Análisis de Estados Financieros

La empresa peruana RTX iluminaciones SAC, se dedica a la importación y distribución de

productos para la iluminación industrial.

El giro de negocio de RTX iluminaciones SAC está afectado por la constante variación del tipo de
cambio soles/dólares, problemas de fletes y escasez de contendedores a nivel mundial.

Es importante indicar que la empresa, tienen como política de pago a sus proveedores del
exterior un plazo 90 días una vez recibido del B/L y demás documentos, por otro lado sus cuentas
por cobrar tienen un plazo de 45 días de emitida la factura.

El Gerente comercial, luego de muchas reuniones y negociaciones logra ser favorecido para
atender el proyecto de implementación de una nueva planta siderúrgica ubicada en Cuzco.

La empresa peruana preparándose para esto, decide buscar apoyo financiero acercándose a su
principal banco y le presenta el proyecto de inversión para adquirir 8 contenedores de
iluminaciones de su proveedor alemán cuyo precio CIF unitario es de $120,000 cada contenedor.
Los accionistas se sienten confiados en que serán apoyados debido a que en el sistema
financiero la empresa tiene calificación “Normal” y personalmente los accionistas han
mantenido un buen record crediticio. Debemos señalar que los accionistas cuentan con bienes
inmuebles a título personal hipotecados con dicho banco valorizados en US$ 1’550,000.

Luego de la reunión el Banco le solicita lo siguiente:

✔ El estado de GyP y Balance general a Dic 2022.

✔ Presentación / Resumen de la empresa
✔ Detalle del ciclo del negocio
✔ Informe comercial bajo formato de la SBS

A continuación, se presentan los Estados financieros a Dic. 2022.

Se proyecta que para el año 2023 sus ventas crecerán en 5% así como para el año 2022.

Preguntas:

1. Indicar qué líneas de crédito requiere el cliente. Monto de estas y plazos de los
créditos.
2. Determinar los 5 principales ratios financieros y comentar al respecto. ¿Qué
conclusiones nos arrojan los EEFF presentados al banco?