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RAFAEL URREGO
FINANZAS
2022
Solución al caso práctico
Enunciado:
Cuestiones:
Rta: El flujo de caja es el resultado de todas las salidas y entradas netas de dinero de una empresa en
un periodo determinado en el tiempo. Hay que tener muy en cuenta esta última parte puesto que el
tiempo es clave en el análisis del flujo de caja puesto que este variará con el tiempo y siempre hay
Flujo de caja operativo (FCO): Este tipo refleja todas las entradas y salidas de dinero en
la empresa en cuanto a sus operaciones se refiere, es decir, por su actividad comercial. Se incluyen
los ingresos por ventas y los gastos producidos por los pagos efectuados a proveedores.
Flujo de caja de inversión (FCI): Este tipo responde a las inversiones efectuadas por la
inversiones, es decir, cobros por los activos no corrientes y los gastos derivados de ellos.
acciones o deuda y los gastos que se han producido por el concepto de pago de dividendos a los
El flujo de caja sin duda es un componente esencial para medir la salud financiera de cualquier
de pago es el punto más importante para la concesión de crédito a cualquier empresa, más allá de
las garantías o avales que estas puedan aportar. Nunca hay que olvidar que la principal premisa de
la que se parte es que tanto el Cash Flow como el EBITDA serán iguales al año próximo, es decir,
estoy comparando una carga futura con una generación de recursos pasada.
Si el Flujo de Caja Operativo es negativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos.
Referencias
En este espacio debe incluir las referencias citadas en el texto. Se debe hacer uso de la Norma APA,
http://uniasturias.edu.co/SUMMA/pdf/norma_apa_7_edicion.pdf.