“AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS”

TRABAJO GUIADO Nº3

Ejercicio Nº2
De acuerdo a la documentación sustentatoria que a continuación
se indica relacionada con el proceso de adquisición de 270
Televisores LED a la empresa SAMSUNG, efectúe las
observaciones correspondientes:

a.- Cotización de fecha 27.Feb.2020 de la empresa SAMSUNG

por 270TelevisoresLed Samsung por un monto neto de
$89.100.000.-.

b.- Cotización de fecha 01.Mar.2020 de la empresa PANASONIC

por 270 Televisores Led Samsung por un monto neto de
$91.800.000.-.

c.- Orden.de Compra Nº101 de fecha 05.Mar.2020 por un valor

total de $ 106.029.000.-

d.- Guía de Despacho del proveedor de fecha 28.Feb.2020 por la

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cantidad de 270 televisores, firmada su recepción, sin

observaciones, por el personal de bodega.

e.- Factura Nº 205 de fecha 01.Mar.2020 por un monto bruto de

$106.029.000.-

f.- Nota de Crédito Nº039 de fecha 15.Mar.2020 por $2.970.000.-

valor neto.

g.- Con fecha 29.Abr.2020 se envía documentación a Finanzas

para el correspondiente pago al proveedor.

Notas:
1.- Ambos proveedores pertenecen al Registro de Proveedores
de la Empresa.
2.- Con fecha 23.Abr.2020 de acuerdo a revisión efectuada por el
personal de auditoría interna se pudo constatar la existencia
de 15 televisores en mal estado.