TALLER

PRESUPUESTO

CIPAS 5
HZ PAULA ANDREA BARRIOS MARTINEZ
EIDALITH JOHANA ZAPATA ARRIETA
DAYANA ROSE MALO RODRIGUEZ
JULY ELENA RANGEL BARRIOS

DOCENTE

JORGE ELIAS HERNANDEZ RIVERO

CARTAGENA DE INDIAS

7/20/2022
 Elementos Unidad Valor
Material 6 Mts $ 15.00
M.O Directa Variable 5 Horas $ 7.50
Costos indirectos de fabricacion variables 2.5 Horas $ 3.75
1er Trimestre
Costos indirectos de fabricacion Fijo: 37%
M.O Indirecta $ 565,000.00 $ 209,050.00
Materiales Indirectos $ 496,000.00 $ 183,520.00
Sevicios publicos $ 337,000.00 $ 124,690.00
Depreciacion $ 82,000.00 $ 30,340.00
otros $ 46,000.00 $ 17,020.00
 Total costos variables

Total costos fijos

2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre

15% 25% 23%
$ 84,750.00 $ 141,250.00 $ 129,950.00
$ 74,400.00 $ 124,000.00 $ 114,080.00
$ 50,550.00 $ 84,250.00 $ 77,510.00
$ 12,300.00 $ 20,500.00 $ 18,860.00
$ 6,900.00 $ 11,500.00 $ 10,580.00 Total costos variables

Total costos fijos

Total costos variables

Total costos fijos

Total costos variables

Total costos fijos

 Calculo del costo unitario 2020
Producto 7000 produccion 1er Trimestre
$ 15.00 $ 105,000.00
$ 7.50 $ 52,500.00
$ 3.75 $ 26,250.00
$ 26.25
$ 209,050.00 $ 1,463,350,000.00
$ 183,520.00 $ 1,284,640,000.00
$ 124,690.00 $ 872,830,000.00
$ 30,340.00 $ 212,380,000.00
$ 17,020.00 $ 119,140,000.00
$ 564,620.00
Costo total $ 3,952,523,750.00
Costo unitario $ 564,646.25

Calculo del costo unitario 2020

Producto 3800 produccion 2do Trimestre
$ 15.00 $ 57,000.00
$ 7.50 $ 28,500.00
$ 3.75 $ 14,250.00
$ 26.25
$ 84,750.00 $ 322,050,000.00
$ 74,400.00 $ 282,720,000.00
$ 50,550.00 $ 192,090,000.00
$ 12,300.00 $ 46,740,000.00
$ 6,900.00 $ 26,220,000.00
$ 228,900.00
Costo total $ 869,919,750.00
Costo unitario $ 228,926.25

Calculo del costo unitario 2020

Producto 3100 produccion 3er Trimestre
$ 15.00 $ 46,500.00
$ 7.50 $ 23,250.00
$ 3.75 $ 11,625.00
$ 26.25
$ 141,250.00 $ 437,875,000.00
$ 124,000.00 $ 384,400,000.00
$ 84,250.00 $ 261,175,000.00
$ 20,500.00 $ 63,550,000.00
$ 11,500.00 $ 35,650,000.00
$ 381,500.00
Costo total $ 1,182,731,375.00
Costo unitario $ 381,526.25

Calculo del costo unitario 2020

Producto 5800 produccion 4to Trimestre
$ 15.00 $ 87,000.00
$ 7.50 $ 43,500.00
$ 3.75 $ 21,750.00
$ 26.25
$ 129,950.00 $ 753,710,000.00
$ 114,080.00 $ 661,664,000.00
$ 77,510.00 $ 449,558,000.00
$ 18,860.00 $ 109,388,000.00
$ 10,580.00 $ 61,364,000.00
$ 350,980.00
Costo total $ 2,035,836,250.00
Costo unitario $ 351,006.25
 Calculo del costo unitario 2021
Producto 3000 produccion 1er Trimestre
$ 15.00 $ 45,000.00
$ 7.50 $ 22,500.00
$ 3.75 $ 11,250.00
Total costos variables $ 26.25
$ 209,050.00 $ 627,150,000.00
$ 183,520.00 $ 550,560,000.00
$ 124,690.00 $ 374,070,000.00
$ 30,340.00 $ 91,020,000.00
$ 17,020.00 $ 51,060,000.00
Total costos fijos $ 564,620.00
Costo total $ 1,693,938,750.00
Costo unitario $ 564,646.25

AÑO 2020
Costo total anual
$ 8,041,011,125.00
Total unidades
19700
 Tendencia
Año Ventas Pronósticos
1997 810
1998 782
1999 816
2000 915
2001 880
2002 910
2003 941
2004 967
2005 992

Ventas
950
900 f(x) = 25.5142857142857 x − 50163.6476190476
850
800
750
700
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
 Minimos cuadrados
Año Ventas X x2 X.Y
1997 810 -5 25 - 4,050
1998 782 -3 9 - 2,346
1999 816 -1 1 - 816
2000 915 1 1 915
2001 880 3 9 2,640
2002 910 5 25 4,550
2003 7
Sumatoria: 5,113 7 70 893

PRONOSTICOS
2003 941
2004 967
2005 992
Conclusion:
En este caso, si se tiene en cuenta el criterio de la precisión, tenemos que el método de mínim
más efectivo que el método de tendencia, pero dependiendo de los diferentes contextos de ap
cuenta la complejidad de la práctica de las proyecciones presupuestales, cualquier método es
cuenta este ejemplo, ambos métodos tiene resultados similares, por lo tanto, bajo la idea gen
es mucho mejor elegir el método que en teoría es más sencillo, en este caso, sería el método
476190476

002 2003
 Serie Impar
N 6 X= 1
os 2
Pronósticos 3
788 4
814 5
839 = 852.17
865
890
VENTAS
916
941 = 12.76 1,200
1,000
800
600
400
200
-
1997 1998 1999 2000 2001 200
ón, tenemos que el método de mínimos cuadrados es mucho Ventas Pronósti
endo de los diferentes contextos de aplicación, además tenido en
presupuestales, cualquier método estaría bien. Tenido en
milares, por lo tanto, bajo la idea general de esfuerzo y tiempo,
encillo, en este caso, sería el método de tendencia.
 Serie Impar Serie par
-2 1 -5
-1 2 -3
0 3 -1
1 4 1
2 5 3

VENTAS

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Ventas Pronósticos
 Incremento porcentual
Año Ventas Incremento
1 1,150 N 5
2 1,365 0.187
3 1,200 -0.121 Promedio Incremento 0.0312
4 1,190.7 -0.008
5 1,270 0.067
Total 0.125

Año Pronostico Conclusion:

Considerando los resultados, una vez aplicado
6 1,309.66 Incremento Porcentual como de Incremento Ab
7 1,350.57 que, en el campo de la proyección presupuesta
8 1,392.75 Incremento absoluto, por lo tanto, bajo este co
sería la mejor elección, debido a que en la proy
mas precisa.
 Incremento absoluto
Año Ventas Incremento
1 1,150
2 1,365 215.0 Promedio Incremento
3 1,200 -165.0
4 1,190.7 -9.3
5 1,270 79.3
Total 120

Año Pronostico
6 1,300.00
7 1,330.00
8 1,360.00

o los resultados, una vez aplicado los métodos tanto de

Porcentual como de Incremento Absoluto, la teoría nos dice
mpo de la proyección presupuestal, el medio mas preciso es el
absoluto, por lo tanto, bajo este contexto, ese mismo método
or elección, debido a que en la proyección nos daría una idea
30
4. Señale y sustente las etapas secuenciales del proceso presupuestal

El ciclo presupuestal inicia con la Programación Presupuestal, en donde se establecen los lineamientos, instrumentos y proced
Ejecución Presupuestal se adquieren los compromisos de la vigencia fiscal respectiva, y mediante el Cierre Presupuestal se det
La Dirección Distrital de Presupuesto (DDP) realiza un proceso de seguimiento, evaluación y control, de manera permanente y
acompañamiento, asesoría y capacitación a las entidades y organismos del orden Distrital.

1.PROGRAMACION
Durante la etapa de programación se definen los programas presupuestarios (recursos necesarios para cumplir funciones esp
de ingresos (LI), es decir: ¿cuánto dinero se estima recaudar? y del proyecto de presupuesto de egresos (PPE), ¿cómo se propo
Económico a los respectivos congresos locales para su discusión y aprobación.
 
2.FORMULACION
Esta etapa tiene como propósito concretar la visión de desarrollo social, económico y político del Estado. En esta etapa se rea
desarrollo y otros programas. Esta etapa es fundamental para que la asignación de recursos y partidas presupuestarias no se
.
3.APROBACION
En esta fase, se calculan los ingresos estimados en la ley de ingresos, es decir, los recursos para financiar el gasto público. De e
los recursos públicos de los poderes, órganos y entes públicos. El objetivo de esta fase es mejorar la asignación de recursos a l
 
4.EJECUCION
Una vez aprobado el presupuesto de egresos por la legislatura, la responsabilidad de los recursos públicos corresponde a todo
leyes y conforme a un calendario determinado. El presupuesto debe gastarse no sólo por ejercer los recursos que se les aprob
se refiere a ejercer el gasto de manera arbitraria, sino a lograr resultados planeados y gastar eficientemente.
 
5.EVALUACION
La fase de evaluación consiste en un análisis sistemático y objetivo de las políticas públicas y los programas. El propósito de la
eficiencia, eficacia, calidad, impacto y sostenibilidad. Con la finalidad de que las evaluaciones sean objetivas, éstas deben ser
 
6.RENDICION DE CUENTAS
Esta última fase consta de dos elementos principales1: a. Dar cuenta de los resultados del ejercicio de los recursos públicos. b.
en los recursos públicos es informar y justificar cada peso gastado a los ciudadanos, además de corregir las deficiencias en el
mientos, instrumentos y procedimientos para la elaboración, presentación, estudio y aprobación del presupuesto; posteriormente, en la eta
nte el Cierre Presupuestal se determina el recaudo efectivo de los ingresos, la ejecución real de gastos, el estado de tesorería y los excedente
ntrol, de manera permanente y continua, a la ejecución presupuestal al interior de las entidades distritales y durante todo el ciclo presupue

rios para cumplir funciones específicas) que tendrán a cargo las dependencias y entidades. Este proceso inicia con la formulación de la inici
e egresos (PPE), ¿cómo se propone distribuir estos recursos? La fase de programación concluye cuando el Poder Ejecutivo Local envía el Paq

del Estado. En esta etapa se realiza el cruce de los recursos necesarios y disponibles, con los grandes objetivos y metas que contemplan los p
partidas presupuestarias no se desvíen de los objetivos y metas del gobierno.

a financiar el gasto público. De esta forma, se deriva el presupuesto de egresos, en el que se describen la cantidad, la forma de distribución
rar la asignación de recursos a los programas presupuestarios considerando la etapa de programación.

sos públicos corresponde a todos los entes y dependencias que les fueron asignados recursos ejercerlos conforme a las reglas establecidas e
er los recursos que se les aprobaron, sino que existe una lógica, metas y finalidades específicas que deben seguirse puntualmente. Con ello,
eficientemente.

os programas. El propósito de la evaluación es determinar si la asignación de recursos fue pertinente y se lograron los resultados esperados
sean objetivas, éstas deben ser realizadas por evaluadores externos; por ejemplo, el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarr

cicio de los recursos públicos. b. Corregir deficiencias y aplicar sanciones y después de la ejecución de los recursos. El fin último de la rendici
e corregir las deficiencias en el gasto y garantizar un adecuado ejercicio de los recursos.
uesto; posteriormente, en la etapa de
ado de tesorería y los excedentes financieros.
y durante todo el ciclo presupuestal brindando

ia con la formulación de la iniciativa de la ley

der Ejecutivo Local envía el Paquete

os y metas que contemplan los planes de

ntidad, la forma de distribución y el destino de

orme a las reglas establecidas en distintas

eguirse puntualmente. Con ello, el control no

graron los resultados esperados, así como su

aluación de la Política de Desarrollo Social.

ursos. El fin último de la rendición de cuentas