FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECON

ESCUELA: CONTABILIDAD

AUDITORIA TRIBUTARIA

Integrante:
Espinoza Jara de Lopez, Rosa
Torres Nolazco, Edwin
Vicente Centeno, Joseph
.

PRODUCTO ACADEMICO:
EMPRESA "SAN BARTOLOME" SAC

DOCENTE:
CESAR MOISES JAUREGUI

CICLO:
IX

2023
 DMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
A: CONTABILIDAD

ORIA TRIBUTARIA

ntegrante:
a Jara de Lopez, Rosa
es Nolazco, Edwin
nte Centeno, Joseph

TO ACADEMICO:
SAN BARTOLOME" SAC

OCENTE:
MOISES JAUREGUI
 PROGRAMA DE AUDITORIA 10
Rubro 10: Efectivo y Equivalente de efectivo
Objetivo de Auditoria: Verificar la razonabilidad de la cuenta de efectivo y equivalente de efectivo sobre los
saldos presentados en sus estados financieros
N° PROCEDIMIENTOS HECHO POR FECHA
Elabore la cedula matriz,
1 DGSJE 12/23/2021
sumaria y analitica

Elabore la relacion de cajas

que tiene la empresa con sus
2 DGSJE 12/23/2021
respectivos responsables del
manejo

Verificar los movimientos de

3 enero a diciembre de caja y DGSJE 12/23/2021
bancos

4 Realizar un arqueo de caja DGSJE 12/23/2021

Realizar una conciliacion

5 DGSJE 12/23/2021
bancaria

6 Verificar los saldos de caja DGSJE 12/23/2021

Preparar una cedula con sus

respectivas cuentas corriente
7 en cada entidad bancaria DGSJE 12/23/2021
que se tiene, con sus
respectivos saldos

Resumen de la cuenta
8 efectivo y equivalente de DGSJE 12/23/2021
efectivo
A 10

ctivo y equivalente de efectivo sobre los

PAPELES DE TRABAJO

B-1

B-2

B-3

B-4

B-5

B-6

B-7

B-8
 B-1 Elabore la cedula matriz, sumaria y analitica

Cedula matriz

10 Efectivo y equivalente de efectivo

Cedula sumaria

101 caja
104 cuentas corriente en instituciones financieras
TOTAL

Cedula analitica

101.1 caja 1
101.2 caja 2
1041.1 cuenta corriente - BCP
1041.2 cuenta corriente - BBVA
TOTAL

B-2
Elabore la relacion de cajas que tiene la empresa con sus respectivos responsa

La empresa constructora San Bartolome S.A.C., esta conformada por 2 cajas para asi poder facilitar el pago. Cu
siguiente manera:

CAJA 1 853,135.00
RESPONSABLE:
Srta: Cuzcano Cortez Alexandra

B-3 Verificar los movimientos de enero a diciembre de caja y bancos

CAJA 1
MESES INGRESO GASTOS SALDO
ENERO A 1,611,797.00 758,662.00 853,135.00
DICIEMBRE TOTAL

CAJA 2
MESES INGRESO GASTO SALDO
ENERO A 1,234,486.00 753,486.00 481,000.00
DICIEMBRE TOTAL

BCP
 MESES INGRESO GASTO SALDO
ENERO A 2,125,520.00 895,420.00 1,230,100.00
DICIEMBRE TOTAL

BBVA
MESES INGRESO GASTO SALDO
ENERO A 2,609,419.00 1,289,319.00 1,320,100.00
DICIEMBRE TOTAL

B-4 Realizar un arqueo de caja

CAJA 1
DENOMINACION CANTIDAD IMPORTE PARCIAL
BILLETES
billetes de diez 1900 19,000.00
billetes de veinte 1122 22,440.00
billetes de cincuenta 2100 105,000.00
billetes de cien 1860 186,000.00
billetes de doscientos 2560 512,000.00
MONEDAS
moneda de diez centimos 980 98.00
moneda de veinte centimos 960 192.00
moneda de cincuenta centimos 976 488.00
moneda de un sol 1199 1,199.00
moneda de dos soles 924 1,848.00
moneda de cinco soles 974 4,870.00

CAJA 2
DENOMINACION CANTIDAD IMPORTE PARCIAL
BILLETES
billetes de diez 1250 12,500.00
billetes de veinte 980 19,600.00
billetes de cincuenta 1620 81,000.00
billetes de cien 1240 124,000.00
billetes de doscientos 1178 235,600.00
MONEDAS
moneda de diez centimos 987 98.70
moneda de veinte centimos 749 149.80
moneda de cincuenta centimos 789 394.50
moneda de un sol 1280 1,280.00
moneda de dos soles 986 1,972.00
moneda de cinco soles 881 4,405.00

B-5 Realizar una conciliacion bancaria

BANCO BCP
MES CONCEPTO N° DE DOCUMENTO
DE ENERO A deposito en efectivo
DICIEMBRE
 DE ENERO A
DICIEMBRE transferencias otorgadas

Saldo a fin de 31-12-2021

BANCO BBVA
MES CONCEPTO N° DE DOCUMENTO
DE ENERO A deposito en efectivo
DICIEMBRE transferencias otorgadas

Saldo a fin de 31-12-2021

B-6 Verificar los saldos de caja

CAJA 1

monto de
monto de monedas TOTAL
Saldo al 31-12-2021 billetes
844,440.00 8,695.00 853,135.00

CAJA 2

monto de
monto de monedas TOTAL
Saldo al 31-12-2021 billetes
472,700.00 8,300.00 481,000.00

B-7 Preparar una cedula con sus respectivas cuentas corriente en cada entidad bancar
sus respectivos saldos

BANCO "BCP"
Cuenta corriente 42586533421566
Saldo 31-12-2021 1,230,100.00

B-8 Resumen de la cuenta efectivo y equivalente de efectivo

Cuenta Denominacion Saldos según libros

101.1 Caja 1 853,135.00
101.2 Caja 2 481,000.00
1041.1 Banco BCP 1,230,100.00
1041.2 Banco BBVA 1,320,100.00
TOTAL 3,884,335.00
matriz, sumaria y analitica

3,884,335.00

1,334,135.00
2,550,200.00
3,884,335.00

853,135.00
481,000.00
1,230,100.00
1,320,100.00
3,884,335.00

resa con sus respectivos responsables del manejo

jas para asi poder facilitar el pago. Cuales se detallan de la

a:

CAJA 2 481,000.00
RESPONABLE:
Srta: Francia Tapia Karina

enero a diciembre de caja y bancos

n arqueo de caja

TOTAL

853,135.00

TOTAL

481,000.00

conciliacion bancaria

DEBITO CREDITO
2,125,520.00
 895,420.00

1,230,100.00

DEBITO CREDITO
2,609,419.00
1,289,319.00

1,320,100.00

os saldos de caja

as corriente en cada entidad bancaria que se tiene, con

pectivos saldos

BANCO "BBVA"
Cuenta corriente 42578811429688
Saldo 31-12-2021 1,320,100.00

ectivo y equivalente de efectivo

Saldo según auditoria

853,135.00
481,000.00
1,230,100.00
1,320,100.00
3,884,335.00
 Segun lo observado han elaborado su cedula de matriz, sumaria y analitica con
CONDICION
sus respectivos montos que estan en la cuenta 10

según la poltica de la cuenta 10 esta realizados su cedula de matriz, sumaria u

CRITERIO
analitica paara su respectiva respuesta

que se elaboro de manera correcta su cedula de matriz con relacion a la

EFECTO
cuenta 10

presentaba algunos imprefectos en los montos de la cedula de matriza de la

CAUSA
cuenta 10

según lo observado han elaborado las dos cajas para facilitar el pago y ver su
CONDICION
relacion de las 2

CRITERIO esto se hace para facilitra el pago y tenerlo de una mejor manera y ordenado

EFECTO que se puede ver de una manera detallada las dos cajas y ver cada uno de los
responsables

no se vei de una forma detallada asi que se les ordeno de tal manera que
CAUSA
esten las dos cajas y puedan facilitar el pago

CONDICION según lo observado se verifico los movimientos de cada entidad

respectivamente sobre la cuenta de caja y bancos .

CRITERIO esto se hace para verificar los saldos correspondientes de cada entidad
financiera de los meses de enero hasta diciembre.

EFECTO se puede observar al final los saldos que se cuenta en cada entidad siendo de
menos porcentaje en la caja 2.

CAUSA no se veia de una manera detallada asi que se les ordeno para ver los
movimientos de efectivo en caja y bancos.
 CAUSA no se veia de una manera detallada asi que se les ordeno para ver los
movimientos de efectivo en caja y bancos.

CONDICION según lo observado se realizo el arqueo de caja certificando que el saldo de

dinero existente en caja se corresponde a los meses mencionados.

CRITERIO el arqueo de caja es el proceso mediante el que se comprueba que el dinero

efectivamente debe verse reflejada en caja.

EFECTO
se puede verificar los importes existentes en billetes y monedas.

CAUSA no se vehia de manera detallada los importes de las cuales por eso se realizo
el arqueo de caja.