Taller # 5

Diciembre 1.- La empresa Servicios Cia. Ltda. Dedicada a prestar servicios mantenimientos
varios, constituida como sociedad, presenta a continuación los saldos iníciales de al 1
diciembre del 2016:

Caja 15,000
Bancos 50,000
Inversiones Temporales 12,000
Cuentas x Cobrar 4,000
Suministros de Oficina 800
Equipo de oficina 2,500
Vehículo 5,000
Equipo de Computación 1,500
Cuentas por Pagar 5,000
Documentos por pagar 13,500
Préstamo bancario l/p 21,000
Capital ¿?

Diciembre 5.- Se contrata un seguro contra incendios y robo por lo que pagamos una prima
anual de 2,000, pagamos con cheque. La empresa de seguros es sociedad.

Diciembre 8.- Se alquila un local a Ing. Paulina Grijalva, persona natural, por lo que pagamos
seis meses por anticipado por un valor de $5,000 con cheque, para ubicar las oficinas de
ventas y administrativas.

Diciembre10.- Se compra un vehículo, a un contribuyente especial, para uso de la empresa por

$12.000,00; paga $2.000,00, con Cheque No. 025 y por la diferencia firma cinco letras de
cambio para pagos bimestrales.

Diciembre 12.- Cobro $10,000 por mantenimiento brindado a la compañía “Maquinarias y

más”, constituida como contribuyente especial, nos cancelan el 30% al contado y por el saldo
concedemos crédito de de tres meses.

Diciembre 15.- Se paga anticipos de sueldos por una valor de 800 pagamos en efectivo.

Diciembre 16.- la empresa gana los ingresos por servicios de mantenimientos varios, brindados
para los clientes (personas naturales, obligadas a llevar contabilidad). La empresa gana $ 4,000
de ingresos y cobra esta cantidad el 20% en efectivo y por el saldo nos dan un cheque.

Diciembre 17.- Se apertura de una cuenta corriente en el Banco del Pichincha por $3.000
según consta en la boleta de depósito No. 23.

Diciembre 20.- Se paga por servicios de guardianía un valor de $750 con cheque # 026 a una
compañía de seguridad.

Diciembre 22.- Se cancelan los servicios de agua y luz de las oficinas por lo que cancelamos un
valor de $220 en efectivo

Diciembre 23.- Cancelo por servicios de honorarios profesional a la empresa “Consultores

tributarios S.A.” por los servicios tributarios que nos han brindado un valor de $600 con
cheque# 027
Diciembre 27.- Se vende servicios de mantenimientos a varios clientes, personas naturales, por
lo que facturamos un valor de $ 12,000, cobramos el 20% en efectivo, el 30% nos firman
pagaré a cuatro meses y por el saldo otorgamos crédito directo al cliente, que se cobrara en
los próximos seis meses.

Diciembre 28.- Se compra a sociedad suministros y útiles de aseo y limpieza por $120,00,
según consta en la Factura No. 2345 y paga con Cheque No. 001.

Diciembre 30.- Se pagan los sueldos de los empleados por 2,000 descontamos el anticipo que
realizamos en quincena.

Elabore los siguientes puntos:

 Balance Inicial
 Libro Diario
 Mayorización
 Balance de Comprobación
 Estado de Resultado
 Asientos de cierre
 Estado de situación financiera

Nota: Cierre los Estados financieros al 31 de Diciembre de 2016