Fecha de elaboración: San Cristóbal, 24/04/2023

Procedimiento: Fiscalización y Determinación Retenciones de IVA

Tributo: RETENCIONES DE IVA FORMA 99035
Periodos de Imposición: DESDE ENERO 2021 HASTA JUNIO 2021
Fuente: Planilla de Pago Forma 99035 y Estados de Cuenta y Consulta de pagos Iseniat
Explicación: Se verificó las Planillas de Pago con el Iseniat para determinar la Omisión de las Retenciones
Cedula de Trabajo: SNAT/INTIGRTI/RLA/DF/2023/IVA/00433/01 Alcance del Trabajo: se analizo la totalidad de las Planillas de Pago Forma 99035
Sujeto Pasivo: INVERSIONES JASI, C.A Observaciones: La Providencia Administrativa fue notificada el 30/03/2023 al Asistente Administrativo
R.I.F. N° J297373721 Conclusiones: Determinar omisión en el pago de Retenciones
√ Cotejada la Planilla de Pago con el estado de Cuenta Iseniat

PAPEL DE TRABAJO/ MULTAS E INTERESES MORATORIOS ESTIMADOS

VALOR DEL
VALOR DEL
MONTO DE DIAS DE EURO A LA
N° DECLARACION FECHA DE FECHA DE FECHA DE DIAS DE EURO A LA ART. 115 MULTA ART. 115 #3 ART. 103 Y 108 ART. 66
PERIODO RETENCION DE IVA ATRASO FECHA DE TOTAL Bs. OBSERVACIONES
FORMA 99035 VENCIMIENTO PRESENTACION PAGO ATRASO PAGO FECHA DE 1000% MULTA 5% MULTA D.F Bs. INTERESES Bs.
(Bs.)/1.000.000 PRESENTACION EMISION ACTA
VCTO
DE REPARO

Enterada fuera del plazo mayor 100

01/03/2021 al 15/03/2021 2100679919 157.16 22/03/2021 16/03/2021 18/08/2021 149 -6 2.17 27.15 19,642.04 0.00 0.00 45.79 19,687.83
5 días
 MONTO DE MULTA D.F ART. INTERESES
MULTA 5% ART. MULTA 1000%
RETENCION DE 103 # 3 y ART ART. 66 COT Bs.
PERIODO 115 #3 DEL COT ART 115 #3 Y #4
ISLR (Bs.) 108 COT Bs. (*)
Bs. (*) DEL COT Bs. (*)
/1.000.000 (***) (**)

01/02/2021 al
22.73 517.92 0.00 0.00 1.31
15/02/2021
01/03/2021 al
157.16 0.00 19,642.04 0.00 45.79
15/03/2021
16/03/2021 al
50.35 1,446.98 0.00 0.00 5.91
31/03/2021
16/04/2021 al
0.00 0.00 0.00 4,072.50 0.00
30/04/2021
01/05/2021 al
172.24 5,315.39 0.00 4,072.50 27.97
15/05/2021
01/06/2021 al
58.06 976.47 0.00 0.00 5.11
15/06/2021
TOTALES Bs. 8,256.78 19,642.04 8,145.00 86.09
TOTAL MULTAS
E INTERESES
Bs.

519.23

19,687.83

1,452.89

4,072.50

9,415.87

981.59

36,129.91
 TABLA RESUMEN DE LIQUIDACION

INVERSIONES JASI, C.A

NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

SECTOR PALERMO, AVENIDA LIBERTADOR, LOCAL GALPON C PARCELA NRO 60-417. CIUDAD SAN CRISTOBAL, MUNICIPIO SAN CRISTOBAL ESTADO TACHIRA.
N° R.I.F: J316187888 DOMICILIO FISCAL:
PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA N°: 433 FECHA PROVIDENCIA 28/03/2023 FECHA DE ELABORACION: 26/05/2023

ARTICULOS PERIODO
VALOR DEL
DIAS DE VALOR EURO EURO FECHA DE
CODIGO DESCRIPCION DEL HECHO TRIBUTO FECHA DE FECHA DE SANCION CONCURRE
TRIBUTO LEY COT FECHA DE ATRASO EN % SANCION FECHA DE EMISION DE LA TOTAL Bs.
SUPUESTO PUNIBLE LEY Sub-Legal INICIO FIN RET/OMIS EXIGIBILIDAD PAGO V.T.C. NCIA V.T.C.
SANCION PRESENTACION PAGO VENCIMIENTO RESOLUCION 03-
03-2023

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 01/02/2021 15/02/2021 22.73 26/02/2021 05/04/2021 38 5% 2.26 28.03 19.08 NO 267.35
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 01/02/2021 15/02/2021 22.73 26/02/2021 05/04/2021 38 28.03 1.67

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 16/03/2021 31/03/2021 50.35 16/04/2021 15/06/2021 60 5% 2.83 28.03 53.30 NO 746.94
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 16/03/2021 31/03/2021 50.35 16/04/2021 15/06/2021 60 28.03 5.66

El Sujeto Pasivo presentó con Prov 49 articulo.

IVA COT 2020 IVA 2020 103 #3 11 16/04/2021 30/04/2021 0.00 10/05/2021 24/05/2021 10/05/2021 0 300 - 28.03 300.00 NO 4,204.50
retraso 1 y 15

El Sujeto Pasivo presentó con Prov 49 articulo.

IVA COT 2020 IVA 2020 103 #3 11 01/05/2021 15/05/2021 172.24 10/05/2021 03/06/2021 10/05/2021 0 300 - 28.03 300.00 NO 4,204.50
retraso 1 y 15

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 01/05/2021 15/05/2021 172.24 25/05/2021 18/08/2021 85 5% 3.74 28.03 195.78 NO 2,743.84
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 01/05/2021 15/05/2021 172.24 25/05/2021 18/08/2021 85 28.03 28.37

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 01/06/2021 15/06/2021 58.06 17/06/2021 02/08/2021 46 5% 3.71 28.03 35.97 NO 504.06
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 01/06/2021 15/06/2021 58.06 17/06/2021 02/08/2021 46 28.03 5.18

Enterada fuera del plazo mayor Prov 49 articulos.

IVA COT 2020 IVA 2020 115 #3 11 01/03/2021 15/03/2021 157.16 22/03/2021 18/08/2021 149 1000% 2.17 28.03 723.46 NO 20,278.69
100 días 1 y 14

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 01/03/2021 15/03/2021 157.16 22/03/2021 18/08/2021 149 28.03 43.85

TOTAL BS. 33,034.62

FUNCIONARIA: BETZABETH YERAD BELLO ALVAREZ FIRMA: OBSERVACIONES:

TRANSCRIPTORA: BETZABETH YERAD BELLO ALVAREZ FIRMA:
SUPERVISORA: MARIA FERNANDA ESCALANTE MONTILVA FIRMA:

Página 4/10
REGION LOS ANDES
DIVISION DE FISCALIZACION

DEMOSTRATIVA DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS

IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE: INVERSIONES JASI, C.A
RIF.-CERTIFICADO DE: APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL:
J316187888 INVERSIONES JASI, C.A
DOMICILIO FISCAL:

SECTOR LA CONCORDIA, AVENIDA 19 DE ABRIL EDIFICIO VILLAVEN, TORRE B, PISO PB. LOCAL NRO 4-23
CIUDAD SAN CRISTOBAL MUNICIPIO SAN CRISTOBAL ESTADO TACHIRA.

PERIODO 01/02/2021 al 15/02/2021

Declaración N° Fecha de Fecha de Pago Total Días RETENCION Total Intereses
Vencimiento Cálculo de Mora Pagado Bs. Moratorios Bs.
2100512798 26/02/2021 05/04/2021 38 22.73 1.67
DEMOSTRACION DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS
DÍAS DE MONTO DE INTERESES INTERESES
PERIODO TASA
MORA RETENCION ACUMULADOS
MORATORIOS
Bs. MENSUALES Bs. Bs.
FEBRERO 38 22.73 69.59% 1.67 1.67
TOTALES 38 1.67

Fiscal Actuante: Supervisor:

Betzabeth Yerad Bello Alvarez Maria Fernanda Escalante Montilva
C.I. N° 20.624.209 C.I. N° 25.602.046
Auditor Auditor Aduanero y Tributario
REGION LOS ANDES
DIVISION DE FISCALIZACION

DEMOSTRATIVA DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS

IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE: INVERSIONES JASI, C.A
RIF.-CERTIFICADO DE: APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL:
J316187888 INVERSIONES JASI, C.A
DOMICILIO FISCAL:

SECTOR LA CONCORDIA, AVENIDA 19 DE ABRIL EDIFICIO VILLAVEN, TORRE B, PISO PB. LOCAL NRO 4-23
CIUDAD SAN CRISTOBAL MUNICIPIO SAN CRISTOBAL ESTADO TACHIRA.

PERIODO 16/03/2021 al 31/03/2021

Declaración N° Fecha de Fecha de Pago Total Días RETENCION Total Intereses
Vencimiento Cálculo de Mora Pagado Bs. Moratorios Bs.
2100918072 16/04/2021 15/06/2021 60 50.35 5.66
DEMOSTRACION DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS
DÍAS DE MONTO DE INTERESES INTERESES
PERIODO TASA
MORA RETENCION ACUMULADOS
MORATORIOS
Bs. MENSUALES Bs. Bs.
MARZO 60 50.35 67.42% 5.66 5.66
TOTALES 60 5.66

Fiscal Actuante: Supervisor:

Betzabeth Yerad Bello Alvarez Maria Fernanda Escalante Montilva
C.I. N° 20.624.209 C.I. N° 25.602.046
Auditor Auditor Aduanero y Tributario
REGION LOS ANDES
DIVISION DE FISCALIZACION

DEMOSTRATIVA DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS

IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE: INVERSIONES JASI, C.A
RIF.-CERTIFICADO DE: APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL:
J316187888 INVERSIONES JASI, C.A
DOMICILIO FISCAL:

SECTOR LA CONCORDIA, AVENIDA 19 DE ABRIL EDIFICIO VILLAVEN, TORRE B, PISO PB. LOCAL NRO 4-23
CIUDAD SAN CRISTOBAL MUNICIPIO SAN CRISTOBAL ESTADO TACHIRA.

PERIODO 01/05/2021 al 15/05/2021

Declaración N° Fecha de Fecha de Pago Total Días RETENCION Total Intereses
Vencimiento Cálculo de Mora Pagado Bs. Moratorios Bs.
2101347207 25/05/2021 18/08/2021 85 172.24 28.37
DEMOSTRACION DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS
DÍAS DE MONTO DE INTERESES INTERESES
PERIODO TASA
MORA RETENCION ACUMULADOS
MORATORIOS
Bs. MENSUALES Bs. Bs.
MAYO 85 172.24 69.76% 28.37 28.37
TOTALES 85 28.37

Fiscal Actuante: Supervisor:

Betzabeth Yerad Bello Alvarez Maria Fernanda Escalante Montilva
C.I. N° 20.624.209 C.I. N° 25.602.046
Auditor Auditor Aduanero y Tributario
REGION LOS ANDES
DIVISION DE FISCALIZACION

DEMOSTRATIVA DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS

IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE: INVERSIONES JASI, C.A
RIF.-CERTIFICADO DE: APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL:
J316187888 INVERSIONES JASI, C.A
DOMICILIO FISCAL:

SECTOR LA CONCORDIA, AVENIDA 19 DE ABRIL EDIFICIO VILLAVEN, TORRE B, PISO PB. LOCAL NRO 4-23
CIUDAD SAN CRISTOBAL MUNICIPIO SAN CRISTOBAL ESTADO TACHIRA.

PERIODO 01/06/2021 al 15/06/2021

Declaración N° Fecha de Fecha de Pago Total Días RETENCION Total Intereses
Vencimiento Cálculo de Mora Pagado Bs. Moratorios Bs.
2101448204 17/06/2021 02/08/2021 46 58.06 5.18
DEMOSTRACION DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS
DÍAS DE MONTO DE INTERESES INTERESES
PERIODO TASA
MORA RETENCION ACUMULADOS
MORATORIOS
Bs. MENSUALES Bs. Bs.
MAYO 46 58.06 69.76% 5.18 5.18
TOTALES 46 5.18

Fiscal Actuante: Supervisor:

Betzabeth Yerad Bello Alvarez Maria Fernanda Escalante Montilva
C.I. N° 20.624.209 C.I. N° 25.602.046
Auditor Auditor Aduanero y Tributario
REGION LOS ANDES
DIVISION DE FISCALIZACION

DEMOSTRATIVA DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS

IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE: INVERSIONES JASI, C.A
RIF.-CERTIFICADO DE: APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL:
J316187888 INVERSIONES JASI, C.A
DOMICILIO FISCAL:

SECTOR LA CONCORDIA, AVENIDA 19 DE ABRIL EDIFICIO VILLAVEN, TORRE B, PISO PB. LOCAL NRO 4-23
CIUDAD SAN CRISTOBAL MUNICIPIO SAN CRISTOBAL ESTADO TACHIRA.

PERIODO 01/03/2021 al 15/03/2021

Declaración N° Fecha de Fecha de Pago Total Días RETENCION Total Intereses
Vencimiento Cálculo de Mora Pagado Bs. Moratorios Bs.
2100679919 22/03/2021 18/08/2021 149 157.16 43.85
DEMOSTRACION DEL CALCULO DE INTERESES MORATORIOS
DÍAS DE MONTO DE INTERESES INTERESES
PERIODO TASA
MORA RETENCION ACUMULADOS
MORATORIOS
Bs. MENSUALES Bs. Bs.
MARZO 149 157.16 67.42% 43.85 43.85
TOTALES 149 43.85

Fiscal Actuante: Supervisor:

Betzabeth Yerad Bello Alvarez Maria Fernanda Escalante Montilva
C.I. N° 20.624.209 C.I. N° 25.602.046
Auditor Auditor Aduanero y Tributario
 TABLA RESUMEN DE LIQUIDACION

CONSTRYTUBOS C.A.
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

SECTOR PALERMO, AVENIDA LIBERTADOR, LOCAL GALPON C PARCELA NRO 60-417. CIUDAD SAN CRISTOBAL, MUNICIPIO SAN CRISTOBAL ESTADO TACHIRA.
N° R.I.F: J316187888 DOMICILIO FISCAL:
PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA N°: 59 FECHA PROVIDENCIA 18/01/2023 FECHA DE ELABORACION: 01/03/2023

ARTICULOS PERIODO
VALOR DEL
VALOR EURO EURO FECHA DE
CODIGO DESCRIPCION DEL HECHO TRIBUTO FECHA DE FECHA DE DIAS DE SANCION CONCURRE
TRIBUTO LEY COT % SANCION FECHA DE EMISION DE LA TOTAL Bs.
SUPUESTO PUNIBLE LEY Sub-Legal INICIO FIN RET/OMIS EXIGIBILIDAD PAGO ATRASO V.T.C. NCIA V.T.C.
SANCION VENCIMIENTO RESOLUCION 03-
03-2023

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 01/07/2021 15/07/2021 22.73 26/02/2021 05/04/2021 38 5% 2.26 25.79 19.08 NO 491.98
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 01/07/2021 15/07/2021 22.73 26/02/2021 05/04/2021 38 1.62

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 16/07/2021 31/07/2021 0.00 09/03/2021 30/12/1899 -44264 5% 2.24 25.79 0.00 NO -
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 16/07/2021 31/07/2021 0.00 09/03/2021 30/12/1899 -44264 25.79 -

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 01/08/2021 15/08/2021 157.16 22/03/2021 18/08/2021 149 5% 2.17 25.79 538.98 NO 13,900.31
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 01/08/2021 15/08/2021 157.16 22/03/2021 18/08/2021 149 25.79 43.91

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 16/09/2021 30/09/2021 0.00 10/05/2021 30/12/1899 -44326 5% 3.45 25.79 0.00 NO -
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 16/09/2021 30/09/2021 0.00 10/05/2021 30/12/1899 -44326 25.79 -

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 01/10/2021 15/10/2021 172.24 25/05/2021 18/08/2021 85 5% 3.74 25.79 195.78 NO 5,049.14
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 01/10/2021 15/10/2021 172.24 25/05/2021 18/08/2021 85 25.79 27.75

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 16/10/2021 31/10/2021 0.00 04/06/2021 30/12/1899 -44351 5% 3.79 25.79 0.00 NO -
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 16/10/2021 31/10/2021 0.00 04/06/2021 30/12/1899 -44351 25.79 -

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 01/11/2021 15/11/2021 58.06 17/06/2021 02/08/2021 46 5% 3.71 25.79 35.97 NO 927.56
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 01/11/2021 15/11/2021 58.06 17/06/2021 02/08/2021 46 25.79 4.69

El Sujeto Pasivo enteró Fuera

Prov 49 articulos.
IVA COT 2020 IVA 2020 del Plazo hasta un máximo de 115 #3 11 01/12/2021 15/12/2021 #REF! #REF! #REF! #REF! 5% #REF! 25.79 #REF! NO #REF!
1 y 14
100 días.

IVA 2020 COT 2020 Intereses Moratorios en IVA 66 01/12/2021 15/12/2021 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

TOTAL BS. #REF!

FUNCIONARIA: BETZABETH YERAD BELLO ALVAREZ FIRMA: OBSERVACIONES:

TRANSCRIPTORA: BETZABETH YERAD BELLO ALVAREZ FIRMA:
SUPERVISORA: MARIA FERNANDA ESCALANTE MONTILVA FIRMA:

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