Foro 2 RÉGIMEN FISCAL PARA PERSONAS FÍSICAS Y MORALES 2 compañeros

Hola compañeros y maestro, deja mi participación al foro de esta semana:

1.- Para apoyar la actividad económica y promover la recaudación, ¿Propondría la reducción de las
tasas y tarifas tributarias del ISR de Personas Físicas por ingresos por salarios y actividades
empresariales y profesionales?

La reducción de las tasas y tarifas tributarias del ISR de Personas Físicas por ingresos por salarios y
actividades empresariales y profesionales podría ser una opción para apoyar la actividad
económica y promover la recaudación, siempre y cuando se implemente de manera responsable y
cuidadosa.

Por un lado, una reducción en las tasas y tarifas tributarias podría incentivar a las personas a
trabajar más, invertir en sus negocios y tomar decisiones financieras más arriesgadas, lo que
podría impulsar la actividad económica. Además, una menor carga tributaria podría permitir a las
personas tener más recursos para gastar y consumir, lo que también podría estimular la economía.

Por otro lado, la reducción de las tasas y tarifas tributarias también podría reducir la recaudación
del gobierno y limitar su capacidad para financiar programas y servicios públicos. Es importante
tener en cuenta que cualquier reducción en la carga tributaria debe ser evaluada cuidadosamente
para garantizar que no comprometa la estabilidad fiscal y la capacidad del gobierno para cumplir
con sus obligaciones financieras.

En resumen, la reducción de las tasas y tarifas tributarias del ISR de Personas Físicas por ingresos
por salarios y actividades empresariales y profesionales podría ser una opción viable para apoyar la
actividad económica y promover la recaudación, siempre y cuando se implemente de manera
cuidadosa y responsable, y se evalúe en el contexto de los objetivos fiscales generales del
gobierno.

2.- ¿Promovería el consumo de las personas físicas, ampliando el margen de gastos deducibles,
tanto en monto económico como en concepto para este sector de contribuyentes? Justifique su
afirmación.

El consumo de las personas físicas puede ser un motor importante para la actividad económica de
un país, y en ese sentido, ampliar el margen de gastos deducibles en el ISR de Personas Físicas
podría incentivar a las personas a gastar más y, en consecuencia, impulsar la economía.

Sin embargo, al considerar esta opción es importante tener en cuenta que cualquier ampliación del
margen de gastos deducibles debe ser cuidadosamente evaluada para garantizar que no
comprometa la estabilidad fiscal del gobierno y su capacidad para cumplir con sus obligaciones
financieras.

Por otro lado, ampliar el margen de gastos deducibles podría ser una manera efectiva de promover
la equidad fiscal y reducir la carga tributaria para las personas con ingresos más bajos. Si se
amplían los gastos deducibles para ciertos gastos necesarios, como la vivienda, la educación o la
salud, por ejemplo, las personas de ingresos más bajos podrían tener una carga tributaria más
justa y podrían ser menos propensas a incurrir en deudas excesivas.

En conclusión, ampliar el margen de gastos deducibles para las personas físicas podría ser una
opción viable para apoyar la actividad económica y promover la equidad fiscal, siempre y cuando
se implemente de manera responsable y se evalúe cuidadosamente en el contexto de los objetivos
fiscales generales del gobierno.

3.- ¿considera apropiado el nuevo Régimen de Confianza Fiscal para personas físicas? Justifique su
opinión.

El nuevo Régimen de Confianza Fiscal para personas físicas, implementado en México en 2021, es
una iniciativa que busca mejorar la relación entre el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y
los contribuyentes, y fomentar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales.

En términos generales, considero que el nuevo régimen es una medida apropiada para promover
un mayor cumplimiento tributario y mejorar la relación entre los contribuyentes y el SAT. Al
establecer un sistema de incentivos para aquellos contribuyentes que cumplen con sus
obligaciones fiscales y reducir la carga administrativa para aquellos que cumplen con ciertos
requisitos, el nuevo régimen podría ayudar a fomentar un mayor cumplimiento tributario y reducir
la evasión fiscal.

Además, al simplificar el cumplimiento fiscal para los contribuyentes que cumplen con ciertos
requisitos, el nuevo régimen también podría reducir la carga administrativa para el SAT y permitirle
concentrarse en aquellos contribuyentes que presentan un mayor riesgo de evasión fiscal.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que cualquier régimen de este tipo debe ser evaluado
cuidadosamente para garantizar que no comprometa la equidad fiscal y que no se convierta en una
herramienta para beneficio exclusivo de los contribuyentes que tienen los recursos para cumplir
con los requisitos. Por lo tanto, es fundamental que el régimen sea implementado de manera justa
y equitativa, y que se realicen evaluaciones periódicas para garantizar que se están cumpliendo con
los objetivos establecidos.

Bibliografía

 Tasas y Tarifas para el cálculo del ISR. (s. f.).

http://m.sat.gob.mx/fichas_tematicas/reforma_fiscal/Paginas/tasas_tarifas_isr.aspx

 López, A. (2022, 16 noviembre). ¿Qué es el ISR? Aprende a calcularlo y aplicarlo. Blog del
E-commerce. https://www.tiendanube.com/blog/mx/que-es-el-isr/
  Beneficios y costos de una reducción de impuestos en Estados Unidos. (2017b, septiembre
1). IMF. https://www.imf.org/es/Blogs/Articles/2017/09/01/the-benefits-and-costs-of-a-u-
s-tax-cut

 Expert, T. A. (2023, 3 enero). ¿Qué son los recortes de impuestos? Copyright 1997–2022
Intuit, Inc. All Rights Reserved. https://turbotax.intuit.com/tax-tips/en-espanol/que-son-
las-reducciones-de-impuestos/L1UmjuBNM

 Tributaria, S. D. A. (s. f.). Régimen Simplificado de Confianza.

http://omawww.sat.gob.mx/RegimenSimplificadodeConfianza/Paginas/index.html

 UNITEC Campus en Línea. (s. f.). © 1997-2022 Blackboard Inc. Todos los derechos
reservados. Número de patente 7.493.396 y 7.558.853 de Estados Unidos. Resto de
patentes en trámite. Recuperado 30 de marzo de 2023, de
https://uniteconline.blackboard.com/?new_loc=%2Fultra%2Fcourses
%2F_305709_1%2Foutline%2Fassessment%2F_11383539_1%2Foverview%3FcourseId
%3D_305709_1

Hola Rosa Maria !! que tal buen día, espero estes muy bien; revisando tu aportación al foro de esta
semana. Ya que como comentas el crecimiento económico al proponer esta reducción es muy
favorables, pero debemos de tomar en cuenta otros aspectos para considerar esta reducción.

Por un lado, una reducción en las tasas y tarifas tributarias podría incentivar a las personas a
trabajar más, invertir en sus negocios y tomar decisiones financieras más arriesgadas, lo que
podría impulsar la actividad económica. Además, una menor carga tributaria podría permitir a las
personas tener más recursos para gastar y consumir, lo que también podría estimular la economía.

Por otro lado, la reducción de las tasas y tarifas tributarias también podría reducir la recaudación
del gobierno y limitar su capacidad para financiar programas y servicios públicos. Es importante
tener en cuenta que cualquier reducción en la carga tributaria debe ser evaluada cuidadosamente
para garantizar que no comprometa la estabilidad fiscal y la capacidad del gobierno para cumplir
con sus obligaciones financieras.

Bibliografía
  Expert, T. A. (2023, 3 enero). ¿Qué son los recortes de impuestos? Copyright 1997–2022
Intuit, Inc. All Rights Reserved. https://turbotax.intuit.com/tax-tips/en-espanol/que-son-
las-reducciones-de-impuestos/L1UmjuBNM

 Tributaria, S. D. A. (s. f.). Régimen Simplificado de Confianza.

http://omawww.sat.gob.mx/RegimenSimplificadodeConfianza/Paginas/index.html

Hola Alexander que tal buen día, espero te encuentres muy bien, revisando tu aportación de esta
semana me gustaría complementar tu respuesta a la pregunta 3, ya que como lo mencionas si es
apropiado el Régimen de Confianza Fiscal.Además al simplificar el cumplimiento fiscal para los
contribuyentes que cumplen con ciertos requisitos, el nuevo régimen también podría reducir la
carga administrativa para el SAT y permitirle concentrarse en aquellos contribuyentes que
presentan un mayor riesgo de evasión fiscal.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que cualquier régimen de este tipo debe ser evaluado
cuidadosamente para garantizar que no comprometa la equidad fiscal y que no se convierta en una
herramienta para beneficio exclusivo de los contribuyentes que tienen los recursos para cumplir
con los requisitos. Por lo tanto, es fundamental que el régimen sea implementado de manera justa
y equitativa, y que se realicen evaluaciones periódicas para garantizar que se están cumpliendo con
los objetivos establecidos.

Bibliografía

 Tributaria, S. D. A. (s. f.). Régimen Simplificado de Confianza.

http://omawww.sat.gob.mx/RegimenSimplificadodeConfianza/Paginas/index.html

 UNITEC Campus en Línea. (s. f.). © 1997-2022 Blackboard Inc. Todos los derechos
reservados. Número de patente 7.493.396 y 7.558.853 de Estados Unidos. Resto de
patentes en trámite. Recuperado 30 de marzo de 2023, de
https://uniteconline.blackboard.com/?new_loc=%2Fultra%2Fcourses
%2F_305709_1%2Foutline%2Fassessment%2F_11383539_1%2Foverview%3FcourseId
%3D_305709_1