MERCADO

PARTICIPACION DE MERCADO OBJETIVO 50%

POTENCIAL
ANUAL EN
MILLONES DE
AÑOS DOLARES
AÑO 1 (2018) $ 36,534
AÑO 2 (2019) $ 37,667
AÑO 3 (2020) $ 46,998
AÑO 4 (2021) $ 47,620
AÑO 5 (2022) $ 52,808

PRODUCTOS PRECIO DÓLAR PREFERENCIA

A $ 15 100%
 VENTAS DOLARES
AÑOS VENTAS CAJAS DE SOBRES
AÑO 1 $ 18,267 $ 18,267
AÑO 2 $ 18,834 $ 18,834
AÑO 3 $ 23,499 $ 23,499
AÑO 4 $ 23,810 $ 23,810
AÑO 5 $ 26,404 $ 26,404

VENTAS 3.00% 3.00% 4.00%

CANTIDAD MES 0 ENERO FEBRERO MARZO
CAJAS DE SOBRES 37 37 49
37 37 49
VENTAS
DOLARES MES 0 ENERO FEBRERO MARZO
CAJAS DE SOBRES $ 548.01 $ 548.01 $ 730.68
TOTAL $ 548.01 $ 548.01 $ 730.68

VENTAS 3.00% 3.00% 4.00%

CANTIDAD MES 0 ENERO FEBRERO MARZO
CAJAS DE SOBRES 163 168 175
163 168 175
VENTAS
DOLARES MES 0 ENERO FEBRERO MARZO
CAJAS DE SOBRES $ 2,445.95 $ 2,519.33 $ 2,620.10
TOTAL $ 2,445.95 $ 2,519.33 $ 2,620.10

VENTAS 3.00% 3.00% 4.00%

CANTIDAD MES 0 ENERO FEBRERO MARZO
CAJAS DE SOBRES 421 434 451
421 434 451
VENTAS
DOLARES MES 0 ENERO FEBRERO MARZO
CAJAS DE SOBRES $ 6,316.38 $ 6,505.87 $ 6,766.11
TOTAL $ 6,316.38 $ 6,505.87 $ 6,766.11
 VENTAS CANTIDAD
AÑOS CAJAS DE SOBRES
AÑO 1 1,218
AÑO 2 1,256
AÑO 3 1,567
AÑO 4 1,587
AÑO 5 1,760

AÑO 1
5.00% 3.00% 5.00% 12.00% 15.00%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
61 37 61 146 183
61 37 61 146 183

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 913.35 $ 548.01 $ 913.35 $ 2,192.04 $ 2,740.05
$ 913.35 $ 548.01 $ 913.35 $ 2,192.04 $ 2,740.05

AÑO 2
5.00% 3.00% 5.00% 12.00% 15.00%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
183 189 198 222 255
183 189 198 222 255

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 2,751.11 $ 2,833.64 $ 2,975.32 $ 3,332.36 $ 3,832.22
$ 2,751.11 $ 2,833.64 $ 2,975.32 $ 3,332.36 $ 3,832.22

AÑO 3
5.00% 3.00% 5.00% 12.00% 15.00%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
474 488 512 574 660
474 488 512 574 660

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 7,104.41 $ 7,317.54 $ 7,683.42 $ 8,605.43 $ 9,896.25
$ 7,104.41 $ 7,317.54 $ 7,683.42 $ 8,605.43 $ 9,896.25
 16.00% 9.00% 12.00% 13.00%
SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
195 110 146 158
195 110 146 158

SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 2,922.72 $ 1,644.03 $ 2,192.04 $ 2,374.71
$ 2,922.72 $ 1,644.03 $ 2,192.04 $ 2,374.71

16.00% 9.00% 12.00% 13.00%

SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
296 323 362 409
296 323 362 409

SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 4,445.37 $ 4,845.45 $ 5,426.91 $ 6,132.41
$ 4,445.37 $ 4,845.45 $ 5,426.91 $ 6,132.41

16.00% 9.00% 12.00% 13.00%

SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
765 834 934 1,056
765 834 934 1,056

SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 11,479.65 $ 12,512.81 $ 14,014.35 $ 15,836.22
$ 11,479.65 $ 12,512.81 $ 14,014.35 $ 15,836.22
 Concepto Costo por paquete (en USD)
Costo de la carne $ 0.68
Costo de empaquetado al vacío $ 0.20
Costo de condimentos $ 0.50
Costo del proceso de secado $ 0.30
Costo de distribución $ 0.50
Costo de alquiler de máquina de secado $ 2,000
Costo de alquiler de máquina de empaquetado $ 1,500
Costo de alquiler de espacio $ 1,200
Sueldos del personal operativo $ 2,500
Sueldos del personal administrativo $ 3,000
Gastos de luz, agua y otros servicios públicos $ 0.10
Total

Proveedor de carne seca de llama: Zona ganadera en Puno.

Ubicación del local industrial para el procesamiento: Lurín, distrito de Lima.

Año 1
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Cantidad 37 37 49 61 37 61 146 183 195 110 146 158
Costo de la carne $ 24.84 $ 24.84 $ 33.12 $ 41.41 $ 24.84 $ 41.41 $ 99.37 $ 124.22 $ 132.50 $ 74.53 $ 99.37 $ 107.65
Costo de empaquetado al vacío $ 7.31 $ 7.31 $ 9.74 $ 12.18 $ 7.31 $ 12.18 $ 29.23 $ 36.53 $ 38.97 $ 21.92 $ 29.23 $ 31.66
Costo de condimentos $ 18.27 $ 18.27 $ 24.36 $ 30.45 $ 18.27 $ 30.45 $ 73.07 $ 91.34 $ 97.42 $ 54.80 $ 73.07 $ 79.16
Costo del proceso de secado $ 10.96 $ 10.96 $ 14.61 $ 18.27 $ 10.96 $ 18.27 $ 43.84 $ 54.80 $ 58.45 $ 32.88 $ 43.84 $ 47.49
Costo de distribución $ 18.27 $ 18.27 $ 24.36 $ 30.45 $ 18.27 $ 30.45 $ 73.07 $ 91.34 $ 97.42 $ 54.80 $ 73.07 $ 79.16
Costo de alquiler de máquina de secado $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Costo de alquiler de máquina de empaquetado $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Costo de alquiler de espacio $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Sueldos del personal operativo $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Sueldos del personal administrativo $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Gastos de luz, agua y otros servicios públicos $ 3.65 $ 3.65 $ 4.87 $ 6.09 $ 3.65 $ 6.09 $ 14.61 $ 18.27 $ 19.48 $ 10.96 $ 14.61 $ 15.83
TOTAL $ 10,283.30 $ 10,283.30 $ 10,311.06 $ 10,338.83 $ 10,283.30 $ 10,338.83 $ 10,533.19 $ 10,616.49 $ 10,644.25 $ 10,449.89 $ 10,533.19 $ 10,560.96

Año 2
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Cantidad 163 168 175 183 189 198 222 255 296 323 362 409
Costo de la carne $ 110.88 $ 114.21 $ 118.78 $ 124.72 $ 128.46 $ 134.88 $ 151.07 $ 173.73 $ 201.52 $ 219.66 $ 246.02 $ 278.00
Costo de empaquetado al vacío $ 32.61 $ 33.59 $ 34.93 $ 36.68 $ 37.78 $ 39.67 $ 44.43 $ 51.10 $ 59.27 $ 64.61 $ 72.36 $ 81.77
Costo de condimentos $ 81.53 $ 83.98 $ 87.34 $ 91.70 $ 94.45 $ 99.18 $ 111.08 $ 127.74 $ 148.18 $ 161.52 $ 180.90 $ 204.41
Costo del proceso de secado $ 48.92 $ 50.39 $ 52.40 $ 55.02 $ 56.67 $ 59.51 $ 66.65 $ 76.64 $ 88.91 $ 96.91 $ 108.54 $ 122.65
Costo de distribución $ 81.53 $ 83.98 $ 87.34 $ 91.70 $ 94.45 $ 99.18 $ 111.08 $ 127.74 $ 148.18 $ 161.52 $ 180.90 $ 204.41
Costo de alquiler de máquina de secado $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Costo de alquiler de máquina de empaquetado $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Costo de alquiler de espacio $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Sueldos del personal operativo $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Sueldos del personal administrativo $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Gastos de luz, agua y otros servicios públicos $ 16.31 $ 16.80 $ 17.47 $ 18.34 $ 18.89 $ 19.84 $ 22.22 $ 25.55 $ 29.64 $ 32.30 $ 36.18 $ 40.88
TOTAL $ 10,571.78 $ 10,582.94 $ 10,598.26 $ 10,618.17 $ 10,630.71 $ 10,652.25 $ 10,706.52 $ 10,782.50 $ 10,875.70 $ 10,936.51 $ 11,024.89 $ 11,132.13

Año 3
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Cantidad 421 434 451 474 488 512 574 660 765 834 934 1,056
Costo de la carne $ 286.34 $ 294.93 $ 306.73 $ 322.07 $ 331.73 $ 348.32 $ 390.11 $ 448.63 $ 520.41 $ 567.25 $ 635.32 $ 717.91
Costo de empaquetado al vacío $ 84.22 $ 86.74 $ 90.21 $ 94.73 $ 97.57 $ 102.45 $ 114.74 $ 131.95 $ 153.06 $ 166.84 $ 186.86 $ 211.15
Costo de condimentos $ 210.55 $ 216.86 $ 225.54 $ 236.81 $ 243.92 $ 256.11 $ 286.85 $ 329.87 $ 382.65 $ 417.09 $ 467.15 $ 527.87
Costo del proceso de secado $ 126.33 $ 130.12 $ 135.32 $ 142.09 $ 146.35 $ 153.67 $ 172.11 $ 197.92 $ 229.59 $ 250.26 $ 280.29 $ 316.72
Costo de distribución $ 210.55 $ 216.86 $ 225.54 $ 236.81 $ 243.92 $ 256.11 $ 286.85 $ 329.87 $ 382.65 $ 417.09 $ 467.15 $ 527.87
Costo de alquiler de máquina de secado $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Costo de alquiler de máquina de empaquetado $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Costo de alquiler de espacio $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Sueldos del personal operativo $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Sueldos del personal administrativo $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Gastos de luz, agua y otros servicios públicos $ 42.11 $ 43.37 $ 45.11 $ 47.36 $ 48.78 $ 51.22 $ 57.37 $ 65.97 $ 76.53 $ 83.42 $ 93.43 $ 105.57
TOTAL $ 11,160.09 $ 11,188.89 $ 11,228.45 $ 11,279.87 $ 11,312.27 $ 11,367.88 $ 11,508.03 $ 11,704.23 $ 11,944.91 $ 12,101.95 $ 12,330.18 $ 12,607.10
 AÑO 2 AÑO 3
ING $ 188,335.00 $ 234,990.00
EGR $ 129,112.35 $ 139,733.84
$ 59,222.65 $ 95,256.16
 Inversion V residual Base depr Vida IME Vida proy V Liquid I Renta Valor en Libros = Valor de Adquisicion - suma de depreciaciones
55,000 0 55,000 10 4 46,610 30.00%

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cómo se calcula el VNR?

Ejemplo1:
Lineal % Depr --> 10.00% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 0.0% 0.0% 100.0% V adq Sum Dep V Resid V Libros Vventa Utilidad I renta VNR
Depr S/. --> 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 0 0 55,000 55,000 22,000 0 33,000 46,610 13,610 (4,083) 42,527 Valor comercial de activo 1,000 --> VM VL = Valor de adquisición - Depre Acumulada
Vida del IME proy proy proy proy proy proy proy proy proy proy Valor Libros (incluye residual) --> 33,000 Valor en libros de activo (300) --> VL
Vida del proy ok ok ok ok VL VL VL VL VL VL VL VL Utilidad 700 --> VM - VL
IR (210) --> IR
490 -->(VM - VL)*IR
VRN = VM - (VM - VL)*IR
VM 4,200 Supongamos que adquirimos un activo de 5000 que se deprecia VNR 510 -->VM- (VM - VL)*IR
VL 2,000 en 5 años. Este activo se usara en un proyecto con un horizonte
Valor de adqu 5,000 de 3 años. Al final del tercer año, el activo se podrá vender en
Años depre 5 4200. Tener en cuenta que la tasa impositiva es de 28%
Depre Anual 1,000 48,400
Años proy 3
Depre Acum 3,000
IR 28%
VNR 3,584
Hay 12 sobres por paquete (caja)

Año 1 Ene Feb Mar Abr May

Ventas $ 6,576.12 $ 6,576.12 $ 8,768.16 $ 10,960.20 $ 6,576.12
CV $ 955.73 $ 955.73 $ 1,274.31 $ 1,592.88 $ 955.73
CF $ 4,703.65 $ 4,703.65 $ 4,704.87 $ 4,706.09 $ 4,703.65
Gasto Admin y Oper $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
Depreciación -$ 15.54 -$ 15.54 -$ 20.71 -$ 25.89 -$ 15.54
EBIT -$ 4,598.80 -$ 4,598.80 -$ 2,731.73 -$ 864.66 -$ 4,598.80
IR (30%) $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación $ 15.54 $ 15.54 $ 20.71 $ 25.89 $ 15.54
FCO -$ 4,583.26 -$ 4,583.26 -$ 2,711.02 -$ 838.77 -$ 4,583.26
Activos -$ 56,700.00
CTN (10% ventas) -$ 657.61
FCL -$ 61,940.87 -$ 4,583.26 -$ 2,711.02 -$ 838.77 -$ 4,583.26

AÑO 2 Ene Feb Mar Abr May

Ventas $ 29,351.42 $ 30,231.96 $ 31,441.24 $ 33,013.30 $ 34,003.70
CV $ 4,265.74 $ 4,393.71 $ 4,569.46 $ 4,797.93 $ 4,941.87
CF $ 4,716.31 $ 4,716.80 $ 4,717.47 $ 4,718.34 $ 4,718.89
Gasto Admin y Oper $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
Depreciación -$ 69.34 -$ 71.42 -$ 74.28 -$ 77.99 -$ 80.33
EBIT $ 14,800.03 $ 15,550.03 $ 16,580.03 $ 17,919.03 $ 18,762.60
IR (30%) -$ 4,440.01 -$ 4,665.01 -$ 4,974.01 -$ 5,375.71 -$ 5,628.78
Depreciación $ 69.34 $ 71.42 $ 74.28 $ 77.99 $ 80.33
FCO $ 10,429.36 $ 10,956.44 $ 11,680.30 $ 12,621.32 $ 13,214.16
Activos
CTN (10% ventas)
FCL $ 10,429.36 $ 10,956.44 $ 11,680.30 $ 12,621.32 $ 13,214.16

AÑO 3 Ene Feb Mar Abr May

Ventas $ 75,796.56 $ 78,070.45 $ 81,193.27 $ 85,252.94 $ 87,810.52
CV $ 11,015.77 $ 11,346.24 $ 11,800.09 $ 12,390.09 $ 12,761.80
CF $ 4,742.11 $ 4,742.11 $ 4,745.11 $ 4,747.36 $ 4,748.78
Gasto Admin y Oper $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
Depreciación -$ 179.07 -$ 184.44 -$ 191.82 -$ 201.41 -$ 207.45
EBIT $ 54,359.61 $ 56,297.66 $ 58,956.26 $ 62,414.07 $ 64,592.49
IR (30%) -$ 16,307.88 -$ 16,889.30 -$ 17,686.88 -$ 18,724.22 -$ 19,377.75
Depreciación $ 179.07 $ 184.44 $ 191.82 $ 201.41 $ 207.45
FCO $ 38,230.80 $ 39,592.81 $ 41,461.20 $ 43,891.26 $ 45,422.20
Activos
CTN (10% ventas)
FCL $ 38,230.80 $ 39,592.81 $ 41,461.20 $ 43,891.26 $ 45,422.20
Jun Jul Ago Set Oct Nov
$ 10,960.20 $ 26,304.48 $ 32,880.60 $ 35,072.64 $ 19,728.36 $ 26,304.48
$ 1,592.88 $ 3,822.92 $ 4,778.65 $ 5,097.22 $ 2,867.19 $ 3,822.92
$ 4,706.09 $ 4,714.61 $ 4,718.27 $ 4,719.48 $ 4,710.96 $ 4,714.61
$ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
-$ 25.89 -$ 62.14 -$ 77.68 -$ 82.86 -$ 46.61 -$ 62.14
-$ 864.66 $ 12,204.80 $ 17,806.01 $ 19,673.07 $ 6,603.60 $ 12,204.80
$ - -$ 3,661.44 -$ 5,341.80 -$ 5,901.92 -$ 1,981.08 -$ 3,661.44
$ 25.89 $ 62.14 $ 77.68 $ 82.86 $ 46.61 $ 62.14
-$ 838.77 $ 8,605.51 $ 12,541.88 $ 13,854.01 $ 4,669.13 $ 8,605.51

-$ 838.77 $ 8,605.51 $ 12,541.88 $ 13,854.01 $ 4,669.13 $ 8,605.51

Jun Jul Ago Set Oct Nov

$ 35,703.88 $ 39,988.35 $ 45,986.60 $ 53,344.46 $ 58,145.46 $ 65,122.91
$ 5,188.96 $ 5,811.64 $ 6,683.39 $ 7,752.73 $ 8,450.47 $ 9,464.53
$ 4,719.84 $ 4,722.22 $ 4,725.55 $ 4,729.64 $ 4,732.30 $ 4,736.18
$ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
-$ 84.35 -$ 94.47 -$ 108.64 -$ 126.03 -$ 137.37 -$ 153.85
$ 20,210.73 $ 23,860.02 $ 28,969.02 $ 35,236.07 $ 39,325.31 $ 45,268.35
-$ 6,063.22 -$ 7,158.01 -$ 8,690.71 -$ 10,570.82 -$ 11,797.59 -$ 13,580.50
$ 84.35 $ 94.47 $ 108.64 $ 126.03 $ 137.37 $ 153.85
$ 14,231.86 $ 16,796.49 $ 20,386.96 $ 24,791.27 $ 27,665.09 $ 31,841.70

$ 14,231.86 $ 16,796.49 $ 20,386.96 $ 24,791.27 $ 27,665.09 $ 31,841.70

Jun Jul Ago Set Oct Nov

$ 92,201.05 $ 103,265.18 $ 118,754.95 $ 137,755.74 $ 150,153.76 $ 168,172.21
$ 13,399.89 $ 15,007.87 $ 17,259.05 $ 20,020.50 $ 21,822.35 $ 24,441.03
$ 4,751.22 $ 4,757.37 $ 4,765.97 $ 4,776.53 $ 4,783.42 $ 4,793.43
$ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
-$ 217.82 -$ 243.96 -$ 280.56 -$ 325.45 -$ 354.74 -$ 397.31
$ 68,332.12 $ 77,755.97 $ 90,949.37 $ 107,133.26 $ 117,693.26 $ 133,040.45
-$ 20,499.63 -$ 23,326.79 -$ 27,284.81 -$ 32,139.98 -$ 35,307.98 -$ 39,912.13
$ 217.82 $ 243.96 $ 280.56 $ 325.45 $ 354.74 $ 397.31
$ 48,050.31 $ 54,673.14 $ 63,945.11 $ 75,318.73 $ 82,740.02 $ 93,525.62

$ 48,050.31 $ 54,673.14 $ 63,945.11 $ 75,318.73 $ 82,740.02 $ 93,525.62

Dic Activos totales $ 56,700.00
$ 28,496.52 Inversion (en USD)
$ 4,141.49 Maquina sellado $ 55,000.00
$ 4,715.83 Maquina etiquetado $ 1,700.00
$ 5,500.00 Años 10
-$ 67.32 Valor residual 5670
$ 14,071.87 Vida util (caja de sobres producida) 120000
-$ 4,221.56 Deprecacion por caja de sobre $ 0.425
$ 67.32
$ 9,917.63
VNR $ 42,527.12

$ 9,917.63

Dic
$ 73,588.89
$ 10,694.92
$ 4,740.88
$ 5,500.00
-$ 173.85
$ 52,479.24
-$ 15,743.77
$ 173.85
$ 36,909.32

$ 36,909.32

Dic
$ 190,034.60
$ 27,618.36
$ 4,805.57
$ 5,500.00
-$ 448.96
$ 151,661.71
-$ 45,498.51
$ 448.96
$ 106,612.15
$ 42,527.12
$ 657.61
$ 149,796.88
Depreciación por unidades producidas

$ 56,700.00 - 5670 = $ 0.425 Por sobre

120000 $ 5.103 por unidad
 Tipo de cambio (Mayo) :

Actividades (precio de venta)

Constitución de la empresa
Registro de marca
Licencia de funcionamiento otorgado por
Licencia de Defensa Civil otorgado por la
Acondicionamiento del local
Alquiler co-working
Articulos de oficina
Engrapador (5 unidades)
Impresora Multifuncional HP DeskJet Ink Advantage 2775
Bandeja (dos pisos) (5 unidades)
Dispensador de cinta y cinta (5 unidades
Set de escritorio (5 unidades)
Laptop (3 unidades)
Lapiceros (60 unidades)
Hojas bond (4 paquetes)
Corrector (7 unidades)
tijera (5 unidades)
Total gastos pre operativos

Enero
Gastos de Local S/.5,847.83
Alquiler local (co-working) S/.5,847.83

Otros Gastos S/. 150

Útiles de escritorio S/.150.00
TOTAL PRESUPUESTO S/.5,997.83

INVERSIÓN Enero
Publicidad en línea (Banners) S/.1,350.00 S/.1,350.00
Diseño y Mantenimiento de Página Web S/.499.00
Publicidad en redes sociales S/.350.00 S/.350.00
Gigantografías (Rollscreen - 3) S/.345.00
Volante (2 millares) S/.260.00
Tarjetas de presentación (2 millares) S/.120.00
Caja para envio (1) S/.47.80
Paquetes ecológicas S/.20.00
Muestras gratis (cajas de sobres) S/.5,677.50
Gasto por envio de muestras (DHL) S/.3,258.89
Total S/.11,928.19 S/.1,700.00
$ 3,151.44 $449.14

Gastos operativos
Local y equipos de producción
Alquiler de local
Luz
Agua
Máquina de etiquetado
Máquina de bolsas
Total gastos operativos

Gastos pre operativos

Gastos operativos
 GASTOS PRE OPERATIVOS
S/.3.785 IGV 18%

INVERSIÓN
Octubre Noviembre Diciembre Valor de venta (S/.)IGV (S/.) Precio de venta (S/.)
S/.966.87 S/.0.00 S/.0.00 S/.966.87 S/.174.04 S/.1,140.91
S/.534.99 S/.534.99 S/.96.30 S/.631.29
S/.242.90 S/.242.90 S/.43.72 S/.286.62
S/.188.98 S/.188.98 S/.34.02 S/.223.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.5,847.83 S/.0.00 S/.0.00 S/.5,847.83
S/.5,847.83 S/.5,847.83
S/.11,625.69 S/.209.00 S/.0.00 S/.11,834.69 S/.2,130.24 S/.13,964.93
S/.59.00 S/.59.00 S/.10.62 S/.69.62
DeskJet Ink Advantage 2775 S/.209.00 S/.209.00 S/.37.62 S/.246.62
S/.126.69 S/.126.69 S/.22.80 S/.149.49
S/.92.00 S/.92.00 S/.16.56 S/.108.56
S/.380.00 S/.380.00 S/.68.40 S/.448.40
S/.10,797.00 S/.10,797.00 S/.1,943.46 S/.12,740.46
S/.52.50 S/.52.50 S/.9.45 S/.61.95
S/.79.60 S/.79.60 S/.14.33 S/.93.93
S/.11.90 S/.11.90 S/.2.14 S/.14.04
S/.27.00 S/.27.00 S/.4.86 S/.31.86
S/.20,953.67

PRESUPUESTO DE OPERACIONES
AÑO 1
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83
S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 150 S/. 0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.150.00 S/.0.00
S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,997.83 S/.5,847.83

PRESUPUESTO DE MARKETING
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
S/.1,350.00

S/.350.00

S/.260.00
S/.120.00
S/.23.90
S/.20.00
S/.5,677.50
 S/.3,258.89
S/.8,980.29 S/.0.00 S/.0.00 S/.380.00 S/.1,700.00 S/.0.00 S/.0.00
$2,372.60 $0.00 $0.00 $100.40 $449.14 $0.00 $0.00
INVERSIÓN
Precio (S/. ) Cantidad Precio Total (S/. ) Precio ( $) Mensual ¿Se deprecia? Vida útil años
S/.220,679.33 S/.220,679.33 $58,303.65 $1,603.65
S/.5,847.83 S/.5,847.83 $1,545.00 $1,545.00
S/.132.00 S/.132.00 $34.87 $34.87
S/.90.00 S/.90.00 $23.78 $23.78
S/.6,434.50 1.00 S/.6,434.50 $1,700.00 si 3
S/.208,175.00 1.00 S/.208,175.00 $55,000.00 si 3
S/.220,679.33 $58,303.65 $1,603.65

2% 2%
1 año 2 año 3 año
Inversión Mensual Mensual Mensual
$5,535.98 Gastos operativos $1,603.65 $1,635.73 $1,668.44
$58,303.65 Alquiler de planta, luz y agua
$63,839.63 $1,603.65 $1,635.73 $1,668.44
de venta (S/.)

https://www.gob.pe/333-registrar-una-marca-registrar-marca-de-producto-y-o-servicio
http://agnitio.pe/2019/05/28/como-obtener-una-licencia-de-funcionamiento-y-certificado-itse-para-oficinas-en-la-municipalidad-d
http://www.msi.gob.pe/portal/repositorio/defensacivil/Inspecciones/02c_requisitos_ITSDC_ex_ante.pdf

Real Ocho San Isidro (para loshttps://www.regus.com/es-mx/peru/lima/real-ocho-3244

https://www.tailoy.com.pe/engrap-artesco-25h-m-526-csacagrap-negr-28697002.html
https://www.falabella.com.pe/falabella-pe/product/119864286/Impresora-Multifuncional-Hp-Deskjet-Ink-Advantage-2375./11986
https://www.tailoy.com.pe/
https://www.tailoy.com.pe/catalogsearch/result/?q=+DISPENSADOR+DE+CINTA
https://www.tailoy.com.pe/
https://hiraoka.com.pe/computo-y-tecnologia/computadoras/laptops/laptop-huawei-matebook-d16-rollef-w5851-16-intel-core-i5-
https://www.tailoy.com.pe/bolig-fab-035-x-12-6az3rj3ng-28770.html
https://www.tailoy.com.pe/papel-fotocopia-report-75gr-oficio-pack-x-500-696.html
https://www.tailoy.com.pe/corrector-vinifan-tlapic-p-met-9ml-flex-8170.html
https://www.tailoy.com.pe/tijera-8-artesco-16322000-2608.html

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83
S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83 S/.5,847.83

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

S/.1,350.00
S/.499.00 https://creativosdigitalesmd7.com/?gclid=CjwKCAjwsvujBhAXEiwA_U
S/.350.00
https://www.tfk.pe/albums/galeria/promociones
S/.260.00 https://www.tfk.pe/albums/galeria/promociones
S/.120.00
S/.23.90 https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/352012/caja-de-
S/.20.00 100 paquetes S/.0.20
S/.5,677.50 100 muestras cajas con sobre
 S/.3,020.91 https://app.mydhli.com/offers/1 861
S/.0.00 S/.8,742.31 S/.380.00 S/.2,199.00 total
$0.00 $2,309.73 $100.40 $580.98 $6,362.38

Valor a depreciar
Depreciación Depreciación
anual mensual

S/.5,452.97 S/.1,817.66 S/.151.47

S/.176,419.49 S/.58,806.50 S/.4,900.54
nk-Advantage-2375./119864287?kid=shopp5fc&disp=1&gclid=CjwKCAjwsvujBhAXEiwA_UXnAD_L_CvdF9xiOer-k6ED1xKLTkXBUbGn8st

id=CjwKCAjwsvujBhAXEiwA_UXnAFP6hr59aZu06t42e5Pn0TZfIqlPfE3XSkde-XComKRpbapSGYblAxoCvMsQAvD_BwE

1 rollscreen 115
1 millar 130
1 millar 60
-pe/product/352012/caja-de-carton-corrugado-60x60x50-cm/352012/?queryId=9d42bd21-90cb-42ae-9dfe-48246a27325b S/.23.90

S/.56.78
$
er-k6ED1xKLTkXBUbGn8stZLUSLjzAaq5YjqWC-ChoCKFIQAvD_BwE
Punto de equilibrio

Precio de venta unitario (Pvu) $15.00

Cantidad (Q) 37
Costo Fijo (CF) $4,703.65
Costo variable unitario (Cvu) $2.18
Cantidad de equilibrio (QE) X 367

Resolución
X= 4703.65 / (15.00 - 2.18)
X= 367

Comprobación
Pvu * Q = CF + Cvu * Q
Pvu * Q = $15.00 * 367 = $5,505
Existe igualdad
CF + Cvu * Q = 4703.65 + 2.18 * 367 = $5,505

La cantidad de equilibrio es 367, en esta cifra podremos recuperar la inversión y a partir de ahí es utilidad para la emp
 Existe igualdad

de ahí es utilidad para la empresa.