267 S/59,094 S/59,723 S/53,739 S/48,860
Tabla 303
Costos de Total unitario de Digestivo.
Resumen de costos total unitario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

DIGESTIVO 12 Unidades S/2.54 S/1.88 S/1.86 S/1.79 S/1.52
Material directo S/0.82 S/0.70 S/0.70 S/0.71 S/0.59
Mano de obra directa S/0.10 S/0.07 S/0.07 S/0.06 S/0.06
CIF S/0.84 S/0.59 S/0.59 S/0.53 S/0.47
Gastos administrativos S/0.30 S/0.19 S/0.19 S/0.18 S/0.18
Gastos de ventas S/0.47 S/0.32 S/0.32 S/0.31 S/0.22
DIGESTIVO 25 Unidades S/5.27 S/3.79 S/3.70 S/3.55 S/2.97
CIF S/1.56 S/1.02 S/1.00 S/0.88 S/0.77
339
Tabla 304
Costos de Total de Purificador.

COSTOS TOTALES
CIF S/9,630 S/9,899 S/10,143 S/9,373 S/8,570

PURIFICADOR 25 Unidades 19192 28895 29760 30646 31555
COSTOS TOTALES
CIF S/30,344 S/29,550 S/29,864 S/26,872 S/24,347
Tabla 305
Costos de Total unitario de Purificador.

PURIFICADOR 12 Unidades S/2.54 S/1.90 S/1.88 S/1.81 S/1.55
CIF S/0.84 S/0.59 S/0.59 S/0.53 S/0.47
PURIFICADOR 25 Unidades S/5.39 S/3.82 S/3.75 S/3.59 S/2.99
CIF S/1.58 S/1.02 S/1.00 S/0.88 S/0.77
340
Tabla 306.
Costos de Total de Diurético.

COSTOS TOTALES
CIF S/11,301 S/11,704 S/11,992 S/11,082 S/9,982

DIURÉTICO 25 Unidades 16424 23572 24278 25001 25742
COSTOS TOTALES
CIF S/25,347 S/24,087 S/24,343 S/21,904 S/20,440
Tabla 307
Costos de Total unitario de Diurético.

DIURÉTICO 12 Unidades S/2.61 S/1.96 S/1.93 S/1.86 S/1.58
CIF S/0.85 S/0.59 S/0.59 S/0.53 S/0.46
DIURÉTICO 25 Unidades S/5.32 S/3.96 S/3.85 S/3.70 S/3.20
CIF S/1.54 S/1.02 S/1.00 S/0.88 S/0.79
341
Tabla 308
Costos de Total de Anti Estrés.

COSTOS TOTALES
CIF S/30,240 S/31,050 S/31,814 S/29,401 S/26,786

COSTOS TOTALES
CIF S/74,980 S/73,067 S/73,844 S/66,447 S/61,107
Tabla 309
Costos de Total unitario de Anti Estrés

ANTI ESTRÉS 12 Unidades S/2.61 S/1.95 S/1.93 S/1.86 S/1.60
CIF S/0.84 S/0.59 S/0.59 S/0.53 S/0.47
ANTI ESTRÉS 25 Unidades S/5.36 S/3.95 S/3.86 S/3.70 S/3.15
CIF S/1.54 S/1.02 S/1.00 S/0.88 S/0.78
El margen de contribución es importante conocerlo para saber cuánto aporta cada
presentación para el proyecto y se determina por el método absorbente que incluye los costos
operativos.
342
Tabla 310
Margen Unitario por Canal Supermercados según Presentación.
Supermercados
Método Absorbente
MARGEN UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DIGESTIVO 12 Unidades
Valor venta 2.68 2.68 2.68 2.68 2.68
Costo unitario 2.54 1.88 1.86 1.79 1.52
Margen unitario 0.14 0.8 0.82 0.88 1.16
Margen % 5% 30% 31% 33% 43%
Valor venta 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34
Costo unitario 5.27 3.79 3.7 3.55 2.97
Margen unitario 0.08 1.56 1.64 1.8 2.37
Margen % 1% 29% 31% 34% 44%
PURIFICADOR 12 Unidades
Valor venta 2.68 2.68 2.68 2.68 2.68
Costo unitario 2.54 1.9 1.88 1.81 1.55
Margen unitario 0.14 0.78 0.79 0.87 1.13
Margen % 5% 29% 30% 32% 42%
Valor venta 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34
Costo unitario 5.39 3.82 3.75 3.59 2.99
Margen unitario 0.14 0.78 0.79 0.87 1.13
Margen % 3% 15% 15% 16% 21%
DIURÉTICO 12 Unidades
Valor venta 2.68 2.68 2.68 2.68 2.68
Costo unitario 2.61 1.96 1.93 1.86 1.58
Margen unitario 0.07 0.71 0.75 0.81 1.1
Margen % 3% 27% 28% 30% 41%
Valor venta 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34
Costo unitario 5.32 3.96 3.85 3.7 3.2
Margen unitario 0.03 1.38 1.5 1.64 2.15
Margen % 0% 26% 28% 31% 40%
ANTI ESTRÉS 12 Unidades
Valor venta 2.68 2.68 2.68 2.68 2.68
Costo unitario 2.61 1.95 1.93 1.86 1.6
Margen unitario 0.07 0.72 0.74 0.81 1.08
Margen % 3% 27% 28% 30% 40%
Valor venta 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34
Costo unitario 5.36 3.95 3.86 3.7 3.15
Margen unitario 0.07 0.72 0.74 0.81 1.08
Margen % 1% 13% 14% 15% 20%
343
Tabla 311
Margen Unitario por Canal Mercados y Minimarkets según Presentación.
Mercados y Minimarkets
Método Absorbente
MARGEN UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor venta 3.06 3.06 3.06 3.06 3.06
Costo unitario 2.54 1.88 1.86 1.79 1.52
Margen unitario 0.52 1.18 1.2 1.27 1.54
Margen % 17% 39% 39% 41% 50%
Valor venta 6.11 6.11 6.11 6.11 6.11
Costo unitario 5.27 3.79 3.7 3.55 2.97
Margen unitario 0.84 2.32 2.41 2.56 3.14
Margen % 14% 38% 39% 42% 51%
Valor venta 3.06 3.06 3.06 3.06 3.06
Costo unitario 2.54 1.9 1.88 1.81 1.55
Margen unitario 0.52 1.16 1.17 1.25 1.51
Margen % 17% 38% 38% 41% 49%
Valor venta 6.11 6.11 6.11 6.11 6.11
Costo unitario 5.39 3.82 3.75 3.59 2.99
Margen unitario 0.52 1.16 1.17 1.25 1.51
Margen % 9% 19% 19% 20% 25%
Valor venta 3.06 3.06 3.06 3.06 3.06
Costo unitario 2.61 1.96 1.93 1.86 1.58
Margen unitario 0.45 1.1 1.13 1.19 1.48
Margen % 15% 36% 37% 39% 48%
Valor venta 6.11 6.11 6.11 6.11 6.11
Costo unitario 5.32 3.96 3.85 3.7 3.2
Margen unitario 0.79 2.15 2.26 2.41 2.91
Margen % 13% 35% 37% 39% 48%
Valor venta 3.06 3.06 3.06 3.06 3.06
Costo unitario 2.61 1.95 1.93 1.86 1.6
Margen unitario 0.45 1.1 1.13 1.19 1.46
Margen % 15% 36% 37% 39% 48%
Valor venta 6.11 6.11 6.11 6.11 6.11
Costo unitario 5.36 3.95 3.86 3.7 3.15
Margen unitario 0.45 1.1 1.13 1.19 1.46
Margen % 7% 18% 18% 20% 24%
344
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Los costos variables van en función a la cantidad de producción de los filtrantes: que es la
demanda, el sampling, merma y el stock final. Sin embargo, el cálculo del costo variable
unitario, será el cociente de lo incurrido para la producción en un periodo determinado y la
cantidad de demanda de filtrantes del mismo periodo determinado.
La estructura del costo variable unitario incluye la Materia Prima, el CIF variables y los
Gastos de Venta variables, que están dados proporcionalmente a la producción de cada tipo
presentación por insumo y cantidad.
Tabla 312
Costo Variable Unitario para todas las presentaciones QALLARI.
Costos variables unitarios 2021 2022 2023 2024 2025

DIGESTIVO 12 Unidades 1.25 1.08 1.08 1.08 0.92
Material directo 0.82 0.7 0.7 0.71 0.59
CIF variable y GV Variable 0.43 0.38 0.38 0.38 0.33
PURIFICADOR 12 Unidades 1.26 1.1 1.1 1.1 0.94
DIURÉTICO 12 Unidades 1.3 1.16 1.14 1.15 0.98
ANTI ESTRÉS 12 Unidades 1.32 1.15 1.15 1.16 0.99
345
Los costos fijos, son todos aquellos que se mantienen constantes a través del horizonte de
evaluación y que son de menor valor cuando cada vez que se incrementa la demanda en los 5
años del proyecto. Estos están dentro de los presupuestos Venta, Administración y CIF.
Tabla 313
Costo Fijo Unitario para todas las presentaciones QALLARI.
Costos fijos unitarios 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de obra directa 0.1 0.07 0.07 0.06 0.06
CIF fijo 0.46 0.26 0.25 0.19 0.18
Gastos administrativos 0.3 0.19 0.19 0.18 0.18
Gastos de ventas 0.43 0.28 0.28 0.27 0.18
CIF fijo 1.01 0.55 0.53 0.41 0.38
Gastos de ventas 0.94 0.6 0.58 0.57 0.37
CIF fijo 0.45 0.26 0.25 0.19 0.18
Gastos de ventas 0.42 0.28 0.28 0.27 0.18
CIF fijo 1.02 0.55 0.53 0.41 0.38
Gastos de ventas 0.95 0.6 0.58 0.57 0.37
CIF fijo 0.46 0.26 0.25 0.19 0.18
Gastos de ventas 0.43 0.28 0.28 0.27 0.18
CIF fijo 0.99 0.55 0.53 0.41 0.39
Gastos de ventas 0.93 0.6 0.58 0.56 0.38
CIF fijo 0.46 0.26 0.25 0.19 0.18
Gastos de ventas 0.43 0.28 0.28 0.27 0.18
CIF fijo 0.99 0.55 0.53 0.41 0.38
Gastos de ventas 0.92 0.6 0.58 0.56 0.38
346
Tabla 314.
Costo Fijo y Variable Unitario QALLARI.
Costos fijos y variables unitarios 2021 2022 2023 2024 2025

Costo variable unitario 1.25 1.08 1.08 1.08 0.92
Costo fijo unitario 1.29 0.8 0.78 0.71 0.6
347
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
➢ Nuestro proyecto de cajas filtrantes de 12 y 25 unidades con 4 tipos de presentación
se desarrollará durante un horizonte de evaluación de cinco años que inicia el 2021
y finaliza el 2025.
➢ Trabajaremos de acuerdo a la moneda nacional oficial que es en soles.
➢ La Política de cobro para los supermercados y minimarkets es a 90 días y para el
canal de distribución Mercado será de 15 días, es decir, el ingreso será dentro del
mes.
➢ Aplicaremos factoring solo para el canal de distribución Minimarkets con una TCE
Trimestral de 6.57% a través de Scotiabank.
➢ Nuestra Estructura del Financiamiento está dado por el 29% de nuestra deuda y 71%
del nuestro capital propio.
➢ La Deuda está financiada por el BCP a una TCEA del 25% que es para la compra de
nuestros activos fijos.
➢ El Impuesto a la Renta se aplicara según nuestro régimen Mype, para las 15 UIT
primeras en la renta neta antes del Impuesto, la tasa impositiva es del 10%. A la
diferencia mayor a las 15 UITs la tasa impositiva aplicada es del 29.5%. Así se
aplicará para todos los años.
➢ El Impuesto General a las Venta es del 18%.
➢ Nuestras operaciones empezarían en diciembre del año 2020.
➢ Nuestro Stock Final para la producción es del 50% del siguiente mes, desde el inicio
de las operaciones.
➢ Para el Estado de Ganancias y Pérdidas se considerarán los montos sin el IGV y para
el Flujo de Caja para todos los años si incluye IGV.
348
➢ Los precios de nuestros productos de cajas de filtrantes de 12 y 25 unidades serán
constantes para los 5 años de nuestro proyecto.
➢ El precio de las cajas de 12 unidades indistintamente del insumo para supermercados
es de 2.68 soles y 5.34 soles para 25 unidades. Para Mercados y Minimarkets el
precio es de 3.06 soles y de cajas de 25 unidades es de 6.11 soles.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Dentro de este Estado de Ganancias y Pérdidas no se considera la deuda, por ello el NOPAT
es de 60,918 soles, que representa en relación a las ventas el 6% de utilidad.
El Impuesto a la Resta que corresponde al año 1 es de un poco más de 7,650 mil soles, debido
a que no está considerado el financiamiento.
Dentro de los ingresos también se está considerando Ingresos Extraordinarios en el quinto
año por la venta de nuestros activos fijos, dicho valor sin IGV.
349
Tabla 315
Estado de Ganancia y Pérdidas sin deuda.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS)
2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS 950,411 1,402,931 1,444,940 1,487,981 1,532,086
Ventas Extraordinarias 30,470
COSTO DE VENTAS -607,140 -685,846 -694,433 -684,703 -609,076
(-) Material Directo -306,528 -388,140 -392,869 -407,898 -353,117
(-) Mano de obra directa -35,401 -35,401 -35,401 -35,401 -35,401
(-) CIF -265,212 -262,305 -266,163 -241,405 -220,559
UTILIDAD BRUTA 343,271 717,085 750,507 803,278 953,481 36% 51% 52% 54% 62%
GASTOS OPERATIVOS -274,703 -267,517 -268,148 -267,141 -221,340
(-) Gastos administrativos -108,298 -100,411 -100,411 -99,309 -98,693
(-) Gastos ventas -166,406 -167,107 -167,737 -167,832 -122,647
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 68,568 449,568 482,359 536,137 732,141 7% 32% 33% 36% 48%
(-) IMPUESTOS 10% -6,450 -6,450 -6,450 -6,450 -6,450
(-) IMPUESTOS 29.5% -1,200 -113,595 -123,268 -139,133 -196,954
NOPAT 60,918 329,523 352,641 390,554 528,737 6% 23% 24% 26% 35%
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
En este Estado de Ganancia y Pérdidas con deuda en la entidad bancaria BCP generamos una Utilidad Neta después del Impuesto a la Renta de
22,978 soles que representa al 2% en relación a las ventas en el primer año. Por otra parte, nuestros Gastos Financieros, nos generan un Escudo
Fiscal por la deuda y el factoring, es decir, por los intereses pagados a las entidades financieras, que asciende a 5,097 soles en el primer año.
350
Tabla 316
Estado de Ganancia y Pérdidas con deuda.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS)
2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS 950,411 1,402,931 1,444,940 1,487,981 1,532,086
COSTO DE VENTAS -607,140 -685,846 -694,433 -684,703 -609,076
(-) Material directo -306,528 -388,140 -392,869 -407,898 -353,117
(-) Mano de obra directa -35,401 -35,401 -35,401 -35,401 -35,401
(-) CIF -265,212 -262,305 -266,163 -241,405 -220,559
UTILIDAD BRUTA 343,271 717,085 750,507 803,278 953,481 36% 51% 52% 54% 62%
GASTOS OPERATIVOS -274,703 -267,517 -268,148 -267,141 -221,340
(-) Gastos administrativos -108,298 -100,411 -100,411 -99,309 -98,693
(-) Gastos ventas -166,406 -167,107 -167,737 -167,832 -122,647
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 68,568 449,568 482,359 536,137 732,141 7% 32% 33% 36% 48%
GASTOS FINANCIEROS -43,036 -46,841 -39,303 -34,936 -33,525
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 25,532 402,727 443,056 501,201 698,616 3% 29% 31% 34% 46%
(-) IMPUESTOS 10% -2,553 -6,450 -6,450 -6,450 -6,450
(-) IMPUESTOS 29.5% 0 -99,777 -111,674 -128,827 -187,064
UTILIDAD NETA 22,978 296,500 324,932 365,924 505,102 2% 21% 22% 25% 33%
ESCUDO FISCAL 5,097 13,818 11,594 10,306 9,890
351
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Son todos los costos incurridos desde el año 1 al año 5 para la producción total y satisfacción de la demanda total.
Tabla 317
Flujo de caja Operativo del proyecto.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO PROYECTADO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS 1,121,485 1,655,459 1,705,029 1,755,818 1,807,862
(-) COMPRAS MATERIAL DIRECTO -361,703 -458,005 -463,585 -481,320 -416,678
(-) MANO DE OBRA DIRECTA -35,401 -35,401 -35,401 -35,401 -35,401
(-) CIF -229,128 -260,359 -264,911 -268,721 -244,123
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -100,684 -100,684 -100,684 -100,684 -99,957
(-) GASTOS VENTAS -166,406 -167,107 -167,737 -167,832 -122,647
(-) IMPUESTO RENTA (no incluye préstamo) -7,650 -120,045 -129,718 -145,583 -203,404
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 220,514 513,859 542,993 556,278 685,653
8.5. Flujo de Capital.
352
Tabla 318
Flujo de capital del proyecto.
FLUJO DE CAPITAL O INVERSIÓN

(-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS -104,925
(-) INVERSIÓN ACTIVOS INTANGIBLES -9,978
(-) INVERSIÓN GASTOS PRE-OPERATIVOS -78,793 10,000
(-) INVERSIÓN INVENTARIO INICIAL -14,632
(-) INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO -145,783 -36,585 -5,461 -5,595 -5,733
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 38,250
(+) VALOR DE RECUPERO KW 199,157
FLUJO DE CAPITAL O INVERSIÓN -354,111 -36,585 -5,461 -5,595 -5,733 247,407
PAGO IGV (LIQUIDACIÓN DE IGV) 0 -55,120 -145,892 -151,908 -156,369 -184,988
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -354,111 128,809 362,506 385,490 394,176 748,072
El Flujo de Capital o Inversión consta de la inversión inicial del capital de trabajo que es de 145,783 soles, los Activos fijos, los Intangibles, los
Pre operativos y los inventarios inicial, todo estos ascienden a un total de 354,111, estos montos incluyen IGV.
En el año 5 se muestra el ingreso por la devolución de la garantía, 10,000 soles, la venta de los inventarios por 38,2500 soles incluyendo IGV y
la recuperación del capital de trabajo después de la cobranza al 100% de las ventas, 199,157 soles. El IGV de la venta de los activos esta incluido
en el año 5.
353
8.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 319
Flujo de caja económico del proyecto.
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 220,514 513,859 542,993 556,278 685,653
FLUJO DE CAPITAL O INVERSIÓN -354,111 -36,585 -5,461 -5,595 -5,733 239,628
PAGO DEL IGV 0 -55,120 -145,892 -151,908 -156,369 -177,208
El Flujo de caja económico será empleado para la estimación del cálculo de los Indicadores de Rentabilidad económicos.
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 320
Flujo del Servicio de la deuda del proyecto.
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA

PRÉSTAMO 104,000
(-) CUOTAS -48,000 -48,000 -48,000
(+) ESCUDO FISCAL ACTIVO FIJO 2,865 4,101 1,586 0 0
(+) ESCUDO FISCAL FACTORING 2,231 9,717 10,008 10,306 9,890
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 104,000 -42,903 -34,182 -36,406 10,306 9,890
354
En el servicio de la deuda, refleja el ingreso del préstamo para comprar los activos fijos, 104, 000 soles, también las cuotas anuales, 48,000 soles
anuales por 3 años consecutivos y el escudo fiscal a favor que está descontando los egresos.
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 321
Flujo de Caja Financiero.

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 104,000 -42,903 -34,182 -36,406 10,306 9,890
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -250,111 85,906 328,324 349,084 404,482 757,962
Finalmente, obtenemos el Flujo de Caja Financiero es la diferencia de flujo económico con el servicio de la deuda, este flujo obtenido será
empleado para la estimación de los indicadores Financieros como VANF y TIRF.
355
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 322
CAPM del proyecto.
COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)

Bonos del Tesoro a 5 años USA (T-Bonds) 0.35% al 22 de mayo 2020
Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 10.31% S&P 500 - 10 años a Mayo 2020
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 2.44% al 22 de mayo 2020 Bonos a 10 años
Beta desapalancado 0.68 Damodaran Food Procesing
%D 29%
%E 71%
Riesgo pais JP Morgan 2.08% al 20 de mayo 2020
Impuesto a la renta 29.50%
Beta Apalancado 0.88
COK CAPM 9.40%
Promedio de los 10 últimos años de los Bonos del Tesoro 2.44%
El modelo CAPM nos muestra un 9.7% de costo de Oportunidad.
Para determinar el Beta Apalancado, en el modelo empleamos un Beta desapalancado de
FOOD PROCESING (Alimentos procesados) que es de 0.68 según Damodaran del 2020.
Tasa Libre de Riesgo 1, se está considerando los Bonos del Tesoro Americano a 5 años, al
mayo 2020 donde pagarían un 0.35% a 5 años.
Rendimiento del mercado, Rendimiento del Mercado Americano según el S&P a mayo
2020 que es de 10.31%
Tasa Libre de riesgo 2, Esta tasa está dada por el promedio de las tasas anuales históricos
de 10 años atrás a mayo del 2019 con un valor de 2.44%, para que no afecte la coyuntura actual.
Riesgo País Perú, es de 208 puntos porcentuales.
CAPM = Tasa Libre Riesgo + Beta Apalancado * (Rendimiento De Mercado - Tasa Libre
Riego) + Riesgo País

356
El Beta Apalancado
BETA APALANCADO = BETA DESAPALANCADO * (1+ (%DEUDA /
%PATRIMONIO) * 1 - IMP. RENTA))
9.1.1.2. COK propio.
Nuestro COK Propio asciende a 31.26%, que es la tasa de riesgo del Socio. Este riesgo
descontará al flujo financiero trayendo a valor presente para estimar nuestros indicadores
financieros: VANF y TIRF.
Tabla 323
COK del proyecto.
COK PROPIO
Accionistas Alternativa inversión Rentabilida
d
GONZALES BRAÑEZ JOSÉ LUIS Depósito a Plazo Fijo Banco Azteca 6.50%
HUILCAHUAMAN HANCCO Depósito a Plazo Fijo Caja Raíz 5.70%
ALEXANDER ALBERH
OLIVOS CHAVEZ ROCÍO DEL PILAR Depósito a Plazo Fijo Caja Rural Los Andes 7.41%
RICRA FLAVIO MARICRUZ Depósito a Plazo Fijo Compartamos Financiera 5.20%
SÁNCHEZ BAUTISTA YACELI MELANI Cuenta de Ahorros Banco Azteca 6.50%
Promedio rentabilidad 6.26%
Factor riesgo 4.99
COK (Propio) 31.26%
COK propio = Promedio de Rentabilidad * Factor de Riesgo
El factor de riesgo medio (5)
Factor Riesgo = (Promedio Rentabilidad + TCEA más alta del proyecto)/ Promedio
Rentabilidad
357
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 324
WACC del proyecto.
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

Capital Monto % Costo de capital
Deuda Activos 104,000 29% 25.00% TCEA BCP ACTIVO FIJO 36 MESES
Capital propio 250,111 71% 31.26% COK PROPIO
354,111 100%
Costo promedio ponderado capital (WACC) 27.26%
WACC = %D x RdT x (1-T) + %E x COK
WACC = DEUDA ACTIVO FIJO* % DEUDA * IMPUESTO RENTA % + % CAPITAL PROPIO * COK
Ponderado de la Deuda
Deuda 1 104,000 25.00%
Deuda 2 0 0.00%
104,000
FORMULA: Rd 1 * (D1/DT) + Rd2 *(D2/DT)
RdT : 25.00%
El WACC, Costo Promedio Ponderado del Capital es el rendimiento mínimo que se necesita para cubrir el costo de la deuda (Kd) y el Costo de
Oportunidad (COK). El Wacc se aplica en el descontado de los flujos económicos para estimar los indicadores de Económicos tales como el VANE
y el TIRE. Para nuestro proyecto el WACC es 27.26%.
358
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE , TIRE, TIRME, Beneficio/Costo.
Tabla 325.
Indicadores de rentabilidad Económicos del proyecto
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO

WACC = 27.26%
VAN Económico = 532,461
TIR Económica = 74.51%
Beneficio/Costo = 2.5
TIRME= 52.90%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -354,111 101,220 223,848 187,055 150,302 224,149
Flujo de caja acumulado -354,111 -252,892 -29,044 158,011 308,312 532,461
El VANE es resultado de descontar a la tasa del WACC los flujos económicos, para nuestro
proyecto es de 532,461 soles sin haber descontado la deuda y al ser un valor positivo, indica
que el proyecto es viable. Mediante este informe las entidades financieras consideran mucho
los proyectos de las empresas emprendedoras.
Tasa de Interés de Retorno Económico (TIRE), es de 74.51%, es el rendimiento esperado
a futuro de nuestra inversión sin generar deuda.
El Beneficio / Costo nos indica que invertimos un sol en el proyecto y obtenemos 2.50 soles
de retorno.
La Tasa de Interés de Retorno Modificada Económica descontada al WACC, nos da
como retorno 52.90%, que es lo que podríamos obtener de la reinversión de los flujos
económicos traídos a valor presente en otro proyecto.

9.2.1.2. VANF y TIRF, TIRMF y Beneficio/Costo.
Tabla 326
Indicadores de rentabilidad Financieros del proyecto

COK = 31.26%
VAN Financiero = 491,011
TIR financiera = 89.60%
TIRMF= 63.11%
Flujo de caja acumulado -250,111 -184,665 5,892 160,244 296,496 491,011
Como resultado tenemos un VANF de 491,011 soles, y siendo mayor a cero nos indica que
nuestro proyecto es viable.
Nuestra Tasa de Interés de Retorno Financiero (TIRF), está en 89.6%, es el rendimiento
esperado a futuro de nuestra inversión.
El Beneficio / Costo nos indica que por cada sol invertido, vamos a tener un retorno de 2.95
soles.
La Tasa de Interés de Retorno Modificada Financiero, descontado con COK propio, un
63,11%, nos muestra cuanto podrían rendir nuestros flujos a valor presentes si volviéramos a
reinvertir en otro proyecto.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 327.
Periodo de Recuperación Descontado Económicos
Periodo de recupero descontado Económico 2.16 años

2 Años
1 meses
26 días
360
La recuperación de la inversión a nivel de flujos económicos descontados sería a los 2 años
1 meses y 26 días.
Tabla 328.
Periodo de Recuperación Descontado Financieros
Periodo de recupero descontado Financiero 1.96 años

1 Años
11 meses
16 días
La recuperación de la inversión financiera que incluye la deuda a través de los flujos
financieros descontados con el COK propio traídos a presente sería en 1 año, 11 meses y 16
días.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
En la tabla siguiente podemos apreciar todos los costos fijos y variables de nuestro portafolio
Tabla 329.
Costos Fijos y Costos Variables.
PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS (EN SOLES) S/. 950,411 S/.1,402,931 S/.1,444,940 S/.1,487,981 S/.1,532,086
VENTAS (EN UNIDADES) 210,929 310,996 320,309 329,850 339,627
MATERIAL DIRECTO 306,528 388,140 392,869 407,898 353,117
CIF VARIABLE (Material 116,107 150,090 154,578 158,453 142,793
indirectos, Energía) y GV
Variables (comisiones)
COSTOS VARIABLES 422,635 538,230 547,447 566,351 495,909
MANO DE OBRA DIRECTA 35,401 35,401 35,401 35,401 35,401
CIF FIJO 163,361 133,259 133,259 105,272 100,747
GASTOS ADMINISTRATIVOS 108,298 100,411 100,411 99,309 98,693
GASTOS VENTAS FIJOS 152,150 146,063 146,063 145,512 99,665
COSTOS FIJOS 459,209 415,133 415,133 385,493 334,507
361
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 330.
Estado de Resultados en Método Directo.
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)

VENTAS 950,411 1,402,931 1,444,940 1,487,981 1,532,086
(-) COSTOS VARIABLES -422,635 -538,230 -547,447 -566,351 -495,909
MARGEN DE CONTRIBUCION 527,777 864,701 897,492 921,630 1,066,647
(-) COSTOS FIJOS -459,209 -415,133 -415,133 -385,493 -334,507
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 68,568 449,568 482,359 536,137 732,141
(-) GASTOS FINANCIEROS -43,036 -46,841 -39,303 -34,936 -33,525
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 25,532 402,727 443,056 501,201 698,616
(-) IMPUESTOS 10% -2,553 -6,450 -6,450 -6,450 -6,450
(-) IMPUESTOS 29.5% 0 -99,777 -111,674 -128,827 -187,064
UTILIDAD NETA 22,978 296,500 324,932 365,924 505,102
362
Tabla 331.
Estado de Resultados Método Directo en Punto de Equilibrio
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS 832,450 676,822 671,493 625,338 494,768
(-) COSTOS VARIABLES -373,241 -261,689 -256,360 -239,845 -160,261
Supermercados
12 unidades Digestivo -17,343 -12,134 -12,054 -11,334 -6,880
12 unidades Purificador -7,419 -5,162 -5,205 -4,840 -2,958
12 unidades Diurético -9,230 -6,761 -6,596 -6,223 -3,735
12 unidades Anti Estrés -25,338 -17,731 -17,601 -16,484 -10,060
Mercado
12 unidades Purificador -1,864 -1,326 -1,336 -1,242 -943
Minimarkets
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 459,209 415,133 415,133 385,493 334,507
(-) COSTOS FIJOS -459,209 -415,133 -415,133 -385,493 -334,507
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 0 0 0 0 0
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Para un Portafolio, la estimación de la cantidad del punto por producto se requiere de 3
valores:
• Costo Fijo Total
363
• % de Venta del producto A
• Margen de Contribución del producto A
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 ∗ % 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑. 𝐴

𝑄𝑒 =
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑑. 𝐴
459,209 ∗ 4.3% 𝑝𝑟𝑜𝑑. 12 𝑈𝐷

𝑄𝑒 12 𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝐷𝑖𝑔𝑒𝑠𝑡𝑖𝑣𝑜 (𝑎ñ𝑜1)𝑆𝑢𝑝𝑒𝑟𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠 =
1.43
459,209 ∗ 6.6% 𝑝𝑟𝑜𝑑. 25 𝑈𝐷

𝑄𝑒 25 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝐷𝑖𝑔𝑒𝑠𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑀𝑖𝑛𝑖𝑚𝑎𝑟𝑘𝑒𝑡𝑠 (𝑎ñ𝑜1) =
3.67
Costo Fijo Total = 459,209 soles
Tabla 332.
% de Venta de Cada Producto.
PRODUCTO % por Producto

Supermercados
MC 12 unidades Digestivo 4.30% 4.30% 4.30% 4.30% 4.30%
MC 12 unidades Purificador 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% 1.80%
MC 12 unidades Diurético 2.10% 2.10% 2.10% 2.10% 2.10%
MC 12 unidades Anti Estrés 5.70% 5.60% 5.60% 5.60% 5.60%
Mercado
Minimarkets
364
Tabla 333.
Margen de Contribución
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Supermercados
MC 12 unidades Digestivo 1.43 1.6 1.6 1.59 1.93
MC 12 unidades Purificador 1.42 1.58 1.57 1.57 1.91
MC 12 unidades Diurético 1.37 1.51 1.53 1.52 1.87
MC 12 unidades Anti Estrés 1.36 1.52 1.53 1.52 1.86
Mercado
MC 25 unidades Purificador 3.58 4 4.02 4.02 3.95
Minimarkets
MC 25 unidades Purificador 3.58 4 4.02 4.02 3.95
Es necesario proporcionar de acuerdo a la cantidad
365
Tabla 334.
Punto de Equilibrio en cantidad por producto.
PUNTO DE EQUILIBRIO (CANTIDADES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Supermercados
Mercado
Minimarkets
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
12 unidades Digestivos Supermercado Soles = La cantidad de punto de equilibrio x
Precio
37,211 = 13,909 * 2.68
366
Tabla 335.
Punto de Equilibrio en Soles por producto.
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Supermercados
Mercado
Minimarkets
Punto de equilibrio (soles) 832,450 676,822 671,493 625,338 494,768
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de Entrada
Las variables que hemos planteado para el análisis de nuestro proyecto nos permitirán
ubicarnos ante diversos escenarios posibles con nuestros canales de distribución, proveedores
o situaciones externas que se presenten en la gestión. Dicho análisis nos llevaría a plantear
estrategias que sigan manteniendo nuestro proyecto viable.
367
Tabla 336.
Variables de Entrada
VARIABLES DE ENTRADA
PRECIO DE LAS 8 PRESENTACIONES (CANALES Y PRESENTACIÓN)
DEMANDA PRESENTACIÓN Y CANALES
COSTO DE INSUMOS Y MATERIALES Y COSTOS TOTALES
9.3.2. Variables de Salida
Los indicadores tales como el VANE, TIRE, VANF y TIRF serán mis variables de salida
que inicialmente ya tienen resultados proyectados, sin embargo, lo llevaremos al límite al
VANF, es decir, hasta que este sea igual a cero, valor que indica que aún podría ser viable el
proyecto.
Tabla 337.
Variables de Entrada
VAN FINANCIERO 491,011

TIR FINANCIERA 89.60%
VAN ECONÓMICA 532,461
TIR ECONÓMICA 74.51%
9.3.3. Análisis Unidimensional
PRECIO DE LAS PRESENTACIONES
Pautas:
Nuestro portafolio consta de 2 presentaciones: Cajas de 12 unidades de filtrantes y cajas de
25 unidades de filtrantes.
Tenemos 3 canales de distribución: Supermercados, Mercados y Minimarkets
El margen a los canales son 2: Para Supermercados es 30% y Para Mercados y Minimarkets
es 20%.
368
En nuestra tabla de análisis de sensibilidad del precio mostramos los precios según las pautas indicadas, también mostramos los resultados por
cada uno de los puntos analizados. Dentro de salidas de los resultados mostramos que el COSTO FIJO se mantiene CONSTANTE.
Tabla 338.
Sensibilidad Precio del producto.
PRECIO DE LOS PRODUCTOS Canal Supermercados Mercados Minimarkets 12 Unidades 25 unidades

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0
VARIACIÓN PRECIO 0% -18.76% -37.98% -97.53% -59.71% -71.08% -25.48%
Elegido Elegido
Supermercados
12 unidades Digestivo S/. 2.68 S/. 2.17 S/. 1.66 S/. 0.77
12 unidades Diurético S/. 2.68 S/. 2.17 S/. 1.66 S/. 0.77
12 unidades Anti Estrés S/. 2.68 S/. 2.17 S/. 1.66 S/. 0.77
25 unidades Purificador S/. 5.34 S/. 4.34 S/. 3.32 S/. 3.98
Mercado
Minimarkets
Costos Fijos S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO 491,011 0 0 0 0 0 0
TIR FINANCIERA 89.60% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26%
COK 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26%
VAN ECONÓMICA 532,461 7,663 5,049 4,828 13,498 7,688 7,654
TIR ECONÓMICA 74.51% 28.40% 28.09% 28.31% 28.92% 28.41% 28.40%
WACC 27.26% 27.81% 27.68% 27.96% 27.90% 27.82% 27.80%
VARIACIÓN PRECIO -18.76% -37.98% -97.53% -59.71% -71.08% -25.48%

VARIACIÓN DEL VANF -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00%
SENSIBILIDAD 5.33% 2.63% 1.03% 1.67% 1.41% 3.92%
A nivel del análisis de sensibilidad de los precios de nuestras 8 presentaciones para todos los canales, en conjunto podrían bajar hasta en un
18.76%, vale decir, para el caso de la presentación de cajas de 12 unidades en Supermercados de 2.68 soles llegaría hasta 2.17 soles y para el caso
de las cajas de 25 unidades podría bajar de 5.34 soles bajar hasta 4.34 soles, dando como resultado nuestro VANF igual a cero, que indica que el
proyecto aún sería viable.
La sensibilidad del precio es de 5.33%, es será por cada 1% que bajen los precios en general el VANF decrecería en 5.33%.
Si vemos el Análisis del precio por presentación de cajas de 12 y 25 unidades filtrantes, vemos que el más sensible es de la caja de 25 unidades
con una sensibilidad de 3.92%, decreciendo al VANF en este valor por cada 1% que baje el precio.
El precio de la caja de 25 unidades podría bajar hasta 25.48%, es decir, para el caso de Supermercados podría bajar de 5.34 soles a 3.98 soles
como máximo, manteniendo todos de más precios de las demás presentaciones constantes.
Para el análisis de los precios por canales, el más sensible es el de Supermercados con una sensibilidad de 2.63%, que indica que por cada 1%
que este precio decrece el VANF también decrece en 2.63%.
El precio máximo podría bajar para el canal Supermercado hasta en 37.98%, es decir, de 5.34 soles a 3.32 soles para la caja de 25 unidades y
para la caja de 12 unidades de 2.68 hasta 1.66 soles manteniendo los precios de los otros canales tal cual.
LA DEMANDA
El análisis de la demanda se vera de forma General para todas las presentaciones en los 3 canales de distribución.
Tabla 339.
Sensibilidad de la Demanda.
DEMANDA PRESENTACIÓN CANALES

Demanda Total Caja 12 unidades Caja 25 unidades Supermercados Mercados Minimarkets
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0
VARIACIÓN DEMANDA 0% -24.56% -93.98% -33.28% -37.98% -97.53% -59.71%
Elegido Elegido
Supermercados
12 unidades Digestivo 106,628 80,437 6,422 66,133
12 unidades Diurético 52,238 39,406 3,146 32,399
12 unidades Anti Estrés 138,984 104,845 8,371 86,202
25 unidades Purificador 76,224 57,501 50,859 47,276
Mercados
12 unidades Digestivo 34,012 25,658 2,049 839
12 unidades Digestivo 14,147 10,672 852 349
12 unidades Diurético 16,663 12,570 1,004 411
25 unidades Purificador 24,314 18,341 16,223 600
25 unidades Diurético 19,968 15,063 13,323 493
Minimarkets
25 unidades Purificador 39,510 29,805 26,362 15,917
Costos Fijos S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209 S/. 459,209
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO 491,011 0 0 0 0 0 0
TIR FINANCIERA 89.60% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26%
COK 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26%
VAN ECONÓMICA 532,461 10,500 10,680 10,422 5,049 4,828 13,498
TIR ECONÓMICA 74.51% 28.73% 28.76% 28.71% 28.09% 28.31% 28.92%
WACC 27.26% 27.98% 28.02% 27.97% 27.68% 27.96% 27.90%
VARIACIÓN DEMANDA -24.56% -93.98% -33.28% -37.98% -97.53% -59.71%
VARIACIÓN DEL VANF -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00%
SENSIBILIDAD 4.07% 1.06% 3.01% 2.63% 1.03% 1.67%
370
La sensibilidad en la Demanda a nivel de las 8 presentaciones y en todos los canales, se
podría bajar máximo hasta en 24.56% llegando a un VANF igual a cero y aun así seguiría siendo
viable el proyecto.
Este resultado representa que por cada 1% que baja la demanda en forma general para todos
nuestros productos el VANF decrecería en 4.07%.
A Nivel de Cajas de 12 o 25 unidades, nuestra tabla muestra que el más sensible es el de 25
unidades, debido a que llevar el mayor peso de las 2 presentaciones (12 y 25 unidades).
Vemos que por cada 1% que baja la demanda en las cajas de 25 unidades nuestro VANF
decrecería en 3.01%.
A Nivel de los 3 canales, la demanda más sensible es el de Supermercados debido a lleva el
mayor peso de la demanda. Su sensibilidad es de 2,63%, que es en cuanto decrecería el VANF
cada vez que la demanda baja en 1% en este canal.
Podemos apreciar también nuestros Costos Fijos se mantiene contantes a través de todos los
niveles de análisis de la demanda.

INSUMOS Y MATERIALES
Vemos que a Nivel de Insumos y Materiales realizamos directos para la fabricación de los filtrantes la sensibilidad tienen un margen muy amplio.
A Nivel de todos los insumos y materiales en su conjunto tiene una sensibilidad e 2.17%, es decir, si estos suben en 1% en general los costos de los insumos directos el VANF decrecería en 2.17%
Tabla 340.
Sensibilidad de Insumos y Materiales directos.
491,010.54
INSUMOS PARA FILTRANTES MATERIALES
COSTO DE MATERIALES Todos los Cañihua Canela Canchalagua Flor de Hoja de Hilo para Etiqueta Peq. Papel Filtro Papel Sobre Empaque de Empaque de
DIRECTOS Insumos Granulada Molida Granulada Arena Sauce Filtrante Filtrante Termosellado Filtrante 12 Unidades 25 Unidades
Granulada Granulado
0.00% 0.00% 0.00% 0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0
VARIACIÓN COSTO 0% 46.18% 507.51% 572.07% 536% 545.66% 189.39% 1658.10% 3592.55% 487.14% 927.31% 589.90% 303.95%
MATERIALES
CUBOS INDIVIDUALES Elegido Elegido
Cañihua Granulada S/17.00 S/24.85 S/103.28
Canela Molida S/45.00 S/65.78 S/302.43
Canchalagua Granulada S/25.00 S/36.54 S/159.02
Flor de Arena Granulada S/27.50 S/40.20 S/177.56
Hoja de Sauce Granulado S/27.50 S/40.20 S/79.58
Hilo para Filtrante S/13.00 S/19.00 S/228.55
Etiqueta Peq. Filtrante S/12.00 S/17.54 S/443.11
Papel Filtro Termosellado S/400.00 S/584.71 S/2,348.55
Papel Sobre Filtrante S/30.00 S/43.85 S/308.19
Empaque de 12 Unidades S/355.00 S/518.93 S/2,449.16
Empaque de 25 Unidades S/473.00 S/691.43 S/1,910.70
Costos Fijos S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90 S/459,208.90
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO 491,011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TIR FINANCIERA 89.60% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26%
COK 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26%
VAN ECONÓMICA 532,461 5,286 5,378 5,377 5,260 5,075 5,342 5,338 5,338 5,132 5,240 5,225 5,302
TIR ECONÓMICA 74.51% 28.49% 28.50% 28.51% 28.52% 28.52% 28.49% 28.50% 28.50% 28.48% 28.50% 28.48% 28.50%
WACC 27.26% 28.13% 28.13% 28.14% 28.16% 28.18% 28.12% 28.13% 28.13% 28.12% 28.14% 28.11% 28.13%
VARIACIÓN COSTO DE 46.18% 507.51% 572.07% 536.06% 545.66% 189.39% 1658.10% 3592.55% 487.14% 927.31% 589.90% 303.95%
INSUMOS Y MATERIALES
VARIACIÓN DEL VANF -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00%
SENSIBILIDAD -2.17% -0.20% -0.17% -0.19% -0.18% -0.53% -0.06% -0.03% -0.21% -0.11% -0.17% -0.33%
Para el Análisis de sensibilidad de los Insumos y Materiales, podemos distinguir que máximo podrían subir todos los insumos y materiales en general en sus costos hasta en 46.18%, dando un VANF igual a cero y aun
así el proyecto sería viable.
De los Insumos es más sensible es Hoja de Sauce, que máximo podría subir en 189.39%, afectando al VANF en menos del 1%.
De los Materiales en general el más sensible son las cajitas de 25 unidades, con una sensibilidad muy baja, menos del 1%, significa que podría subir este material hasta en 303.95%.
COSTOS TOTALES
El análisis de los costos totales se toma los costos de insumos y materiales, planilla, Comisión por ventas y tercerizados que incluye costos de
distribución.
Tabla 341.
Sensibilidad del Costo Totales.
COSTO TOTALES COSTOS TOTALES Insumos y Materiales Planilla Comisión Tercerizados
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0
VARIACIÓN COSTOS TOTALES 0% 28.81% 31.31% 100.30% 1158.08% 501.95%
Elegido
Insumos y Materiales S/2,426,048.31 S/3,124,909.29 S/3,185,669.41
Insumos y Materiales S/1,178,125.72 S/1,500,796.07 S/2,199,014.80

Planilla S/0.02 S/0.02 18.87%
S/102,275.24 S/131,737.22 S/1,286,706.59
Comisión S/201,685.42 S/259,784.05 S/1,214,037.07
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO 491,011 0 0 0 0 0
TIR FINANCIERA 89.60% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26%
COK 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26% 31.26%
VAN ECONÓMICO 532,461 5,511 5,500 5,936 4,263 6,003
TIR ECONÓMICO 74.51% 28.54% 28.54% 28.67% 28.37% 28.71%
WACC 27.26% 28.17% 28.17% 28.28% 28.06% 28.32%
VARIACIÓN COSTOS DE PERSONAL 28.81% 31.31% 100.30% 1158.08% 501.95%
VARIACIÓN DEL VANF -100.00% -100.00% -100.00% -100.00% -100.00%
SENSIBILIDAD -3.47% -3.19% -1.00% -0.09% -0.20%
A nivel de costos totales, máximo podrían subir en un 28.81% en general, con una
sensibilidad de 3.47%, donde implica que por cada 1% que suban los costos en general,
nuestro VANF bajaría en 3.47%
Dentro de los costos analizados individualmente, el de los insumos y materiales para la
fabricación de los filtrantes es el más sensible, estos podrían subir máximo en 31.31%
manteniendo los demás costos constantes, esto nos daría un VANF igual acero siendo viable el
proyecto. A nivel de sensibilidad es que por cada 1% que suban los costos de insumos y materiales
el VANF decrece en 3.19%.
RESUMEN DE LAS VARIABLES DE ENTRADA
Tenemos 3 Variables de entrada a ser comparadas para nuestro proyecto
Tabla 342.
La Relación de las variables
RESUMEN ANÁLISIS DE Variación máxima Sensibilidad Relación con

SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL (VANF = 0) el VAN
PRECIOS -18.76% 5.33% Directa
DEMANDA -24.56% 4.07% Directa
COSTO TOTALES 28.81% 3.47% Inversa
* La Variable más sensible del análisis de sensibilidad unidimensional es el Precio,
con un margen máximo que podría bajar es de 18.76%, un mayor descenso en los precios
de nuestros productos a los canales no sería viable nuestro proyecto.
VARIABLES CRÍTICAS
Podemos apreciar que las 3 variables de entrada tenemos amplio margen de manejo y
gestión con los canales de distribución, porque dentro de muchos escenarios se podría
presentar que los canales nos pidan bajar el precio de las cajas de los filtrantes o no
lleguemos al tope estimado de la demanda o que nuestros insumos principales suban de
costos en general.
374
Conclusiones
Del proyecto
Los resultados financieros y económicos demuestran que nuestro proyecto si es viable:
Donde nuestra rentabilidad, es decir TIRF es mayor a la tasa del Costo de oportunidad
que espera el accionista: TIRF > COK PROPIO.
Tabla 343.
Resultados Financieros y Economicos.
VAN FINANCIERO 491,011

TIR FINANCIERA 89.60%
COK 31.26%
La recuperación de capital invertido se vería a partir de finales del año 2.
Tabla 344.
Recuperación de Capital.
PERIODO DE RECUPERO 1.96 años

DESCONTADO FINANCIERO 1 Años
11 meses
16 días
Nuestro rendimiento es por cada sol que invertimos de recuperamos 2,96 soles.
La Estructura del financiamiento del proyecto es mayor por parte del accionista,
considerando que toda empresa nueva en el mercado y sobre todo una MYPE no tiene el
nivel de financiamiento que una mediana o gran empresa, por ellos cada socio aportara
50,022 soles y entre los 5 absorben el 71% de la estructura.
375
Tabla 345
Estructura de Financiamiento.
APORTE DE CADA SOCIO

GONZALES BRAÑEZ JOSÉ LUIS 50,022
HUILCAHUAMAN HANCCO ALEXANDER ALBERH 50,022
OLIVOS CHÁVEZ ROCÍO DEL PILAR 50,022
RICRA FLAVIO MARICRUZ 50,022
SÁNCHEZ BAUTISTA YACELI MELANI 50,022

TOTAL S/. 250,111
%E 71%
Parte de la estructura es nuestro crédito para los activos fijos que ascienden a 104 mil
soles, que es el 29% de la estructura. Este importe es financiado por el BCP con una
TECA promedio del 25%.
La capacidad Instalada: Todavía tenemos una amplia capacidad para incrementar
nuestro mercado a otras zonas.
Tabla 346
Capacidad Instalada.
Capacidad Utilizada (en Unidades por Año)

Capacidad instalada (En unidades Filtrantes) 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000
Capacidad utilizada (En unidades Filtrantes) 4,547,961 6,331,560 6,473,844 6,642,310 6,513,049
% utilización de capacidad instalada 35.9% 50.0% 51.1% 52.4% 51.4%
Las ventas se incrementan anualmente en:
376
Tabla 347
Ventas Anuales.
VENTA Incremento en
ANUAL las Ventas
VENTA ANUAL 2021 S/950,411
VENTA ANUAL 2022 S/1,402,931 32%
VENTA ANUAL 2023 S/1,444,940 3%
VENTA ANUAL 2024 S/1,487,981 3%
VENTA ANUAL 2025 S/1,532,086 3%
El salto que dan las ventas del año 1 al año 2 es por el castigo de la curva de aprendizaje
en el año 1 debido a que somos empresa nueva en el sector filtrante.
De los Costos Fijos Totales:
Tenemos una reducción de los costos fijos totales en relación al primer año con el 5to
año de 37.3%, debido a que en el primer año se carga toda la inversión de pre operativos,
depreciación año 1 por los activos fijos y la amortización de intangibles, en el segundo y
tercer año se mantiene lo que es la depreciación del año 2 y 3, en el cuarto año libre de
depreciación y para el año 5 muchas compras ya no realizan porque es el fina de nuestro
horizonte de evaluación.
Tabla 348
Reducción de los costos fijos totales.
2021 2022 2023 2024 2025

-10.6% 0.0% -7.7% -15.2%
-37.3%
Del producto
Presentamos un portafolio de filtrantes a base de Hierbas oriundas del Perú que en la
actualidad no se comercializan de forma de filtrantes y que tienen beneficios altamente
importantes para el ser humano.
377
La forma de Comercializarlo mediante los canales de distribución de Supermercados,
como Cencosud y Tottus, minimarkets como tambo+ y Algunos principales cercados de
las zonas en las estamos, 6 y 7, permitirá a llegar a más consumidores del mercado
objetivo, que buscan siempre un producto que mejore su salud o prevenga algún mal
común.
Nuestros Filtrantes Qallari, desarrollados en 8 presentaciones en cajas de 12 unidades
y 25 unidades, de 4 tipos de hierbas: Canchalagua, Hoja de Sauce, Cañihua y Flor de
arena, se empacan en caja ecológicas de 4 diferentes colores y diseños típicos andinos
que lo haces vistosos y alegres. Al ser ecológicos los empaque nos permite contribuir con
el bienestar del planeta y la sociedad.
378
Recomendaciones
Del mercado
Considerando que tenemos una capacidad instalada de casi 36%, proponemos
incrementar la demanda a través de incluir la zona 4 (Cercado de Lima, Breña, La Victoria
y Rímac) del NSE A y B de familias con un 29.2%, que nos permitiría pasar de 1,187
familias a 1,460 familias de Mercado Potencial. Nuestra Capacidad Instalada Pasaría a
ser 40% en el Año 1 y para finalizar el año 5 en 56%. De Esta manera aprovecharíamos
más nuestros equipos.
Se incrementan los Puntos de Distribución Supermercados de 46 a 51, Minimarkets
(Tambos +) de 64 puntos a 75 puntos. El costo mensual de Distribución pasaría de 1,900
soles de distribución a 2,231 soles.
Del proyecto: estrategia de venta
También planteamos introducir desde el primer año, una promoción de Packs Premio
Cucharita Coleccionable, que sería: Lleve Las 4 cajas de 25 unidades y de regalo una
Cucharita de Acero Inoxidable de diseño coleccionable. Esto se costearía manteniendo el
precio a nivel de todos los canales.
El Costo de la cucharita Coleccionable de Acero Inoxidable saldría a 1.49 soles incluido
IGV.
✓ Se mantiene el Mercado Objetivo.
✓ Se Mantiene la misma cantidad de Personal (2 personas)
✓ Resultado de este cambio:
379
Tabla 349
Indicadores de rentabilidad financiero.

COK = 31.26%
VAN Financiero = 540,835
TIR financiera = 93.61%
TIRMF= 64.68%
Flujo de caja acumulado -256,515 -183,378 23,258 188,605 335,257 540,835
Periodo de recupero descontado Financiero 1.86 Años
1 Años
10 Meses
9 Días
De estos resultados, tenemos un VANF de 540,835 soles, incrementado en 49,825 soles, con un TIRF de 93.61%, incrementando en 4.02% el
rendimiento.
Nuestro máximo objetivo es aparte de incrementar nuestras ventas es la fidelización de los clientes, a través de la Promoción: Packs Premio
Cucharita Coleccionable, y consideramos con este tipo de motivación lograrlo.
380
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384
Anexo
Anexo 1
Encuesta proyecto.
ENCUESTA PROYECTO INTEGRADOR
Buenos días/tardes/noches, nos encontramos realizando un estudio para implementar una
nueva infusión a base de productos 100% naturales. Basado en su experiencia, agradeceremos
nos dedique 5 minutos para completar esta pequeña encuesta que nos permitirá conocer la
factibilidad de este proyecto. Valoramos sus comentarios, marque por favor.
VALIDACIÓN DE MARCO MUESTRAL
1. ¿Usted es el que decide la compra de su hogar?
a) Sí
b) No (fin de la encuesta)
2. ¿En qué rango de edad se encuentra?
a) De 30 a 34 años
b) De 35 a 39 años
c) De 40 a 44 años
d) De 45 a 49 años
e) De 50 a 54 años
f) De 55 a 59 años
g) De 60 a 65 años
h) Otros (fin de la encuesta)
3. ¿En qué distrito Vive?
a) Lince
b) Pueblo libre
c) San Miguel
385
d) Magdalena
e) Jesús María
f) San Isidro
g) Miraflores
h) Santiago de Surco
i) San Borja
j) Surco
k) La Molina
l) Otro (finaliza la encuesta)
4. ¿Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar en soles?
a) NSE A: De S/ 13,432 a más.
b) NSE B: S/ 7,441 a S/ 13,431.
c) NSE: Otros
CONTEXTUALIZACIÓN
5. Si usted comprara infusiones filtrantes, ¿Cuál sería el motivo?
a) Tienen beneficios para la salud
b) Evitar bebidas gasificadas o con químicos.
c) Los considero preventivos para mantener una buena salud
d) Tienen beneficios para la salud
6. ¿Qué tipo de marcas de Infusiones conoce? Marque todas las que considere
a) Wawasana
b) Sunka
c) Del Valle
d) Hornimans
e) McCollin´s
386
f) Lipton
g) Renacer
7. ¿En qué canal compra infusiones filtrantes? (opción múltiple)
a) Supermercados
b) Bodegas
c) Casas Naturistas
d) Minimarket
e) Mercados
MERCADO DISPONIBLE
La empresa HERBA FILTRANTES PERÚ propone 4 tipos de infusiones
filtrantes de Hierbas Oriundas de la marca comercial QALLARI
1. Digestivo, con estos beneficios: Antibacteriana y Ayuda a aliviar la
hinchazón estomacal, estreñimiento y acides. Diur

2. Purificador, con estos beneficios: Antinflamatorio y desintoxicante de la
sangre y del hígado.
3. Diurético, con estos beneficios: Diurético, eliminador de toxinas y protector de los
riñones.
4. Anti Estrés, Relajante, Antifebril y analgésico.
Empacada en presentaciones de
a) Cajita de 12 unidades
b) Cajita de 25 unidades
8. ¿Compraría usted alguna presentación de filtrantes de plantas oriundas del Perú
de nuestra marca Qallari?
a) Definitivamente Si
b) Si
387
c) Quizá
d) No
e) Definitivamente No
9. De los productos presentados de nuestro portafolio indique ¿cuál es el que más
probablemente usted compraría? Por favor marque una sola opción
DIGESTIVO PURIFICADOR DIURÉTICO ANTI ESTRÉS
12 Unids.
25 Unids.
• Si usted escogió de la presentación por 12 unidades sea de Digestivo, purificador,
Diurético o Anti estrés marque solo las preguntas 10 y 11.
• Si usted escogió de la presentación por 25 unidades sea de Digestivo, purificador,
Diurético o Anti estrés marque solo las preguntas 12 y 13.
10. Marque usted la pregunta 10 si marcó la presentación de 12 unidades, teniendo en
cuenta que todas las presentaciones de digestivo, purificador, Diurético y Anti
Estrés tienen el mismo precio ¿Cuánto probablemente pagaría usted por la
presentación por 12 unidades?
a. De 2.50 a 3.50 soles
b. De 3.51 a 4.50 soles
c. De 4.51 a 5.50 soles
d. De 5.51 a 6.50 soles
e. De 6.51 a 7.50 soles
11. ¿Cuántas cajas probablemente compraría usted por la presentación de 12
unidades al mes?
388
a) 1 caja al mes
b) 2 cajas al mes
c) 3 cajas al mes
d) 4 cajas al mes
e) 5 cajas al mes
12. Marque usted la pregunta 12 si marcó la presentación de 25 unidades, teniendo en
cuenta que todas las presentaciones de digestivo, purificador, Diurético y Anti
Estrés tienen el mismo precio ¿Cuánto probablemente pagaría usted de la
presentación por 25 unidades?
a) De 5 a 7 soles
b) De 7.01 a 9 soles
c) De 9.01 a 11 soles
d) De 11.01 a 13 soles
e) De 13.01 a 15 soles
13. ¿Cuántas cajas probablemente compraría usted la presentación de 25 unidades al
mes?
a) 1 caja al mes
b) 2 cajas al mes
c) 3 cajas al mes
d) 4 cajas al mes
e) 5 cajas al mes
14. ¿Dónde compraría probablemente usted nuestros filtrantes Qallari? Marque solo
1 opción
a) Supermercados
389
b) Bodegas
c) Tiendas de productos naturales
d) Minimarket
15. ¿Por cuál de estos medios le gustaría conocer más de nuestros productos Qallari?
a) Radio
b) Televisión
c) Diarios y revistas
d) Redes sociales
e) Degustaciones
f) En que época del año consume frecuentemente más infusiones.
g) Abril a setiembre
h) Octubre a marzo
i) Todo el año
16. De todas sus compras totales de infusiones ¿Qué % usted compraría de nuestras
infusiones de hierbas oriundas que son: digestiva, purificador, Diurético y Anti
estrés? 10%
a) 20%
b) 30%
c) 40%
d) 50% a más.
390

2020 - Gonzales Brañez

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

JOSÉ LUIS GONZALES BRAÑEZ

ALEXANDER ALBERH HUILCAHUAMAN HANCCO

ROCÍO DEL PILAR OLIVOS CHÁVEZ

MARICRUZ RICRA FLAVIO

YACELI MELANI SÁNCHEZ BAUTISTA

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................... 1

Tabla 1 Modelo Canvas. ....................................................................................................... 7

Figura 1. Logo Qallari. ......................................................................................................... 2

Anexo 1 Encuesta proyecto. ............................................................................................. 385

HERBA FILTRANTES PERÚ S.A.C, nuestra actividad es comercialización y fabricación

comunes tales como dolores musculares, de cabeza, digestivos u otros.

El objetivo es promover el consumo de infusiones y posicionarnos en el mercado con nuestra

Considerando la herramienta cualitativa como el focus group, entrevistas y encuestas de

mercado se pudo obtener información referente a la preferencia de los consumidores en la

presentación de nuestro portafolio, precio y canales de distribución.

El proyecto que presentamos es una idea de negocio de pequeña empresa, de productos

diferenciados de la competencia actual en el mercado, buscando en primer lugar ofrecer a los

consumidores de las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana, teniendo como localización estratégica

el distrito de Ate por su cercanía entre proveedores y clientes.

Finalmente, en nuestra evaluación financiera elaborada tenemos como resultado un VANF

periodo de recupero financiero es 1 año 11 meses y 16 días menor al proyectado inicialmente.

como variables de salida hemos considerado nuestros indicadores de rentabilidad.

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Nombre de la empresa.

HERBA FILTRANTES PERÚ SAC.

social facilitara encontrar la página web y acceder al portafolio de productos expuestos de

La decisión de considerarla SAC es porque cada socio de la organización tendrá

convertida en acciones sería con lo que afrontaría la empresa.

Significado: Herba es un diminutivo de “Herbal” (inglés), que significa herborio en español

– conjunto o colección de plantas.

insumos, contenido de los filtrantes, son de origen oriundos andino y ancestral.

Figura 1. Logo Qallari.

Fuente: Elaboración propia

El horizonte de evaluación es el periodo que nos va a permitir el retorno de nuestra inversión

año 5 el 2025 por las siguientes razones:

El nivel de inversión sería en un rango estimado de 60,000 a 80,000 dólares de inversión

La inversión en los activos fijos seria en la Máquina Envasadora, empaqutadoa y

como mesas de acero inoxidable y equipos de oficina.

Nuestro periodo de implementación, es a corto plazo, consiste en un periodo de 4 meses es

de paredes con esmalte sintético lavable, cortinas en tiras separadoras de ambientes,

purificadores de ambiente, zona de almacenamiento para insumos y productos terminados,

áreas de envasado y empacado, área de control de calidad, oficinas y vestuarios y zonas de

los permisos correspondientes con la Municipalidad (Licencia de funcionamiento) DIGESA

(Registros Sanitarios y Habilitaciones de Planta e implementación del sistema HACCP)

venta a supermercados y Minimarkets, análisis de laboratorio para la certificación de Digesa

entes de supervisión que nos permitan la puesta en marcha de nuestro negocio.

La complejidad técnica, el proyecto presenta complejidad baja debido a:

Los equipos son fabricados y se pueden encontrar dentro de la industria nacional. La

instalación y manipulación de las maquinas son prácticas y de simple funcionamiento. El

especialista de forma semestral.

misma planta de producción evitando gastos de transporte en compras de insumos posterior a

las 24 horas después de realizar el pedido (pago).

La distribución de nuestros productos seria a nivel retail, llegando a supermercados (Wong:

ende, tercerizaremos este servicio evitando costos de planilla.

El proceso de producción se inicia pesando los insumos en el área de pesado, evitando

agentes contaminantes para luego llevarlos y llenarlos en la tolva de la máquina envasadora.

Posterior, los sobres son llevados e ingresados a la máquina empacadora de cajas de 12 y 25

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica.

Nuestra actividad económica consiste en la fabricación y comercialización de filtrantes a