I.

- Por medio de la cuenta “T”, determine el saldo deudor o

acreedor de los siguientes movimientos, teniendo en cuenta los
conceptos de origen, aumento y disminución:
1.- Letras por cobrar: El cliente Comercial Córdova SRL, firma letra Nº 630 por s/. 9,200.00; la
Señora Sandra Villar acepta la letra Nº 985 por s/. 1,960.00; se recibe s/. 7,300.00 por
cobranza de letras.

DEBE HABER
9,200.00
1,960.00
7,300.00

2.- Efectivo: Ingresa en efectivo s/. 7,300.00; se cobra varios por s/. 2,630.00; se retira dinero
por s/. 999.00

DEBE HABER
7,300.00
2,630.00
s/. 999.00
3.- Materia Primas: Se tiene un stock de s/. 10,000.00 en almacén, se adquiere un lote de MP
de s/. 15,000.00; se retira del almacén para producción s/. 9,300.00

DEBE HABER
10,000.00
s/. 15,000.00
9,300.00

4.- Compensación por tiempo de servicios: Semestre pendiente de Nov 2019- Abril 2020
s/.8,900.00; se deposita en BCP s/. 8,900.00

DEBE HABER
s/.8,900.00
/. 8,900.00
5.- Mercaderías: (mercaderías en almacén) Stock inicial s/. 28,000.00; compra de mercaderías
s/. 10,000.00; devolución de mercaderías por s/. 1,178.00.

DEBE HABER
28,000.00
s/. 10,000.00
1,178.00

6.- Muebles: Se adquiere escritorios por s/. 5,000.00; se compra sillas para oficina s/. 3,900.00;
se compra vitrinas s/. 1,990.00

DEBE HABER
s/. 5,000.00
3,900.00
1,990.00
7.- Ventas: venta de mercaderías local por s/. 18,000.00; Venta de mercaderías según f/. 001-
963 por s/. 15,660.00; devolución de mercaderías según N/C 001-0451 por s/. 3,640.00

DEBE HABER
18,000.00
15,660.00
3,640.00

8.- Compras: Se compra un lote “A” de mercaderías según f/. 001-0974 por s/. 11,900.00; se
adquiere un lote “B” mercaderías por s/. 8,200.00; se adquiere envases por s/. 7,300.00;
devolvemos parte del lote “A” por encontrarse con fallas de fábrica por s/. 3,600.00

DEBE HABER
/. 11,900.00
/. 8,200.00
7,300.00
3,600
9.- Servicios prestados por terceros: Consumo de agua del mes según recibo Nº 7845 por
s/.195.60; consumo de cable por s/. 350.00; consumo de teléfono por s/. 385.00

DEBE HABER
195.60
350.00
/. 385.00

10.- Facturas por pagar: F/. 001- 0365 por s/. 1,560.00; F/. 001-0368 por s/. 2,300.00; F/. 001-
0451 por s/. 2,030.00; se canjea la F/. 001-0365 a L/. 456

DEBE HABER
1,560.00
2,300.00
2,030.00
456