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A
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 METODO INDIRECTO
(Expresados en Bolívares Nominales) DEL 01 DE ENERO DE 2022 AL 31 DE DICIEMBRE 2021
(Expresado en Bolívares Nominales)
SECCION 4 -Estado de Situación Financiera
Información a presentar en el estado de situación financiera UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 305.20
NOTAS 2022 2021 VARIACIONES Ajustes para conciliar la Utilidad Neta con el Efectivo
ACTIVO Neto proveniente en las Actividades de Operación-
ACTIVOS CORRIENTE Depreciación, Amortización, Deterioro, otras
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 3 398.00 270.00 128.00 Depreciaciones 11.4
Cuentas por Cobrar Comerciales 4 386.00 267.00 119.00 OPERACIÓN UTILIDAD AJUSTADA 316.60
Inventarios 5 1,514.00 1,410.00 104.00 OPERACIÓN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Inversiones a Corto Plazo 101.70 82.00 19.70 OPERACIÓN Cuentas Por Cobrar -119.00
Total Activos Corriente 2,399.70 2,029.00 370.70 Inventarios -104.00
ACTIVOS NO CORRIENTE Inversiones -19.70
Propiedades, Planta y Equipos 6 181.90 171.50 10.40 INVERSION Cuentas Por Pagar 94.00
Depreciación Acumulada 6 -161.00 -149.60 -11.40 Impuestos Por Pagar 17.00
Total activos no Corriente 20.90 21.90 -1.00 Prestaciones a Empleados -241.30
TOTAL ACTIVOS 2,420.60 2,050.90 369.70 Efectivo Neto Proveniente de las Actividades de Operación -373.00
ACTIVIDADES DE INVERSION
PASIVOS Y PATRIMONIO Propiedad Planta y Equipos -10.40
PASIVOS Efectivo Neto Utilizados en las Actividades de Inversión -10.40
PASIVOS CORRIENTE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOS
Prestamos Bancarios Corrientes 7 37.20 23.20 14.00 FINANCIAMIENTO Prestamos Bancarios Corrientes 14.00
Cuentas Por Pagar 118.00 24.00 94.00 OPERACIÓN Prestamos Bancarios Largo Plazo -288.00
Impuestos Por Pagar 57.00 40.00 17.00 OPERACIÓN Capital Social 468.80
Prestaciones Empleados 20.70 262.00 -241.30 OPERACIÓN Efectivo Neto (utilizado) Provisto en las Actividades de Financiamie 194.80
Total pasivos corriente 232.90 349.20 -116.30 Flujo Neto de Efectivo y Equivalente al efectivo 128.00 0.00
PASIVO NO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Año 270.00
Prestamos Bancarios Largo Plazo 351.80 639.80 -288.00 Efectivo y Equivalente de Efectivo al Final del Año 398.00 0.00
Total pasivos no Corriente 351.80 639.80 -288.00 FINANCIAMIENTO
TOTAL PASIVOS 584.70 989.00 -404.30
PATRIMONIO Requerimientos de dos -2- Estados Financieros para elaborar el Estado de Flujo del Efectivo
Capital Social 8 1,444.80 976.00 468.80 A Estado de Situación Financiera
Reserva Legal 0.00 0.00 0.00 FINANCIAMIEN B Estado de Resultado Integral
Utilidades No Distribuidas 8 85.90 0.00 85.90
Utilidad del Ejercicio 305.20 85.90 219.30 Pasos para elaborar el Estado de Flujos de Efectivos
TOTAL PATRIMONIO 1,835.90 1,061.90 774.00 A Determinar Variaciones en los Estados de situación Financieras
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,420.60 2,050.90 369.70 B Clasificar las Cuentas en Actividades de Operación-Inversión Y Financiamientos
C Considerar o analizar los Aumentos o Disminuciones - Entras y Salidas de Efectivo puede ver tablita guía de aumento y disminuciones
D Elaborar Estado de Flujos del Efectivo
D-1 Comience con el Encabezado del Flujo
D-2 Parta de la Utilidad Neta Del Estado de Resultado Integral
D-3 Ajuste la Utilidad con todas las partidas virtuales que NO implican Salidas de Efectivos
D-4 Continúe con las Actividades de Operación
OPTIMO VS MEGATRON, C.A D-5 Una vez determinado el efectivo proveniente de las actividades de Operación continúe con las de inversión y Financiamientos
ESTADOS DE RSULTADO INTEGRAL D-6 Confirme que su flujo neto determinado de las 3 actividades sea igual a la variación del efectivo
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 D-7 Sume el efectivo y al Inicio del año
(Expresados en Bolívares Nominales) D-8 Confirme que su sumatoria del efectivo determinado en las tres actividades mas el del inicio del año sea igual al saldo del efectivo la final del año
OTROS INGRESOS
Otros Ingresos 93.00 0.00
Ingresos por Intereses 35.00 0.00
TOTAL OTROS INGRESO 128.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 362.20 0.00
Gasto Impuesto sobre la Renta 57.00 0.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 305.20 0.00
blita guía de aumento y disminuciones
de inversión y Financiamientos
2022 2021