“AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS”

TRABAJO GUIADO Nº2

Ejercicio Control Interno

De acuerdo a la documentación sustentatoria que a continuación

se indica relacionada con el proceso de adquisición de 500
teléfonos celulares a la empresa Samsung, efectúe las
observaciones correspondientes:

a.- Cotización de fecha 27.Feb.2021 de la empresa Samsung por

500 teléfonos celulares por un monto neto de $62.500.000.-.

b.- Orden.de Compra Nº70 de f. 02.Mar.2021 por un valor total

de $ 74.375.000.

c.- Guía de Despacho del proveedor de fecha 28.Feb.2021 por la

cantidad de 500 celulares, firmada su recepción por el personal
de bodega.

d.- Factura Nº 0251 de fecha 01.Mar.2021 por un monto bruto de

$74.375.000.-
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e.- Nota de Crédito Nº035 de fecha 15.Mar.2021 por $3.750.000

valor neto.

f.- Con fecha 19.Abr.2021 se envía documentación a Finanzas

para el correspondiente pago al proveedor.

Nota:
Con fecha 14.Mar.2021 de acuerdo a revisión efectuada por el
personal de Auditoría Interna se pudo constatar la existencia de
40 teléfonos celulares en mal estado, los que a esa fecha, aún
se encontraban en cajas selladas.